MEMORIA ABREVIADA FUNDACIÓN: FUNDACIÓ PRIVADA PER A LA PROMOCIÓ DE L’ESPORTISTA ADAPTAT Nº DE REGISTRO: 2420 C.I.F.: G64722655 EJERCICIO: 01/01/2014 – 31/12/2014 NOTA 1. ACTIVIDAD DE LA FUNDACIÓN A. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD A1. IDENTIFICACIÓN Fdo.: El Secretario Vº Bº. El Presidente 1 Denominación de la actividad Nº de orden PROMOCIÓN DEL DEPORTE PARA LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD FÍSICA TIPO: (propia o PROPIA mercantil) Código fines (Anexo I) D Código programa (Anexo II)) 01 Código población beneficiaria (Anexo II) Código prestación / función (Anexo IV Domicilio: VILADROSA, 148, BAJOS Localidad: BARCELONA Código Postal: Teléfono: 08042 932478456 Comunidades Autónomas o Países en los que se desarrolla la actividad: Provincia / PAÍS: 06 18 BARCELONA/CATALUNYA Correo electrónico: CATALUNYA Descripción detallada de la actividad La Fundación está compuesta por seis personas de Patronato, y tres personas que voluntariamente están colaborando en la oficina en horas, para conseguir objetivos para beneficiar a las personas discapacitadas con movilidad reducida en los siguientes puntos. Primero: Promocionar la Formación deportiva entre niños y niñas. Segundo: Organización de conferencias, seminarios y coloquios en las escuelas. Tercero: Analizar las necesidades particulares de las personas que realizan deportes, facilitando su integración laboral y formativas según su capacidad. Cuarto: Realización de programas Sanitarios deportivos adaptados, en los hospitales con patrocinadores empresas o particulares, que quieran colaborar con las personas discapacitadas. Quinto: Fomentar la práctica deportiva fundamentada en la responsabilidad y la preservación del medio ambiente y los recursos naturales. Sexto: Fomentar el voluntariado deportivo. Séptimo: Integración a las personas discapacitadas inmigrantes, a través del deporte adaptado. Octavo: Realización de cursillos de Natación, para personas con discapacidad (Parálisis Celebrales, Amputados, Parapléjicos, neomusculares y otras enfermedades) 2 El Secretario VºBº Presidente Noveno: Ayudar a los deportistas de élite, en su preparación de las actividades deportivas Nacionales, como Internacionales y a nivel personal, socio laboral, para que pueda ser compatible el deporte con los estudios. Décimo: De los más de 3 millones de personas con discapacidad en España unos 600.000 necesitan colaboración directa de las Instituciones Públicas y las Fundaciones, para desarrollar su vida cotidiana. BENEFICIARIOS O USUARIOS DE LA ACTIVIDAD PROPIA TIPO - Número Personas físicas Personas jurídicas 73 INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD PROPIA Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad propia 62.434,02 B. RECURSOS ECONOMICOS EMPLEADOS GASTOS / INVERSIONES Gastos de la cuenta de resultados (sin amortizaciones y deterioros de valor de activos no corrientes) Amortización y deterioro de valor de activos no corrientes SUBTOTAL gastos Adquisición Activo inmovilizado Adquisición Bienes del Patrimonio Histórico Cancelación de la deuda no comercial a largo plazo. Otras aplicaciones SUBTOTAL inversiones TOTAL Actividad 1 TOTAL -42.726,38 -42.726,38 -1.277,85 -44.004,23 -1.277,85 -44.004,23 -44.004,23€ -44.004,23€ RESUMEN DE RECURSOS ECONÓMICOS EMPLEADOS EN ACTIVIDADES PROPIAS EN ACTIVIDADES MERCANTILES OTROS GASTOS TOTAL 4.663,80 39.340,43 44.004,23 C. RECURSOS COMUNES A TODAS LAS ACTIVIDADES 3 El Secretario VºBº Presidente INGRESOS Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio Ventas y Prestación de servicios de las actividades propias y mercantiles Subvenciones del sector público Aportaciones privadas Otros tipos de ingresos TOTAL IMPORTE 12.306,83 50.127,19 62.434,02 NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 1. Imagen fiel. a) Las cuentas anuales reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la empresa y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas. b) No existen razones excepcionales por las que la empresa haya incumplido alguna disposición legal en materia contable para mostrar la imagen fiel. c) No es necesario incluir informaciones complementarias