1) INGRESOS - COMPOSICION DE VARIACION

INDICE GENERAL
CONTADURIA GENERAL DE LA NACION
AREA DE ESTADISTICAS E INVESTIGACIONES
PAG.
INDICE
1
- INTRODUCCION
2
- COMENTARIO GENERAL DE INGRESOS, EGRESOS Y FINANCIAMIENTO DEL GOBIERNO CENTRAL:
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– Gráfica: Comparativo Resultado del Gobierno Central Acumulado a Julio 2006.
CAPITULO 1 – INGRESOS: PARTICIPACIONES Período Acumulado Julio 2006 – Julio 2005.
– Gráfica: Participación de los Ingresos Acumulado Julio 2006 – Julio 2005.
1.2 – INGRESOS: VARIACIONES Período Acumulado Julio 2006 – Julio 2005 (Composición de la variación).
– Gráfica: Composición de la Variación de los Ingresos Acumulada Julio 2006 – Julio 2005
1.3. – ANÁLISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACIÓN DE DGI: PARTICIPACIONES Período Acumulado Julio 2006 – Julio 2005.
– Gráfica: Participación de la Recaudación de DGI Acumulada Julio 2006 – Julio 2005
1.3.2 – ANÁLISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACIÓN DE DGI: VARIACIONES Período Acum. Julio 2006 – Julio2005 (Comp.de laVariación)
– Gráfica: Composición de la Variación Acumulada Julio 2006 de la Recaudación de DGI
CAPITULO 2 – EGRESOS: PARTICIPACIONES Período Acumulado Julio 2006 – Julio 2005
– Gráfica: Participación de los Egresos Acumulado Julio 2006
2.1– EGRESOS: VARIACIONES Período Acumulado Julio 2006 – Julio 2005 (Composición de la variación).
–
Gráfica: Composición de la Variación de los Egresos Acumulada a Julio 2006 - Julio 2005
CAPITULO 3 - FINANCIAMIENTO: Participaciones Período Acumulado Julio 2006 – Julio 2005
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INTRODUCCION
El Gobierno Central presentó un déficit acumulado a julio 2006 de $ 2.495.825 (miles de pesos), mientras que para el mismo período del año anterior registró
un déficit del orden de $ 3.628.481 (miles de pesos).
Los ingresos totales acumulado a julio aumentan a 7,90%. Este comportamiento se explica básicamente por el incremento en la recaudación de la DGI del
orden 7,56. Es de señalar que dicha tendencia es debida a la mayor incidencia del IVA (8,27), seguido por el IRIC (3,89).(Fuente Estados de Recaudación de D.G.I)
Los egresos totales acumulados a julio 2006 se incrementan a 5,00 %, en los cuales aumentan los Egresos Corrientes a 4,73% y los Egresos de Inversión a
0,28%.
Finalmente se continúa observando en el Financiamiento del Resultado acumulado a julio 2006, de la intención del actual gobierno de cambiar la
composición de la Deuda Pública.
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INGRESOS, EGRESOS Y FINANCIAMIENTO DEL GOBIERNO CENTRAL
La gestión financiera del Gobierno Central en julio de 2006 determinó un déficit de 678,512 en miles de pesos uruguayos que significan un 8 % de
los egresos totales. La situación fiscal acumulada a julio 2006 presenta un déficit de 2,495,825 en miles de pesos uruguayos, que en términos porcentuales de
los egresos representa un 4 %.
Con respecto al mismo período del año anterior el resultado final mensual se presentó con un déficit de 363,480 (5% de los egresos), mientras que la
situación fiscal acumulada se registró un déficit de 3,628,481 en miles de pesos uruguayos (7 % de los egresos).
