reglamento de la comisión de control interno y

REGLAMENTO DE LA COMISIÓN DE CONTROL
INTERNO Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO
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Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo
Fecha creación: Noviembre 2014
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Fecha
Modificaciones
1.0
14/11/2014
Elaboración del Reglamento
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Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo
Contenido
1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................................... 4
2. NATURALEZA JURÍDICA .......................................................................................................................... 4
3. OBJETO .................................................................................................................................................. 4
4. FUNCIONES ............................................................................................................................................ 4
5. COLABORACIÓN EXTERNA E INTERNA .................................................................................................... 6
6. COMPOSICIÓN, RENOVACIÓN Y CESE ..................................................................................................... 6
7. DESARROLLO DE LAS REUNIONES........................................................................................................... 7
8. RESPONSABILIDADES ............................................................................................................................. 7
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Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo
1. Introducción
La Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo de Caja Rural de
Almendralejo, fue creada en el año 2001 por el Consejo Rector, tras propuesta de la
Dirección General, con el nombre de Comisión de Control Interno.
2. Naturaleza Jurídica
La Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo de Caja Rural de
Almendralejo, es un órgano dependiente del Consejo Rector que no tiene funciones
ejecutivas y que se rige por las normas contenidas en el presente reglamento.
3. Objeto
Esta Comisión, tiene el cometido de asistir al Consejo Rector en la supervisión,
tanto de los estados financieros, como del ejercicio de la función de control interno de
Caja Rural de Almendralejo. En este sentido, constituye el ámbito de sus funciones:
1. Supervisar la suficiencia, adecuación y eficaz funcionamiento de los sistemas
de control interno, de modo que quede asegurada, por un lado, la corrección, fiabilidad,
suficiencia y claridad de los estados financieros de la Entidad, y por otro, la información
financiera que fuera requerida por el Banco de España u otros organismos reguladores.
2. Vigilar el cumplimiento de la normativa aplicable, en asuntos relacionados con
la prevención del blanqueo de capitales (PBC), protección de clientes en materia de
servicios de inversión (MIFID), conducta en los mercados de valores, obligaciones
establecidas por la Ley orgánica de protección de datos (LOPD), protección a la clientela
en materia de productos bancarios, etc., así como que los requerimientos de información
o actuación que hicieren los organismos oficiales competentes sobre estas materias son
atendidos en tiempo y forma adecuados.
3. Asegurarse de que los Códigos Éticos y de Conducta Internos, cumplen las
exigencias normativas y son adecuados para la Entidad.
4. Funciones
Aparte de cualquier otro cometido que pueda asignarle el Consejo Rector, y
dentro del ámbito objetivo establecido en el apartado anterior, constituye el ámbito de las
funciones de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo el siguiente:
1.- Mantener abierta la línea de comunicación entre el Consejo Rector, la Alta
Dirección, los auditores internos y externos y el responsable de cumplimiento normativo,
para intercambiar información y opiniones.
2.- Supervisar y valorar la independencia, calidad, relación coste/beneficio y
alcance de la función de auditoría interna.
3.- Efectuar una revisión independiente de las cuentas anuales y del resto de
información financiera que sea relevante, elaborada por la Entidad para terceros.
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Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo
4.- Velar por la independencia de la auditoría externa, evitando que puedan
condicionarse las alertas, opiniones o recomendaciones de los auditores, asesorar en el
nombramiento de los auditores externos y revisar sus trabajos para su posterior remisión
al Consejo Rector.
5.- Valorar la idoneidad y la eficiencia del sistema de control interno y vigilar la
observancia de las reglas que componen el sistema de gobierno de la Entidad.
6.- Conocer las actuaciones de las autoridades regulatorias y de supervisión,
garantizando al Consejo Rector que la Entidad está funcionando de acuerdo con las
disposiciones legales y reglamentarias.
7.- Mantener la ética en la organización, investigar los casos de conductas
irregulares y fraudulentas, las demandas o sospechas que se le notifiquen y los
conflictos de interés de los consejeros, directivos y empleados.
8.- Plantear al Consejo Rector las medidas a adoptar ante los casos de
incumplimiento de las normas internas, situaciones de indisciplina, abuso de confianza,
negligencia o infidelidad que afecten a la Entidad y, en su caso, sobre el alcance de las
medidas disciplinarias a aplicar.
9.- Emitir informe correspondiente sobre cualquier propuesta de introducción y/o
modificación de los reglamentos del Consejo Rector y código de conducta de directivos y
empleados.
10.- Examinar, y aprobar en su caso, el Plan Anual de Auditoría Interna, así como
aquellos otros planes adicionales de carácter ocasional o específico que hubieren de
poner en práctica por razones de cambios regulatorios o por necesidades de la
organización o del negocio de la Entidad, y efectuar un seguimiento de su ejecución con
la periodicidad que se considere necesaria.
La Comisión deberá ser informada de las irregularidades, anomalías o
incumplimientos siempre que fueren relevantes, que la Auditoría Interna hubiera
detectado en el curso de sus actuaciones, entendiéndose como relevantes aquéllas que
puedan originar un impacto o daño significativo y material en el patrimonio, resultados o
reputación de la Entidad, cuya apreciación corresponderá a la discrecionalidad del
Departamento de Auditoría Interna que, en caso de duda, deberá optar por la
comunicación. Ésta deberá efectuarse, en cuanto se conozca, al Presidente de la
Comisión.
11. Conocer el grado de cumplimiento por parte de las unidades auditadas de las
medidas correctoras recomendadas por la Auditoría Interna en actuaciones anteriores.
12. Conocer y emitir opinión sobre el nombramiento o sustitución del Director de
Auditoría Interna, que se realizará a partir de una propuesta motivada de la Dirección
General, que contendrá todos los elementos necesarios para adoptar una decisión.
Con el nombramiento y/o destitución de los Responsables de la Auditoría Interna,
se refuerza la necesaria independencia de la función de auditoría respecto a la dirección
ejecutiva de la Entidad
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13. Examinar y aprobar en su caso, el Plan de Trabajo Anual del Departamento
de Cumplimiento Normativo, así como sus modificaciones, y efectuar un seguimiento de
su ejecución con la periodicidad que se considere necesaria.
Asimismo la Comisión será informada de las irregularidades y anomalías graves
detectadas en el curso de las actuaciones de control del Departamento de Cumplimiento,
cuya apreciación corresponderá a la discrecionalidad del Departamento de
Cumplimiento, que en caso de duda, deberá optar por la comunicación.
14.- Proponer al Consejo Rector, por el conducto de su presidente, cuantas
propuestas considere conveniente en el ámbito de sus funciones.
15.- Aprobar los resultados provisionales si van a ser incorporados a reservas.
16.- Verificar que las políticas, procedimientos y sistemas establecidos para la
evaluación gestión e información de los riesgos se cumplen y resultan coherentes y
apropiados.
5. Colaboración externa e interna
La Comisión podrá acudir a la contratación de servicios externos de
asesoramiento en asuntos relevantes cuando se considere que, por razones de
especialización o independencia, no puedan prestarse éstos por expertos o técnicos del
Grupo.
Asimismo, la Comisión podrá recabar las colaboraciones personales e informes
de cualquier miembro del equipo directivo cuando se considere que éstas sean
necesarias para el cumplimiento de sus funciones en asuntos relevantes.
El conducto habitual para cursar estas solicitudes será el de la línea jerárquica,
aunque, en casos excepcionales, la petición podrá efectuarse directamente a la persona
cuya colaboración se requiere.
6. Composición, renovación y cese
La Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo deberá ser un órgano
colegiado formado por miembros de la Comisión de Control y por técnicos cualificados
de la Entidad. En principio la Comisión de Control Interno estará formada las siguientes
personas:
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
El Presidente de la Entidad

