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TIPS para presentar la nueva declaración de pagos provisionales 2012 Se dan a conocer los puntos básicos para elaborar y enviar su declaración a través del nuevo servicio de declaraciones y pagos (Pago referenciado) En caso de requerir mayor información, se pone a su disposición en el portal del SAT en internet el minisitio de Declaraciones y Pagos Puntos Básicos … 1. Obtenga su CIECF para ingresar a Pago referenciado El servicio de Declaraciones y Pagos se encuentra dentro de Mi portal / Pago referenciado, ubicado en el portal del SAT en internet (www.sat.gob.mx) Para ingresar es necesario contar con: • • RFC del Contribuyente CIECF (Clave de Identificación Electrónica Confidencial Fortalecida) Aviso Importante: Si no cuenta con su CIECF y tiene su Firma Electrónica (Fiel), puede usted “YA“ actualizarla a través del portal de internet del SAT Dé clic en el recuadro: Iniciar Sesión Puntos Básicos … 2. Clasificar adecuadamente el Tipo de Complementaria Si el tipo de declaración es Complementaria, debe saber que dependiendo el hecho a presentar, ésta se clasifica en TRES: • • • Dejar sin Efecto Obligación Modificación de Obligaciones Obligación no presentada Puntos Básicos … A continuación se explican los tipos de declaración complementaria: a) Dejar sin Efecto Obligación Anula la (s) obligación (es) presentada (s) en la declaración inmediata anterior. Ejemplo: Cuando se presenta ISR RETENCIONES POR SALARIOS, debiendo ser ISR RETENCIONES POR ASIMILADOS A SALARIOS. Puntos Básicos … a) Dejar sin Efecto Obligación En caso de que la obligación que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deberá reflejar el monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitar en devolución. Puntos Básicos … b) Modificación de Obligaciones Modifica la (s) obligación (es) presentada (s) en la declaración inmediata anterior, ya sea en la sección de Determinación de Impuesto o Determinación de Pago. Ejemplo: Cuando se declaran ingresos menores a los realmente obtenidos, generando en su caso, una nueva línea de captura. Puntos Básicos … b) Modificación de Obligaciones Cuando no se efectué el pago de la línea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva; capturar la actualización y los recargos correspondientes. Al momento de presentar esta declaración complementaria se muestran las obligaciones manifestadas en la declaración inmediata anterior, seleccionando únicamente la (s) obligación (es) que se vayan a modificar en algún (os) concepto (s). Puntos Básicos … c) Obligación no presentada Permite presentar la (s) obligación (es) que se hubiera (n) omitido en la declaración normal, desplegando sólo aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento. Puntos Básicos … 3. Verificar las obligaciones fiscales registradas ante el SAT En el apartado de Obligaciones; es necesario verificar que aparezcan todas las obligaciones fiscales registradas ante el RFC y seleccionar aquellas que vaya a declarar. Puntos Básicos … Cuando deba presentar una declaración derivada de obligaciones no registradas ante el RFC, el servicio le permite continuar con la presentación, sin embargo, se sugiere realizar el cambio de situación fiscal previamente al envío de su declaración. Para ello deberá ingresar al menú de Servicios por Internet / Cambio de Situación Fiscal / Actualización de obligaciones, que se encuentra dentro del Portal Privado. Puntos Básicos … 4. Decida si elaborará la declaración en línea o fuera de línea El servicio de Declaraciones y Pagos cuenta con dos formas para presentar una declaración: En línea. Consiste en realizar la captura de la información conectado a internet; sin necesidad de descargar algún software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y en su caso efectuar el pago en ventanilla bancaria o en el portal bancario, según corresponda. Puntos Básicos … Fuera de línea. Consiste en descargar un formulario electrónico en la computadora a fin de poder capturar la información sin estar conectado a internet; hasta generar un archivo para su posterior envío por el portal del SAT. Esta modalidad descargas: cuenta • Instalación en equipo local • Descargar para otro equipo