Mensual Julio 2006 - Julio 2005
Ingresos Total
Gastos Total Corrientes
Ahorro Gob.Central
Inversiones
Egreso Total
Sup.(+) o Def.(-) Global
Acumulado Julio 2006-2005(*)
Ingresos Total
Gastos Total Corrientes
2006(*)
7.696.906
7.986.846
-289.940
388.572
8.375.418
-678.512
2005(*)
6.966.850
6.859.434
107.416
470.896
7.330.330
-363.480
2006(*)
57.923.434
56.807.124
2005(*)
50.458.608
50.840.572
Mensual
Egreso Total
Resultado
2006
Participación
8.375.418
100%
-678.512
-8%
Acumulado
2006
Egreso Total
60.419.259
Participación
100%
2005
Participación
7.330.330
100%
-363.480
-5%
2005
Participación
54.087.090
100%
Ahorro Gob.Central
1.116.310
-381.964
Resultado
-2.495.825
-4%
-3.628.481
Inversiones
3.612.135
3.246.518
Egreso Total
60.419.259 54.087.090
Sup.(+) o Def.(-) Global
-2.495.825
-3.628.481
Nota: (*) Mensual y acumulado en miles de pesos corrientes, incluyen recursos y egresos de libre disponibilidad.
-7%
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COMPARATIVO DEL RESULTADO DEL GOBIERNO CENTRAL
Acumulado a Julio 2006
70.000
60.000
50.000
Millones
40.000
30.000
20.000
10.000
0
-10.000
Ingresos
Egresos
2005
Resul.
2006
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A continuación, se analizarán por separados, el comportamiento de los Ingresos, Egresos y Financiamiento del Gobierno Central.
1.-INGRESOS
El estudio se centrará en el grado de participación de los principales capítulos que los integran, así como sus variaciones correspondientes, en
referencia a los acumulados de cada ejercicio.
1.1 – PARTICIPACIONES
PERÍODO ACUMULADO JULIO 2006 - JULIO 2005
Se compone de los siguientes grupos: Participación 2006
Participación 2005(*)
Grupo I) Impuesto Comercio Exterior
5%
6%
87%
86%
Grupo III) Fondos de Inversión (MTOP)
0%
0%
Grupo IV) Otros.
8%
8%
Grupo II) Ingresos Internos
Total
100
100
(*) Se ajusta a variación promedio IPC valor: 1.063851
Acumulado a julio 2006, los ingresos en la estructura se presentan iguales con respecto a igual período del año anterior.
Los ingresos de comercio exterior representan en 2006 un 5% de la recaudación total, mientras que los ingresos internos participan en un 87%, quedando un
8% para otros impuestos (IRP, Aporte de Entes y nuevo Banco Comercial).
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PARTICIPACION DE LOS INGRESOS
Acumulada a Julio 2006
Imp.C.Ext.
5%
Otros
8%
Ing.Int.
Otros
Imp.C.Ext.
Ing.Int.
87%
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1.2 – VARIACIONES
PERÍODO ACUMULADO JULIO 2006 - JULIO 2005
Los ingresos totales en el acumulado a julio de 2006, experimentan un incremento del 7,90 en términos reales en relación al mismo período del año
anterior.
COMPOSICION DE LA VARIACION DE INGRESOS
VARIACIÓN TOTAL:
7,90
Composición de la variación:
I) IMPUESTO COMERCIO EXTERIOR:
1-1 .-Tasa Global Arancenlaria
a) Recargos Import. + Aduanas
b) Convenios BROU
0,27
0,27
0,18
0,09
II) INGRESOS INTERNOS:
2.1.- D.G.I.
a) Rtas.Generales.
b) Rtas.Afectadas
2.2.-Loterías
7,57
7,56
7,59
(0,03)
0,00
III) FONDO INVERSION (MTOP):
0,00
IV) OTROS:
0,07
Si observamos la composición de esta variación, el concepto que incide en mayor medida es Ingresos Internos con 7,57. Dentro de éste, el de mayor
incidencia es la DGI con 7,56 (Rentas Generales y Rentas Afectadas). Los impuestos al comercio exterior y Fondo de Inversiones(MTOP), no tuvieron
incidencia en el total.
