Seguimiento de Medidas Correctivas y de Procesos Judiciales al I

VERIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LA IMPLEMENTACION DE RECOMENDACIONES
Anexo 01:
FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACIÓN
ACCIONES ADOPTADAS
Nombre de la Entidad
Municipalidad Distrital de San Martín de Porres
Nombre del Órgano
Informante
Órgano de Control Institucional
Nº de Informe y nombre del
Informe
003-2003-2-2170
“Informe de Auditoría a los
Estados Financieros y
Presupuestarios año 2002”
Nº de Recom
14
PERIODO DE SEGUIMIENTO
DEL: 01/01/2015
Recomendación
Que el Director Municipal conjuntamente con el Director de Administración, dispongan la
evaluación legal de la documentación que sustentó el pago efectuado a los ex funcionarios por
concepto de Beneficios Sociales y Liquidación de Adeudos por Pactos y Convenios Colectivos, a
fin de regularizar la afectación presupuestal de dichos gastos, al margen de las deficiencias
detectadas; asimismo, de existir alguna controversia respecto a la procedencia legal de los pagos
efectuados a los ex funcionarios, se deberá recurrir a Asesoría Externa con experiencia
comprobada en laboral del sector público.
AL:
30/06/2015
Situación
No Aplicable
ACCIONES ADOPTADAS
Nombre de la Entidad
Municipalidad Distrital de San Martín de Porres
Nombre del Órgano
Informante
Órgano de Control Institucional
Nº de Informe y nombre del
Informe
006-2003-2-2170
“Uso y Destino de los ingresos
provenientes de la cobranza
coactiva a Telefónica S.A.A
PERIODO DE SEGUIMIENTO
Nº de Recom
Recomendación
4
Disponer que la Dirección Municipal en coordinación con la Dirección de Administración y la
Dirección de Asesoría Legal, efectúen el saneamiento legal de la documentación de los vehículos,
equipo de transporte y del inmueble que ocupa la División de Maestranza, a nombre de la
Municipalidad, a fin de que se garantice la propiedad y titularidad del patrimonio municipal.
DEL: 01/01/2015 AL: 30/06/2015
Situación
Implementada
1
ACCIONES ADOPTADAS
Nombre de la Entidad
Municipalidad Distrital de San Martín de Porres
Nombre del Órgano
Informante
Órgano de Control Institucional
Nº de Informe y nombre del
Informe
008-2003-2-2170
“Examen Especial a la Unidad
de Tesorería periodo 2002”
n.º de Recom
8
PERIODO DE SEGUIMIENTO
DEL01/01/2015
Recomendación
AL: 30/06/2015
Situación
Disponer que la Gerencia de Administración en coordinación con las Unidades de Tesorería y
Contabilidad, procedan a verificar las obligaciones no atendidas en el período 2001 y 2002 por
giros de cheques sin fondos por los ex funcionarios de la gestión anterior, a fin de efectuar las
acciones pertinentes de pago a los proveedores y servidores reclamantes.
Implementada
ACCIONES ADOPTADAS
Nombre de la Entidad
Municipalidad Distrital de San Martín de Porres
Nombre del Órgano
Informante
Órgano de Control Institucional
Nº de Informe y nombre del
Informe
028-2011-3-0450
“Informe Largo de Auditoría
Financiera al 31 de diciembre
2011”
SOA –Caldas Miranda y
Asociados
PERIODO DE SEGUIMIENTO
DEL: 01/01/2015
AL:
N.º de Recom
Recomendación
Situación
2
Que la Gerencia Municipal disponga que en el más breve plazo las áreas involucradas programen
y presupuesten los recursos necesarios para realizar los inventarios y la respectivas conciliaciones
con los registros contables de la Cuenta Edificios, Estructuras y Activos no producidos, a fin de
sustentar los saldos presentados así como se determinen los ajustes y regularizaciones contables
que correspondan.
