información para el fenecimiento de la cuenta general del

INFORMACIÓN PARA EL FENECIMIENTO DE LA CUENTA GENERAL DEL PRESUPUESTO Y
DEL TESORO Y BALANCE GENERAL DE LA NACIÓN VIGENCIA FISCAL 2014
DIRIGIDO A LA COMISIÓN LEGAL DE CUENTAS DE LA CÁMARA DE REPRESENTANTES
1. Copia de los estados financieros a 31 de diciembre de 2014 preparados y presentados por
la entidad de acuerdo con lo estipulado en el Régimen de Contabilidad Pública expedido
por la Contaduría General de la Nación (Resolución 354 de 2007) Capítulo II
“Procedimiento para la estructuración y presentación de los estados contables básicos”.
a)
b)
c)
d)
e)
Balance general.( Folio 2)
Estado de actividad financiera, económica, social y ambiental. ( Folio 3)
Estado de cambios en el patrimonio. ( Folio 4)
Estado de flujos de efectivo. ( Folio 5)
Catálogo general de cuentas con sus respectivos saldos utilizado por la entidad. (Formato
CGN2005-001 - SALDOS Y MOVIMIENTOS). ( Folio 6 – 9)
f) Notas explicativas a los estados financieros. (Formatos CGN2005NG-003 - NOTAS DE
CARÁCTER GENERAL y Formato CGN2005NE - NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO).
(Folio 10 – 11). Se anexa Notas a los Estados Financieros debidamente firmados por el
Contador de la entidad) ( Folio 12-21)
g) Dictamen a los estados financieros preparado y presentado por el revisor fiscal. ( Folio 22 –
23 )
h) Certificación suscrita por el representante legal y el contador de la entidad en donde se
informa que las cifras reflejadas en los estados financieros vigencia 2014, fueron tomados
fielmente de los libros de contabilidad de acuerdo con las normas señaladas en el Régimen
de Contabilidad Pública. ( Folio 24)
i) Certificación en donde se informa sobre la publicación en lugar visible y público y en la
página de intranet de la entidad, los informes de gestión, resultados financieros y contables
correspondientes a la vigencia fiscal 2014, lo anterior de conformidad con el artículo 34,
numeral 36 de la Ley 734 de 2002 y con el numeral 7° del Capítulo II, Sección II, Título II,
parte I del Régimen de Contabilidad. ( Folio 25 – 30 )
2. Informe del total de las cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2014 en miles de pesos:
(Folio 31 – 224).
Total de Deudas de Difícil Cobro con corte a 31 de diciembre de 2014 ( Miles de pesos):
VALOR TOTAL DE LOS DEUDORES O CUENTAS
POR COBRAR DE DIFÍCIL RECAUDO
EDAD DE LOS DEUDORES O CUENTAS POR
COBRAR DE DIFÍCIL RECAUDO
$10.097.740
Mayor a un año
Las actuaciones Administrativas adelantadas por la Corporación para la recuperación de cartera
corresponden:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
Se adelantaron 621 cobros persuasivos a las deudas de mayor cuantía.
Se suscribieron 49 Acuerdos de Pago por la suma de $841.427.953
Se dio traslado a la oficina de Cobro Coactivo 952 expedientes
Se realizaron 41 emplazamientos
Se efectuaron notificaciones por aviso de las rentas de Tasa Retributiva, Tasa por Uso,
Distritos de Riego Fúquene - Cucunubá y la Ramada.
En el mes de noviembre de 2014, se envió comunicación a los deudores que cumplían con
los requisitos de la Circular de la CGN N° 001 de 2011 relacionada con el Boletín de
deudores Morosos del Estado, lo que permitió una recuperación de cartera así:





Distrito de riego Fúquene – Cucunubá
Distrito de riego La Ramada
Tasas Retributivas
Tasas por Uso
Multas
$46 millones
$74 millones
$1.922 millones
$29.4 millones
$1 millón
3. Informe de la Oficina Jurídica en miles de pesos correspondiente a las demandas
interpuestas por terceros en contra de la entidad a 31 de diciembre de 2014. (Folio 225 –
227).