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COMPOSICION DE LA VARIACION DE LOS INGRESOS
Acumulada a Julio 2005 - Julio 2006
7,57
8,00
7,00
6,00
5,00
4,00
3,00
2,00
0,07
1,00
0,00
Ing.Int.
Otros
0,27
Imp.C.Ext.
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1.2– ANÁLISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACIÓN DE LA DGI
Los cuadros que se procesan, brindan información de participaciones y variaciones de los principales impuestos
1.3.1- PARTICIPACIONES
PERÍODO ACUMULADO JULIO 2006 - JULIO 2005
Participación 2006
51%
Participación 2005
51%
30%
21%
30%
21%
TOTAL
IM.ES.I
IM.ES.I Combustibles
IM.ES.I Tabaco
IM.ES.I Automotores
IM.ES.I Resto
13%
13%
7%
3%
1%
2%
6%
4%
1%
2%
TOTAL
COFIS
Interno
Importación
IM.E.S.SA
F.I.S
5%
4%
1%
3%
1%
0%
1%
2%
1%
0%
17%
17%
15%
15%
TOTAL
I.V.A
Interno
Importación
TOTAL
I.R.I.C. (Sobre Renta y Utilidades)
Dentro de la recaudación en el período julio 2005 - julio 2006, el IVA y el IM.ES.I se mantiene igual con respecto al período anterior , el IRIC sube
dos puntos porcentual, en tanto el COFIS sube un punto porcentual . Para julio 2006 el IVA se ubica en $ 25.420.149(miles de pesos), mientras que en el igual
período anterior la recaudación fue de $ 21.867.948(miles de pesos).El IRIC en julio 2006 recaudó $ 8.217.710(miles de pesos), mientras que para julio 2005
fue de $6.548.637(miles de pesos)(Fuente: Estados de Recaudación de D.G.I.)
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PARTICIPACION DE LA RECAUDACION DE D.G.I.
Acumulado a Julio 2005 - Julio 2006
IM.E.S.I
13%
COFIS:
5%
I.V.A.
51%
I.R.I.C
17%
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1.3.2 – VARIACIONES
PERÍODO ACUMULADO JULIO 2006 - JULIO 2005
Respecto a las variaciones en la evolución de lo recaudado por la DGI en el acumulado a julio de 2006, se produce un incremento de 14,71 con
respecto al año anterior. (Acumulado a julio 2005 $ 38.812.203 y acumulado a julio 2006 $ 45.546.148 en valores corrientes)
COMPOSICION DE LA VARIACION DE LA RECAUDACION DE LA DGI
I.V.A
8,27
Interno
5,21
Importación 3,06
IM.ES.I
1,63
IM.ES.I Combustibles 1,20
IM.ES.I Tabaco
0,34
IM.ES.I Automotores 0,11
IM.ES.I Resto
(0,03)
COFIS
Interno
Importación
IM.E.S.SA
F.I.S
I.R.I.C.
0,71
0,14
0,39
0,07
0,10
3,89
La composición de la variación presenta la mayor incidencia en el IVA con 8,27; le sigue el IRIC con 3,89; mientras que la incidencia menor fue
para IMESI con 1,63; COFIS presenta una menor incidencia en el total ya que registro 0,71.
Nota: Datos extraídos de boletines que suministra mensualmente la DGI a ésta oficina.
(Fuente: Estado de Recaudación de la D.G.I.)
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COMPOSICION DE LA VARIACION
ACUMULADA A JULIO DE LA RECAUDACION DE DGI
8,27
9,00
8,00
7,00
6,00
3,89
5,00
4,00
1,63
3,00
0,71
2,00
1,00
0,00
1
I.V.A.
I.R.I.C
IM.E.S.I
COFIS:
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2.- EGRESOS
En el acumulado a julio 2006, la estructura de los egresos en sus grandes componentes (Corrientes e Inversión) se presentan en términos de participación y
variación.