En Proceso
3
Que el Gerente Municipal disponga a la Gerencia de Desarrollo Urbano que en el más breve plazo
evalúe las necesidades de apoyo técnico y recursos y se disponga su reforzamiento a fin que se
continúen con las acciones para la formulación de las liquidaciones técnicas financieras de las
obras ejecutadas y no liquidadas acumuladas hasta el año 2010. Asimismo, una vez liquidadas las
obras y se determine su valor, disponga que se regularicen las depreciaciones no registradas de
los años anteriores y del ejercicio correspondiente. Sin perjuicio de ello a fin de reforzar el
procedimiento de liquidaciones se debe actualizar e implementar una Directiva interna en la cual se
establezcan las responsabilidades por la custodia, conformidad e integridad de los documentos
técnicos que contienen los expedientes que contienen la documentación técnica de las obras
realizadas y supervise el cumplimiento de la liquidación de la obra antes de la cancelación de los
pagos finales, bajo responsabilidad.
En Proceso
30/06/2015
2
ACCIONES ADOPTADAS
Nombre de la Entidad
Municipalidad Distrital de San Martín de Porres
Nombre del Órgano
Informante
Órgano de Control Institucional
Nº de Informe y nombre del
Informe
N.º de Recom
1
045-2013-3-0472
“Examen a los Estados
Financieros al 31 de
diciembre 2012”
SOA Aliaga & Asociados
2
3
PERIODO DE SEGUIMIENTO
DEL: 01/01/2015 AL: 30/06/2015
Recomendación
Situación
Que el Titular de la Entidad disponga: Que el Gerente Administrativo ordene el análisis de las
cuentas sin detalle y/o que se ingresen al Proceso de Saneamiento Contable de ser el caso.
Implementada
Que el Titular de la Entidad disponga: Que el Gerente Administrativo ordene el retiro del activo de
los intereses devengados por la deuda a Electro Lima del activo con cargo a la cuenta Resultados
Acumulados
Que la Gerencia de Administración y Finanzas continúe las acciones ante la Administración
Tributaria para la obtención de un Fraccionamiento Tributario y que la Gerencia de Planeamiento y
Presupuesto incorpore en el Presupuesto de la Entidad las obligaciones derivadas del
fraccionamiento obtenido.
Implementada
En Proceso
ACCIONES ADOPTADAS
Nombre de la Entidad
Municipalidad Distrital de San Martín de Porres
Nombre del Órgano
Informante
Órgano de Control Institucional
Nº de Informe y nombre del
Informe
n.º de Recom
462-2013-CG/CRL-EE
“Examen Especial al Proceso
de contratación, pago de
retenciones, contribuciones
sociales y oros desembolsos”
6
7
PERIODO DE SEGUIMIENTO
DEL:
01/01/2015
Recomendación
Disponer la elaboración de una directiva interna que establezca procedimientos y
responsabilidades de las áreas competentes para el control de la ejecución contractual, la
recepción y conformidad de los bienes y servicios, en concordancia con la normativa vigente.
Disponer que la Gerencia de Administración y Finanzas, efectúe el sinceramiento de los montos
adeudados a la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria- SUNAT, en el marco de lo
dispuesto en la Ley n.º 30059, así como evalúe el monto adeudado a la Administración de Fondos
de Pensiones –AFP, identificando las causas que motivaron la falta de pago y de existir multas e
intereses por tales incumplimientos se realicen las acciones administrativa y/o legales
correspondientes.
AL:
30/06/2015
Situación
En Proceso
En Proceso
3
ACCIONES ADOPTADAS
Nombre de la Entidad
Municipalidad Distrital de San Martín de Porres
Nombre del Órgano
Informante
Órgano de Control Institucional
Nº de Informe y nombre del
Informe
n.º de Recom
3
003-2014-2-2170
“Examen Especial a las
Obras 2013”
5
PERIODO DE SEGUIMIENTO
DEL:
01/01/2015
AL:
Recomendación
30/06/2015
Situación
Disponer que la gerencia de Desarrollo Urbano, a través de la subgerencia de Obras Públicas, adopten
mecanismos de control en la formulación y evaluación de los expedientes técnicos, a fin de asegurar la
calidad técnica de las mismas y no incurrir en deficiencias y omisiones de partidas necesarias e
indispensables para la adecuada ejecución de la obras, lo cual permitirá garantizar el cumplimiento de los
objetivos y metas de los proyectos y que las obras se ejecuten correcta y oportunamente, cautelando los
intereses de la entidad.