en la memoria, puesto que la aplicación de las disposiciones legales, es suficiente para mostrar la imagen fiel. 2. Principios contables no obligatorios aplicados Durante el ejercicio social solo se han aplicado aquellos principios contables que son obligatorios según el Código de Comercio y el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas, esto es, Empresa en funcionamiento, Devengo, Uniformidad, Prudencia, No compensación e Importancia relativa 3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. a) No existen cambios en ninguna estimación contable que sean significativos y que afecten al ejercicio actual o a ejercicios futuros. b) La dirección de la empresa no es consciente de la existencia de incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas razonables sobre la posibilidad de que la empresa siga funcionando normalmente. 4. Comparación de la información. Según la Disposición transitoria tercera del Real Decreto 1515/2007 de 16de noviembre, y a los efectos de la obligación establecida en el artículo 35.6 del Código de Comercio, y de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad, las cuentas anuales correspondientes al ejercicio que se inicie a partir de la entrada en vigor del Plan General de 4 El Secretario VºBº Presidente Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas se considerarán cuentas anuales iniciales, por lo que no se reflejarán cifras comparativas en las referidas cuentas. 5. Agrupación de partidas. Todos los elementos patrimoniales están recogidos en una única partida del balance. 6. Elementos recogidos en varias partidas. Inexistencia de elementos patrimoniales recogidos en varias partidas. 7. Cambios en criterios contables. En el ejercicio no se han efectuado ajustes por cambios en criterios contables. Siguiendo lo establecido en la Disposición transitoria tercera del Real Decreto 1515/2007 de 16 de noviembre, en esta memoria, se incluye un apartado con la denominación “Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables”, en el que se explican las principales diferencias entre los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior y los actuales, así como la cuantificación del impacto que produce esta variación de criterios en el patrimonio neto de la empresa. 8. Corrección de errores. En el ejercicio, no se han efectuado ajustes por corrección de errores NOTA 3. APLICACIÓN DE RESULTADOS 3.1 BASE DE REPARTO Excedente del ejercicio Importe 17.944,06 Remanente Reservas voluntarias Otras reservas de libre disposición TOTAL 17.944,06 3.2 DISTRIBUCIÓN A dotación fundacional/Fondo Social no exigido Importe 17.944,06 5 El Secretario VºBº Presidente A reservas especiales A reservas voluntarias A ............ A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores 17.944,06 TOTAL Se ha traspasado a fondo social no exigido la cantidad de excedentes de ejercicios anteriores NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. Los criterios contables aplicados en relación con las siguientes partidas son: 1. Inmovilizado intangible. Inexistencia de inmovilizado intangible. 2. Bienes integrantes del Patrimonio Histórico. Inexistencia de bienes integrantes del patrimonio histórico. 3. Inmovilizado material. Se aplica el criterio de amortizar de forma lineal a todo lo largo de la vida útil del producto. Si se producen pérdidas reversibles se dota la Provisión correspondiente, que se aplica si la pérdida reversible desaparece. La amortización aplicada durante 2014 para la totalidad de los elementos del activo inmovilizado material ha sido de 1.277,85 euros. La empresa tiene el criterio de aplicar al inmovilizado material los coeficientes legales de regularización, si procede, compensándolo por un aumento en las amortizaciones, aplicando a las efectuadas cada año el coeficiente de regularización correspondiente, y contabilizando el diferencial en la Cuenta 111 (Reservas de Revalorización). Las pérdidas de valor experimentadas por los elementos del inmovilizado material es corregida mediante las cuentas de Amortizaciones. Se dota anualmente en función de los años de vida útil según método lineal. Si por alguna circunstancia, se observa una baja importante en el valor del bien a coste histórico y el valor de mercado en el momento de cierre del ejercicio se dota la oportuna PROVISION. 