(Miles de Pesos)
Valor Total de las
Valor Total de las demandas
Valor total de las
Demandas en contra de la
falladas en contra de la
Número de demandas
demandas en contra
entidad debidamente
entidad por pagar a 31-12-14
en contra de la
de la entidad provisionadas - Cuenta
- Créditos Judiciales
entidad sin cuantía
Cuenta 912000
271005
Cuenta 2460
$5.061.626.540
$25.903.535
0
183
Información remitida por la Dirección Jurídica mediante memorado No. 20153110130
Las demandas en contra de la entidad se encuentran debidamente inventariadas y contabilizadas a
31 de diciembre de 2014.
4. Copia del informe sobre la evaluación del sistema de control interno contable al 31 de
diciembre de 2014 presentado a la Contaduría General de la Nación, de acuerdo con la
Resolución Nº 357 de julio 23 de 2008. ( Folio 228 – 231)
5. Informe sobre la evaluación y seguimiento al modelo estándar de control interno –MECI- a
31 de diciembre de 2014 de acuerdo con la Circular Externa No. 100 – 01-2015 del 19 de
enero de 2015 del Departamento Administrativo de la Función Pública. (Folio 232 - 244).
-
Informe del avance de su entidad en la actualización o en la implementación del MECI a
31 de diciembre de 2014. (De acuerdo con lo informado por la Oficina Asesora de
Planeación, con corte a 31 de diciembre de 2014, El porcentaje de cumplimiento de los
productos mínimos para la actualización del MECI 2014 es de del 92.42%) ( Folio 245 –
277)
6. Avance de los planes de mejoramiento suscrito con la Contraloría General de la República
a 31 de diciembre de 2014. ( Folio 278)
CONCEPTO
No. DE
HALLAZGOS
POR LA CGR
ACTIVIDADES O
ACCIONES DE
MEJORA
PACTADAS
ACTIVIDADES O
ACCIONES DE
MEJORA
CUMPLIDAS A
31-12-14
ACTIVIDADES O
ACCIONES DE
MEJORA EN
PROCESO A 3112-14
ACTIVIDADES O
ACCIONES DE
MEJORA
INCUMPLIDAS A
31-12-14
CUMPLI.
DEL PLAN
DE
MEJORAM.
A 31-12-14
AVANCE
DEL PLAN
DE
MEJORAM.
A 31-12-14
AUDITORÍA
VIGENCIA
2010
61
46
46
0
0
100
100
AUDITORÍA
VIGENCIA
2011
106
139
138
0
1
99.5
99.5
AUDITORÍA
VIGENCIA
2012
46
95
81
14
5
85
84.1
AUDITORÍA
VIGENCIA
2013
64
109
51
58
7
83
51.9
Respecto a la actividad de mejora de la vigencia 2011 que quedó incumplida, lo pendiente
se incluyó en una actividad complementaria en el plan de mejoramiento 2012 y se
concluyó.
En cuanto a las actividades en proceso y las que presentaban un rezago a 31-12-2014
frente a la programación inicial, éstas se concluyeron durante los dos primeros meses de
2015 ya que la fecha final del plan fue 31-01-2015, cuando quedaron inconclusas cuatro
actividades que ya se cumplieron.
En relación con el plan de mejoramiento de la vigencia 2013, debe tenerse en cuenta que
la fecha inicial fue 01/09/2014 y va hasta 31/08/2015, es decir, a 31 de diciembre de 2014
sólo se llevaban cuatro (4) meses de ejecución.
Es de precisar que la anterior información es remitida en medio magnético (CD) y en copia dura
(documento físico).
NOTA FINAL: Para cualquier aclaración o información adicional favor comunicarse con la Oficina
de Control Interno, en el teléfono 3209000 Ext: 1437 o al correo electrónico [email protected]