Disponer a la gerencia de Asesoría Jurídica, efectúe las acciones administrativas y/o legales correspondientes
contra los responsables del control de la ejecución y recepción de la Obra “Mejoramiento de los Servicios del
Campo Deportivo en la Urbanización Fiori, Distrito de San Martín de Porres” para el resarcimiento de la suma
de S/. 2 023,70 por partida no ejecutada al 100%.
En Proceso
Implementada
ACCIONES ADOPTADAS
Nombre de la Entidad
Municipalidad Distrital de San Martín de Porres
Nombre del Órgano
Informante
Órgano de Control Institucional
Nº de Informe y nombre del
Informe
004-2014-2-2170
E.E. a la MDSMP
“Inaplicación de Penalidad y
Prescripción de Adeudos
generaron perjuicio
económico de S/. 51 184.16
n.º de Recom
1
PERIODO DE SEGUIMIENTO
DEL:
01/01/2015
Recomendación
Poner en conocimiento de la Procuraduría Pública a cargo de los asuntos Judiciales de la Municipalidad
Distrital de San Martín de Porres, para que inicie las acciones legales contra los presuntos responsables en el
Informe Especial
AL:
30/06/2015
Situación
Pendiente
4
ACCIONES ADOPTADAS
Nombre de la Entidad
Nombre del Órgano
Informante
Nº de Informe y nombre del
Informe
Municipalidad Distrital de San Martín de Porres
PERIODO DE SEGUIMIENTO
DEL:
01/01/2015
AL:
30/06/2015
Órgano de Control Institucional
n.º de Recom
1
2
3
4
005-2014-2-2170
Examen Especial a la
Gerencia de Administración
Tributaria PERIODO 20122013
5
6
7
Recomendación
Poner en conocimiento de la Procuraduría Pública a cargo de los asuntos Judiciales de la Municipalidad
Distrital de San Martín de Porres, para que inicie las acciones legales contra los presuntos responsables en el
Informe Especial
Comunicar al Titular de la entidad, que de acuerdo a la competencia legal exclusiva de la Contraloría General,
se encuentra impedido en disponer el deslinde de responsabilidad por los mismos hechos a los funcionarios
comprendidos en las observaciones n.ºs 1 y 2 revelados en el Informe.
Al Titular de la Entidad
Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de las responsabilidades de los cinco (5)
funcionarios de la municipalidad distrital de San Martín de Porres comprendidos en observación n.° 2,
teniendo en consideración que su inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de
la Contraloría General de la República
Disponer que previamente a la emisión de actos resolutivos que aprueben el otorgamiento de ampliaciones de
plazo, se cuente con informes técnicos y legales amparados en la normativa vigente y que las áreas
competentes encargadas de visar estas resoluciones, verifiquen la legalidad del contenido de las mismas;
asimismo, que se efectúe el seguimiento estricto de los plazos contractuales y que se apliquen las
penalidades que correspondan en todos los casos en que los proveedores incurran en incumplimientos, a
efectos de cautelar los recursos económicos de la entidad dentro del marco legal correspondiente
Disponer que en cautela de los intereses de la Entidad se establezcan mecanismos de control frecuentes que
resulten necesarios para la actualización de la base de datos de contribuyentes, que permitan conocer en
tiempo real el número de administrados que se encuentran registrados y sus saldos adeudados actualizados,
a efectos de que la administración pueda tomar las decisiones adecuadas y adoptar las acciones inmediatas
para su cobranza, evitando las prescripciones de dichos adeudos; asimismo, efectuar a la brevedad un
inventario de los valores emitidos por concepto de impuesto predial y arbitrios municipales conteniendo los
importes insolutos y las moras e intereses actualizados, que permita determinar su estado situacional.