2.1 – PARTICIPACIONES
PERÍODO ACUMULADO JULIO 2006 - JULIO 2005
Se compone de los siguientes grupos: Participación 2006
Grupo I) Egresos Corrientes
Participación 2005(*)
94%
94%
1) Remuneraciones
20%
19%
2) Previsión Social
34%
35%
3)Gastos
18%
17%
4)Transferencias
4%
4%
5) Intereses
19%
19%
6%
6%
1) con recursos internos
4%
5%
2) con recursos externos
2%
1%
Grupo II) Egresos de Inversión
(*) Se ajusta a variación promedio IPC valor: 1.063851
La estructura en los acumulados a julio 2006-2005 de los egresos en sus grandes componentes (Corrientes e Inversión) no presentan cambios
significativos. En el acumulado a julio 2006 los egresos corrientes participan en un 94%. Los ítem de mayor peso son, Previsión Social, Remuneraciones e
Intereses. El peso de los pagos por concepto de Remuneraciones aumenta un punto porcentual si se compara con igual período del año anterior(20% y 19%
respectivamente), el ítem Previsión Social disminuye en comparación con el período anterior a un punto porcentual, mientras que los Gastos no personales
sube un punto porcentual (18% y 17%). Con respecto al ítem Intereses, en los meses transcurridos de 2006 el peso de intereses de Deuda Pública pagados se
mantiene igual al período anterior (19% y 19%). Finalmente, las Inversiones no presentan cambios significativos.
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PARTICIPACION DE LOS EGRESOS
Acumulada a Julio 2006
Gastos
18%
Transferencias
4%
Intereses
19%
Rec.Inter.
4%
Previsión Social
34%
Remuneraciones
20%
Rec.Ext.
2%
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2.1 – VARIACIONES
PERÍODO ACUMULADO JULIO 2006 - JULIO 2005
La composición de la variación se analiza en los dos grandes componentes Egresos Corrientes y Egresos de Inversión.
COMPOSICION DE LA VARIACION DE EGRESOS
I)
II)
TOTAL DE EGRESOS
EGRESOS CORRIENTES
Remuneraciones
Previsión Social
Gastos
Transferencias
Intereses
EGRESOS DE INVERSION
Con Recursos Internos
Con Recursos Externos
5,00
4,73
1,23
(0,09)
2,03
(0,08)
1,63
0,28
0,06
0,22
El total de egresos en el período acumulado a julio de 2006 presenta un incremento de 5,00 en términos reales en relación al mismo período del año
anterior.
En egresos corrientes la composición de la variación experimenta un incremento de 4,73 éste comportamiento es debido a una suba en los gastos a
2,03. Los restantes conceptos no tuvieron mayor incidencia en éste capítulo. Por su parte los Egresos de Inversión presentan una composición de la variación
de 0,28 experimentando un incremento en recursos externos del orden de 0,22 y recursos internos a 0,06.
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COMPOSICION DE LA VARIACION DE LOS EGRESOS
Acumulada Julio 2005 - Julio 2006
2,5
2,03
2
1,63
1,5
1,23
1
0,5
0,22
0,06
0
-0,08
-0,5
Gastos
Intereses
Remuneraciones
Rec.Ext.
Rec.Inter.
Transferencias
-0,09
Previsión Social
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3.- FINANCIAMIENTO
El análisis del Financiamiento del Resultado de Caja del Gobierno Central, se centrará en el grado de participación que registran sus
principales fuentes de financiamiento, en el total del mismo.
3.1 – PARTICIPACIONES
PERÍODO ACUMULADO JULIO 2006 – JULIO 2005
I)
COLOCACION NETA DE VALORES
1444%
II)
III)
IV)
VARIACION DE SALDOS
UTILIZACION NETA DE PRESTAMOS
OTROS
(543)%
(774)%
(27)%
Respecto al Financiamiento del Resultado del Gobierno Central en el acumulado a julio de 2006, se puede visualizar claramente la continuidad de una
política de reestructura de la Deuda Pública, ya que aumenta la Colocación Neta de Valores en 1444% y baja la Utilización Neta de Préstamos a 774%.
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