4. Inversiones inmobiliarias. Inexistencia de inversiones inmobiliarias. 5. Permutas. 6 El Secretario VºBº Presidente Inexistencia de permutas. 6. Instrumentos financieros. a) Se han considerado como financieros, aquellos activos consistentes en dinero en efectivo, instrumentos de patrimonio de otras empresas o derechos contractuales a recibir efectivo u otro activo financiero. También se han incluido los derechos contractuales a intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones potencialmente favorables. Los activos financieros, a efectos de su valoración, se han clasificado en las siguientes categorías: - Activos financieros a coste amortizado: esta categoría de activos financieros incluye por un lado, créditos por operaciones comerciales, originados en la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa, y por otro lado, otros activos financieros que, no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial y sus cobros son de cuantía determinada o determinable. Los activos financieros incluidos en esta categoría se han valorado inicialmente por el coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción. - Activos financieros mantenidos para negociar: La sociedad, ha incluido en este apartado, a los activos financieros que se han originado o se han adquirido con el propósito de venderlos a corto plazo, o a los activos financieros que formen parte de una cartera de instrumentos financieros con el fin de obtener ganancias a corto plazo. También se han incluido a los instrumentos financieros derivados sin contrato de garantía financiera y sin designación como instrumento de cobertura. Estos activos financieros se han valorado por su coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada. -Activos financieros a coste: En esta categoría, se han incluido las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas, así como otros instrumentos de patrimonio no incluidos en la categoría de “Activos financieros mantenidos para negociar”. Estos activos financieros se han valorado inicialmente al coste, esto es, el valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que le sean directamente atribuibles. Se han clasificado como financieros, aquellos pasivos que han supuesto para la empresa una obligación contractual, directa o indirecta, de entregar efectivo u otro activo financiero, o de intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones potencialmente desfavorables, o que otorgue al tenedor el derecho a exigir al emisor su rescate en una fecha y por un importe determinado. Los pasivos financieros, a efectos de su valoración, se han clasificado en las siguientes categorías: -Pasivos financieros a coste amortizado: Se han incluido como tales, los débitos por operaciones comerciales, que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa, y los débitos por operaciones no comerciales, que no siendo instrumentos derivados, no tienen origen comercial. Estos pasivos financieros se han valorado inicialmente por su coste, que equivale al valor razonable 7 El Secretario VºBº Presidente de la contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción que les son directamente atribuibles. -Pasivos financieros mantenidos para negociar: La empresa ha incluido en este apartado a los instrumentos financieros derivados, siempre que no sean contratos de garantía financiera, ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura. Estos pasivos financieros se han valorado inicialmente por su coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción que les son directamente atribuibles. b) Los criterios aplicados para determinar la existencia de un deterioro, han sido distintos en función de la categoría de cada activo financiero: - Activos financieros a coste amortizado: Al menos al cierre del ejercicio, se ha comprobado la existencia de alguna evidencia objetiva, de que el valor de un activo financiero o de un grupo de activos financieros con similares características de riesgo, se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de