Tres miembros de la Comisión de Control

El responsable de Auditoría Interna

El responsable de Cumplimiento Normativo
Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo
El presidente de la Comisión de Control y Cumplimiento Normativo será el
Presidente de la Entidad y actuará como Secretario el Presidente de la Comisión de
Control, que será el encargado de levantar acta de las deliberaciones y decisiones que
se adopten y de informar al Consejo de lo acontecido.
Los responsables de Auditoría Interna y Cumplimiento Normativo actuarán como
ponentes de la Comisión en las materias de su competencia.
La Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo adoptará sus
decisiones y acuerdos por mayoría. En caso de empate, decidirá el voto de calidad del
Presidente de la Comisión.
Se acuerda igualmente que el Sr. Director General asista a las reuniones de la
Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo con voz y sin voto. La
renovación, reelección y cese de los vocales de la Comisión, se regirá por las normas
establecidas por el Consejo Rector de la Entidad.
7. Desarrollo de las reuniones
La Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo decidirá su calendario
de reuniones, estableciendo una frecuencia que asegure una pronta resolución de todos
los asuntos que se le planteen, si bien establecerá un calendario anual de sesiones
acordes con su cometido.
Las sesiones serán convocadas, salvo casos excepcionales, con la debida
antelación por el Secretario de la Comisión. Asimismo, y con carácter extraordinario, se
podrá reunir la Comisión cuando existan razones fundadas para ello a propuesta de al
menos dos de sus componentes.
Será el secretario de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo,
quién convocará la reunión por escrito, a instancia del Presidente, y levantará acta de los
temas tratados y las decisiones adoptadas.
8. Responsabilidades
Los miembros de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo tienen
las siguientes responsabilidades:
- Guardar la confidencialidad de cuanta información reciban y posean referida a la
Entidad.
- Mantener informado al Consejo Rector sobre sus actuaciones y sobre los
hechos relevantes que estimen deba conocer el Consejo.
- Establecer un informe anual para el Consejo Rector, sobre la adecuación y buen
funcionamiento de los sistemas de control interno de la Entidad.
- Asistir sus miembros a las reuniones, comisiones y prestar la cooperación que el
Presidente les solicite.
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- Mantener los miembros en todo momento un comportamiento ético ejemplar.
- Aplicar en la formulación de juicios y propuestas, su capacidad de
enjuiciamiento, derivada de su experiencia profesional, con actitud independiente y
crítica.
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