con dos Puntos Básicos … 5. Menú principal de la declaración provisional o definitiva de impuestos federales En el Menú Principal se muestran las obligaciones previamente seleccionadas y deberá capturar únicamente los datos habilitados por cada uno de los formularios electrónicos y éste efectuará los cálculos aritméticos correspondientes, en su caso. Puntos Básicos … 6. Identifique las secciones que debe llenar Para facilitar la captura de los datos, en la parte superior de la pantalla se ubican TRES secciones que son: a) Determinación de Impuesto b) Determinación de Pago c) Menú Principal Puntos Básicos … a) Determinación de Impuesto En esta sección se debe capturar, entre otros conceptos los ingresos, las deducciones, el coeficiente de utilidad, los pagos provisionales efectuados con anterioridad y demás datos para determinar el impuesto a cargo del periodo. Puntos Básicos … Llenado de la primera declaración del ejercicio con DyP En caso de presentar la primera declaración con un formulario “Fuera de Línea”, se deberá capturar cero (0) en los siguientes campos: Impuesto sobre la renta: Los campos que aparecen marcados en color rojo son datos obligatorios, en caso de no tener cantidad a reportar es necesario que capture cero (0). Puntos Básicos … Llenado de la primera declaración del ejercicio con DyP En caso de presentar la primera declaración con un formulario “Fuera de Línea”, se deberá capturar cero (0) en los siguientes campos: Impuesto empresarial a tasa única: Los campos que aparecen marcados en color rojo son datos obligatorios, en caso de no tener cantidad a reportar es necesario que capture cero (0). Puntos Básicos … Error de formato Capturar las cantidades en pesos (sin centavos), ya que el servicio sólo acepta enteros positivos de hasta 14 posiciones. Puntos Básicos … Acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores Este campo contiene un Detalle de Acreditamientos; para visualizarlo debe dar clic en el recuadro de color verde, el cual deberá ser capturado con información del saldo a favor que esta aplicando en la declaración. Es importante verificar que esta información no haya sido proporcionada en el esquema anterior (NEPE). Puntos Básicos … b) Determinación de Pago En esta sección se debe capturar, entre otros conceptos actualización, recargos, multa por corrección, algunos acreditamientos y compensaciones. La Parte actualizada y los Recargos deben ser calculados por separado y capturados en forma manual en el formulario. Puntos Básicos … Compensaciones Este campo contiene un Detalle de Compensaciones; para visualizarlo debe dar clic en el recuadro de color verde, el cual deberá ser capturado con información del saldo a favor o pago de lo indebido que esta aplicando en la declaración. Es importante verificar que esta información no haya sido proporcionada en el esquema anterior (NEPE). Puntos Básicos … c) Menú Principal Antes de enviar su declaración, se sugiere revisar la información capturada y cerciórese de que el Total a Pagar en Efectivo es correcto, de lo contrario ingrese nuevamente a las obligaciones para hacer cualquier modificación. Puntos Básicos … 7. Envió de la declaración Para enviar su declaración, deberá dar clic en el recuadro Administración de la Declaración y posteriormente clic en Enviar Declaración al SAT. Puntos Básicos … 8. Acuse de Recibo. Una vez enviada la declaración, se obtendrá un acuse de recibo electrónico por parte del SAT de la declaración provisional o definitiva de impuestos federales; en caso de que exista cantidad a pagar, por cualquiera de las obligaciones presentadas, el acuse de recibo contendrá: • • • La línea de captura con la que se efectuará el pago. El importe total a pagar. La fecha límite de pago. Puntos Básicos … 9. Consulte la “Guía Práctica” para mayor información. Si desea conocer paso a paso la captura de una declaración provisional puede consultar la Guía práctica, así como los diversos ejemplos que se encuentran en este portal, o bien para cualquier duda o aclaración llamando a INFOSAT (01 800 46 36 728) o desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728 en las opciones: 5 Declaraciones electrónicas / 2 Declaraciones y pagos con pago referenciado.