su reconocimiento inicial y que hayan ocasionado un reducción en los flujos de efectivo estimados futuros. La pérdida por deterioro del valor de estos activos financieros ha sido la diferencia entre el valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estiman van a generar. En su caso, se ha substituido el valor actual de los flujos de efectivo por el valor de cotización del activo, siempre que este haya sido suficientemente fiable. Las correcciones valorativas por deterioro, así como su reversión, se han reconocido como un gasto o un ingreso, en la cuenta de pérdidas y ganancias. - Activos financieros mantenidos para negociar: Posteriormente a su valoración inicial, este tipo de activos, se han valorado por su valor razonable, sin deducir los costes de transacción en que se pudiera incurrir en su enajenación. Los cambios que se han podido producir en el valor razonable, se han imputado en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. - Activos financieros a coste: Al menos al cierre del ejercicio, se ha comprobado la existencia de alguna evidencia objetiva, de que el valor en libros de alguna inversión no haya sido recuperable. El importe de la corrección valorativa ha sido la diferencia entre el valor en libros y el importe recuperable. Las correcciones valorativas por deterioro y su reversión, se han registrado como un gasto o ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. c) La empresa ha dado de baja a los activos financieros, o parte de los mismos, cuando han finalizado o se hayan cedido los derechos contractuales, siempre y cuando el cedente se haya desprendido de los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo. En las operaciones de cesión en las que no ha procedido dar de baja el activo financiero, se ha registrado adicionalmente un pasivo financiero derivado de los importes recibidos. En lo que se refiere a los pasivos financieros, la empresa los ha dado de baja cuando la obligación se ha extinguido. También ha dado de baja los pasivos financieros propios que ha adquirido, aunque sea con la intención de recolocarlos en el futuro. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero, y la contraprestación pagada, incluidos los costes de transacción atribuibles, se ha reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que ha tenido lugar. d) Se han incluido en la categoría de Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas, a las inversiones que han cumplido con los requisitos establecidos en la norma 8 El Secretario VºBº Presidente 11ª de la elaboración de las cuentas anuales. Este tipo de inversiones han sido registradas inicialmente a valor de coste y posteriormente también por su coste, menos en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. Al menos al cierre del ejercicio, se han efectuado las correcciones valorativas necesarias, siempre que haya existido la evidencia objetiva de que el valor en libros de una inversión no será recuperable. El importe de la corrección valorativa, será la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable. Las correcciones valorativas por deterioro y, en su caso, su reversión, se han registrado como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tiene como límite, el valor en libros de la inversión que estaría reconocida en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor. e) Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se han reconocido como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses se han reconocido utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se ha declarado el derecho del socio a recibirlo. 7. Coberturas contables Inexistencia de coberturas contables. 8. Existencias. Inexistencia de partidas aplicables. 9. Transacciones en moneda extranjera. Inexistencia de transacciones en moneda extranjera. 