Disponer que la gerencia de Administración Tributaria en coordinación con la subgerencia de Control
Tributario y la subgerencia de Fiscalización Tributaria establezcan mecanismos de control frecuentes que
permitan depurar a los contribuyentes pensionistas fallecidos y actualizar la información contenida en la base
de datos del Sistema Integral de Gestión Tributaria y Administrativa, correspondiente de los contribuyentes
con beneficios tributarios a efectos de verificar que su otorgamiento se encuentre de acuerdo a Ley,
cautelando los recursos de la Entidad.
Disponer que la Procuradora Pública Municipal continúe impulsando hasta su culminación el proceso legal
que se viene ejecutando en el Primer Juzgado Penal de Condevilla, respecto de la denuncia penal interpuesta
contra ex servidores de esta Entidad, por el delito contra el patrimonio en la modalidad de estafa y alteración
de base de datos en el sistema informático por un importe de S/. 1 053 277,84
Situación
Implementada
Implementada
En Proceso
Implementada
Implementada
Implementada
Implementada
5
ACCIONES ADOPTADAS
Nombre de la Entidad
Municipalidad Distrital de San Martín de Porres
Nombre del Órgano
Informante
Órgano de Control Institucional
Nº de Informe y nombre del
Informe
n.º de Recom
1
2
3
018-2014-3-0472
Examen a los Estados
Financieros al 31 de
diciembre de 2013-SOA
ALIAGA & ASOCIADOS
4
5
6
7
8
PERIODO DE SEGUIMIENTO
DEL:
01/01/2015
Recomendación
Que el Titular de la Entidad disponga al Gerente Municipal que ordene:
Al Gerente de Administración y Finanzas ingrese estas cuentas cuyo importe ascienden a
S/. 34 202 142 al Proceso de Saneamiento Contable
Que el Titular de la Entidad disponga al Gerente Municipal que ordene:
Al Gerente de Administración y Finanzas ingrese estas cuentas cuyo importe ascienden a
S/ 829,663 al Proceso de Saneamiento Contable
Que el Titular de la Entidad disponga al Gerente Municipal que ordene:
Al Gerente de Planeamiento y Presupuesto solicite una partida para amortizar las deudas y el Gerente
de Administración y Finanzas efectúe acciones para obtener las garantías que solicita SUNAT.
Que el Titular de la Entidad disponga al Gerente Municipal que ordene:
Al Gerente de Administración y Finanzas ingrese estas cuentas cuyo importe ascienden a
S/. 10 393 616 al Proceso de Saneamiento Contable.
Que el Titular de la Entidad disponga al Gerente Municipal que ordene:
Al Gerente de Administración y Finanzas y a la Subgerencia de Contabilidad efectúe el retiro de estos
intereses del activo de la Entidad con cargo a la Cuenta de Resultados Acumulados
Que el Titular de la Entidad disponga al Gerente Municipal que ordene:
Al Gerente de Administración Tributaria, Subgerente de Control Tributario y Subgerente de Ejecutoría
Coactiva, implemente acciones de cobranza que conlleven a obtener recursos para la Municipalidad y
eviten que estos se pierdan por el transcurso del tiempo
Que el Titular de la Entidad disponga al Gerente Municipal que ordene:
Al Gerente de Administración y Finanzas y al Subgerente de Logística y Servicios Generales
implementar procedimientos para que todos los años se efectúe el inventario de los edificios y
estructuras y se reconozca en los Estados Financieros las variaciones encontradas.
Que el Titular de la Entidad disponga al Gerente Municipal que ordene:
A la Gerencia de Administración Tributaria que se establezcan procedimientos que permitan tener
documentos de reconocimientos de deudas de los contribuyentes.
AL:
30/06/2015
Situación
En proceso
En proceso
Implementada
En proceso
Implementada
En proceso
Implementada
Implementada
6