10. Impuestos sobre beneficios. En general, se ha reconocido un pasivo por impuesto diferido por todas las diferencias temporarias imponibles, a menos que estas hayan surgido del reconocimiento inicial de un fondo de comercio, del reconocimiento inicial de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y además no afecte ni al resultado contable ni a la base imponible del impuesto o de las inversiones en empresas dependientes, asociadas y negocios conjuntos siempre y cuando la inversora ha podido controlar el momento de la reversión de la diferencia y además, haya sido probable que tal diferencia no revierta en un futuro previsible. Los activos por impuesto diferido, de acuerdo con el principio de prudencia, se han reconocido como tales en la medida en que ha resultado probable que la empresa haya dispuesto de ganancias fiscales futuras que permitan la aplicación de estos activos. Si se cumple la condición anterior, en términos generales se ha considerado un activo por impuesto diferido cuando: han existido diferencias temporarias deducibles, derechos a compensar en ejercicios posteriores, las pérdidas fiscales, y deducciones y otras ventajas fiscales no utilizadas que han quedado pendientes de aplicar fiscalmente. Los activos y pasivos por impuesto diferido se han valorado según los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión, según la normativa que ha estado vigente o aprobada y pendiente de publicación en la fecha de cierre del ejercicio, y de acuerdo con la forma en que racionalmente se ha previsto recuperar o pagar el activo o el pasivo. 9 El Secretario VºBº Presidente 11. Ingresos y gastos. Los ingresos se han reconocido como consecuencia de un incremento de los recursos de la empresa, y siempre que su cuantía haya podido determinarse con fiabilidad. Los gastos, se han reconocido como consecuencia de una disminución de los recursos de la empresa, y siempre que su cuantía también se haya podido valorar o estimar con fiabilidad. Los ingresos por prestación de servicios se han reconocido cuando el resultado de la transacción se pueda estimar con fiabilidad, considerando el porcentaje de realización del servicio en la fecha del cierre del ejercicio. Sólo se han contabilizado los ingresos por prestación de servicios con las siguientes condiciones: cuando el importe de los ingresos se ha podido valorar con fiabilidad, siempre que la empresa haya recibido beneficios o rendimientos de la transacción, y esta transacción haya podido ser valorada a cierre de ejercicio con fiabilidad, y finalmente cuando los costes incurridos en la prestación, así como los que quedan por incurrir se han podido valorar con fiabilidad. El método empleado durante el ejercicio, para la determinación del porcentaje de realización en la prestación de servicios ha sido, en función del tiempo utilizado. 12. Provisiones y contingencias. Inexistencia de provisiones y contingencias. 13. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental Inexistencia de elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental . 14. Gastos de personal. No se ha contratado personal. 15. Subvenciones, donaciones y legados. Se han imputado al resultado a la cuenta 740 Subvenciones oficiales a la explotación . 16. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas. Las operaciones entre empresas del mismo grupo, con independencia del grado de vinculación entre las empresas del grupo participantes, se han contabilizado de acuerdo con las normas generales, esto es, en el momento inicial por su valor razonable. En el caso de que el precio acordado por una operación, haya diferido del valor razonable, la diferencia se ha registrado atendiendo a la realidad económica de la operación. 17. Activos no corrientes mantenidos para la venta. 10 El Secretario VºBº Presidente Inexistencia de activos no corrientes mantenidos para la venta. NOTA 5. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS. INMOVILIZADO MATERIAL Ordenador Hp Compaq CQ 16-137 adquirido el 26/03/2009 por importe de 680€ que se amortiza linealmente en cuatro años. Tiene una amortización acumulada de 680€. Ordenador Intel Dual Core adquirido el 09/02/2010 por importe de 568,97€ que se amortiza libremente en 2010. Impresora Multifunción Samsung adquirida el 02/02/2010 por importe de 211,21€ que se amortiza libremente en 2010. Cámara de fotos Casio EXZS10 Negra v/HD 14 Mp por importe de 127,84€ que se amortiza libremente en 2011. Cámara de fotos Sony DSC W610B Black por importe de 110,94€ que se amortiza libremente en 2012. Puerta de aluminio adquirida el 20/07/2012 por importe de 1.392,30€ que se amortiza linealmente en diez años. Tiene una amortización acumulada de 341,40€. Local en C/Viladrosa, 148, bajos, 08042 Barcelona, adquirido el 31/05/2012 por importe de 57.000,00€ (Valor de suelo 30.010,50€ y valor de la construcción 26.989,50€) que se amortiza linealmente en cincuenta años. Tiene una amortización acumulada de 1.397,54€. Reformas local (tirar tabiques, hacer rampa, hacer lavabo…) 10/07/2012 por importe de 4.990,22€ que se amortiza linealmente en ocho años. Tiene una amortización acumulada de 1.484,77€. Mesa de despacho adquirida el 17/07/2012 por importe de 454,30€ que se amortiza libremente en 2012. Silla de despacho adquirida el 13/07/2012 por importe de 578,20€ que se amortiza libremente en 2012. Armario despacho adquirido el 09/07/2012 por importe de 767,00€ que se amortiza libremente en 2012. Silla giratoria adquirida el 25/09/2012 por importe de 296,45€ que se amortiza libremente en 2012. 11 El Secretario VºBº Presidente INMOVILIZADO INTANGIBLE Inexistencia de inmovilizado intangible. INVERSIONES INMOBILIARIAS En 2012 se compró un local 34 m2 en la C/Viladrosa, 148, bajos, 08043 Barcelona, siendo su uso principal el de oficina. INMOVILIZADO EN CURSO Y ANTICIPOS Inexistencia de inmovilizado en curso y anticipos. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR SOBRE ACTIVOS NO CORRIENTES. Inexistencia de arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza de naturaleza similar sobre activos no corrientes. NOTA 6. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO Inexistencia de bienes del patrimonio histórico. NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS 1. Consideraciones generales. CLASES CATEGORÍAS Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Préstamos y partidas a cobrar Activos disponibles para la venta Derivados de cobertura Instrumentos financieros a largo plazo Valores Instrumentos de Créditos Derivados representativos de patrimonio Otros deuda Ej. X Ej X-1 Ej. X Ej X-1 Ej. X Ej X-1 12 El Secretario VºBº Presidente Total CLASES CATEGORÍAS Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Préstamos y partidas a cobrar Activos disponibles para la venta Derivados de cobertura Total Instrumentos financieros a corto plazo Valores Instrumentos de Créditos Derivados representativos de patrimonio Otros deuda Ej. X Ej X-1 Ej. X Ej X-1 Ej. X Ej X-1 NOTA 8. PASIVOS FINANCIEROS. 1. Valor en libros y desglose CLASES CATEGORÍAS Débitos y partidas a pagar Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros Total Instrumentos financieros a largo plazo Obligaciones y otros Deudas con entidades de valores Derivados Otros crédito representativos Ej. X Ej X-1 Ej. X Ej X-1 Ej. X Ej X-1 21.593,96 21.593,96 Instrumentos financieros a corto plazo Débitos y partidas a pagar Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros Total 3.110,86 3.110,86 2. Información general 13 El Secretario VºBº Presidente Uno 1 Dos 2 Vencimiento en años Tres Cuatro Cinco 3 4 5 TOTAL 7 Otras deudas Proveedores Otros acreedores TOTAL 2. Préstamos pendientes de pago No ha impagado ninguna cantidad del principal, ni los intereses que se han producido durante el ejercicio. NOTA 9. FONDOS PROPIOS . MOVIMIENTOS DE LAS PARTIDAS DEL BALANCE FONDOS PROPIOS I. II. III. IV. V. Dotación fundacional/Fondo social. 1. Dotación fundacional/Fondo social. 2. (Dotación fundacional no exigido/Fondo social no exigido). Reservas voluntarias. Saldo inicial 60.687,02 30.000,00 30.687,02 Reservas especiales. Remanente Excedentes de ejercicios anteriores. VI. Excedente del ejercicio. TOTALES 17.944,06 78.631,08 NOTA 10. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA Usuarios y otros deudores de la actividad propia Entidades del grupo y asociadas Usuarios Otras procedencias Total Usuarios Entidades del grupo y Patrocinadores asociadas Otras procedencias Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final 14 El Secretario VºBº Presidente Afiliados Otros deudores Total Patrocinadores Entidades del grupo y asociadas Otras procedencias Total Afiliados Entidades del grupo y asociadas Otras procedencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total Otros deudores TOTALES Este importe corresponde a las retenciones de capital. NOTA 11. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 1. SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDAS CARACTERÍSTICAS ACTIVIDAD PROPIA ACTIVIDAD MERCANTIL Cuentas No No Monetarias Monetarias monetarias monetarias (importe) (importe) (importe) (importe) 130. Subvenciones oficiales de capital 131. Donaciones y legados de capital 132. Otras subvenciones, donaciones y legados TOTAL PERIODIFICABLES 740. Subvenciones sector 12.306,83 público 740. Subvenciones sector 50.127,19 privado 62.434,02 TOTAL NO PERIODIFICABLES 62.434,02 TOTALES TOTAL 12.306,83 50.127,19 62.434,02 62.434,02 3.15 El Secretario VºBº Presidente DESCRIPCION PÚBLICO COMUNIDAD FAMILIAR EDUCA EN LOS VALORES DEL DEPORTE ADAPTADO FOMENTO DEL VOLUNTARIADO SOCIO-SANITARIO HOSPITALARIO AQUA AZUL: ESCUELA DE NATACIÓN ADAPTADA APRENDER A NADAR: CURSO DE NATACIÓN ADAPTADA GENERACIÓN CAPAZ CON ILUSIÓN MANTENIMIENTO Y PROGRAMAS 2.147,50 10.159,33 12.306,83 PRIVADO IMPORTE TOTAL 1.500,00 2.600,00 2.600,00 5.000,00 13.824,00 10.608,68 4.000,00 9.994,51 50.127,19 3.647,50 2.600,00 2.600,00 5.000,00 23.983,33 10.608,68 4.000,00 9.994,51 62.434,02 NOTA 12. SITUACIÓN FISCAL 1. Impuestos sobre beneficios La conciliación del resultado contable con la base imponible del impuesto de sociedades es la siguiente: DIFERENCIAS PERMANENTES DIFERENCIAS TEMPORARIAS Resultados exentos RESULTADO CONTABLE: Aumentos Disminuciones 17.944,06 44.489,96 -17.944,06 -62.434.02 Otras diferencias Con origen en el ejercicio Con origen en ejercicios anteriores Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores BASE IMPONIBLE (Resultado fiscal): 0,00 3. Otros tributos No existe ninguna información significativa en relación a otros tributos. NOTA 13. INGRESOS Y GASTOS 16 El Secretario VºBº Presidente GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Nº DE CUENTA DETALLE DEL GASTO 624 TRANSPORTES 6284 TELÉFONOS 6291 COLABORADORES 6292 MONITORES 6293 HOSPEDADAJE Y MANUTENCIÓN 6294 BECAS 6296 MATERIAL OFICINA TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3.323,50 1.707,42 9.920,60 6.797,23 1.839,93 2.106,00 2.820,03 28.514,71 AYUDAS MONETARIAS. SIN ACTIVIDAD ACTIVIDAD 1 ESPECIFICA a) Ayudas monetarias 650 – Ayudas monetarias individuales 651 – Ayudas monetarias a entidades 652 – Ayudas monetarias realizadas a través de otras entidades o centros b) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 653. Compensación de gastos por prestaciones de colaboración 654. Reembolsos de gastos al órgano de gobierno. c) Reintegro de ayudas y asignaciones 728. Reintegro de ayudas y asignaciones. TOTAL IMPORTE TOTAL 4.663,80 4.663,80 4.663,80 4.663,80 APROVISIONAMIENTOS. IMPORTE 17 El Secretario VºBº Presidente 600. Compras de bienes destinados a la actividad. 601. Compras de materias primas. 602. Compras de otros aprovisionamientos. 610. Variación de existencias de bienes destinados a la actividad. 611. Variación de existencias de materias primas. 612. Variación de existencias de otros aprovisionamientos. 607. Trabajos realizados por otras empresas TOTAL CARGAS SOCIALES: Inexistencia de cargas sociales. OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN Nº Cta. – Denominación partida 621.- Arrendamientos y cánones 622.- Reparaciones y conservación 623.- Servicios profesionales independientes 625.- Seguros 626.- Servicios bancarios y similares 628.- Suministros 629.- Otros servicios 631.- Otros tributos TOTAL IMPORTE 2.029,24 330,43 3.514,23 602,96 373,33 732,07 1.853,11 112,50 9.547,87 NOTA 14. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS1. DETERMINACIÓN DE LA BASE DE APLICACIÓN Y RECURSOS MÍNIMOS A DESTINAR DEL EJERCICIO 2014 RECURSOS IMPORTES Resultado contable 17.944,06 18 El Secretario VºBº Presidente 1.1. Ajustes positivos del resultado contable 1.1.A) Dotaciones a la amortización de inmovilizado afectas a actividades en cumplimiento de fines 1.1.B) Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto dotaciones a la amortización del inmovilizado ) TOTAL DE GASTOS NO DEDUCIBLES 1.277,85 42.726,38 44.004,23 € 1.2. Ajustes negativos del resultado contable INGRESOS NO COMPUTABLES: Beneficio en venta de inmuebles en los que se realice la actividad propia y bienes y derechos considerados de dotación fundacional DIFERENCIA: BASE DE APLICACIÓN 0 € 17.944,06 Importe recursos mínimos a destinar según acuerdo del patronato % Recursos mínimos a destinar según acuerdo del patronato € % 2. RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO 2014 A CUMPLIMIENTO DE FINES RECURSOS IMPORTES Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto dotaciones a la amortización del inmovilizado). (Igual que la cantidad utilizada para obtener la base de cálculo) 42.726,38 Inversiones realizadas en la actividad propia en el ejercicio TOTAL RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO % Recursos destinados s/ Base del artículo 27 42.726,38 100% 1.1. AJUSTES POSITIVOS DEL RESULTADO CONTABLE Inexistencia de ajustes positivos del resultado contable. 1.2. AJUSTES NEGATIVOS DEL RESULTADO CONTABLE Inexistencia de ajustes negativos del resultado contable. DESTINO Y APLICACIÓN DE RENTAS E INGRESOS 19 El Secretario VºBº Presidente Las ayudas tanto de entes públicos como privados se han destinado; a efectuar curso y mantenimiento del programa aqua azul cuya organización se efectúa a través del Club Deportivo Minusválidos de San Rafael y con la colaboración de la fundación Adaptado2 y FCEDF, al curso de natación, a pagar gastos generales de la fundación, como son el alquiler de la oficina y pagar a colaboradores sociales y monitores. El programa Aqua Azúl se destina a todas aquellas personas afectadas de un ictus a las cuales se les ayuda a una rehabilitación física de las capacidades residuales del cuerpo con el fin de obtener una evolución satisfactoria en la recuperación y movilidad del propio cuerpo y en particular de las partes afectadas. También se enfoca a niños menores de 14 años provenientes del Hospital San Juan de Dios y otros , todos ellos con diferentes patologías y una discapacidad mayor del 75 % con lo cual nuestro programa es muy necesario para estos niños pues el sistema educativo escolar no contempla la práctica deportiva adaptada. Las ayudas se destinan a programas sociales y programas deportivos, siendo los programas sociales los siguientes: Comunidad familiar, educa en los valores del deporte adaptado, fomento del voluntariado, socio-sanitario hospitalario y los programas deportivos: Aqua Azul: escuela de natación adaptada, aprender a nadar: curso de natación adaptada, generación capaz con ilusión. En el ejercicio 2010 se ha obtenido un resultado de 22.142,82.-€ que serán destinados a mantenimiento y programas de la fundación. El resultado del ejercicio 2011 ha sido de 5.032,53€ que serán destinados a mantenimiento y programas de la fundación. El resultado del ejercicio 2012 ha sido de 1.709,50€ que serán destinados a mantenimiento y programas de la fundación. El resultado del ejercicio 2013 ha sido de 450,46€ que serán destinados a mantenimiento y programas de la fundación. El resultado del ejercicio 2014 ha sido de 17.944,06€ que serán destinados a mantenimiento y programas de la fundación. NOTA 15. OTRA INFORMACIÓN 1. Cambios producidos en el Patronato durante el ejercicio No se han producido cambios 2. Autorizaciones del Protectorado Inexistencia de autorizaciones otorgadas en el ejercicio y/o solicitudes de contestar a la fecha de cierre del mismo. 3. Sueldos, dietas y remuneraciones de los miembros del patronato Inexistencia de todo tipo de retribuciones al patronato. 20 El Secretario VºBº Presidente 4. Anticipos y créditos a miembros del patronato Inexistencia de todo tipo de anticipos y créditos a los miembros del patronato. 5. Pensiones y seguros de vida Inexistencia de obligaciones en materia de pensiones y seguros de vida a favor de los miembros del patronato 6. El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, expresado por categorías. No ha habido personal empleado durante 2014 NOTA 16. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS Inexistencia de operaciones vinculadas. 21 El Secretario VºBº Presidente