ANEXO 4-A - Municipalidad de Godoy Cruz

ANEXO 4 – A -- 2° TRIM. 2007
CAUSA DE LOS DESVIOS PRODUCIDOS ENTRE LO EJECUTADO EN EL PERÍODO
01-04-07/30-06-07 Y EL PRESUPUESTO VOTADO.
NOTA A: Los recursos corrientes fueron significativamente mayores a lo programado
financieramente debido a las siguientes razones:
1) En el concepto de participación municipal de origen provincial, la recaudación superó las
previsiones (ingresó en promedio 22% más de lo esperado), principalmente por el
comportamiento del impuesto a los Ingresos Brutos por el cual se recibió un 59% más que el
presupuesto proporcional del trimestre. El resto de los impuestos se comportó dentro de lo
esperado.
2) En cuanto a los otros recursos de origen provincial que se originan en fondos
descentralizados para fines específicos, como se presupuestan en cero para luego a medida
que se van percibiendo se incrementa el cálculo de recursos y el gasto asociado, se ha
contabilizado lo ingresado por estos programas. Por otro lado, los montos provenientes del
Fondo Compensador de Tarifas registrado bajo la cuenta Convenio EPRE (que es el subsidio
para mantenimiento del alumbrado público) superaron lo estimado para el trimestre en un
58%.
3) Los recursos de origen nacional estuvieron por encima de lo programado para el trimestre
habiéndose recaudado casi $8 millones. Téngase en cuenta que en el primer trimestre solo se
recibieron $5 millones aproximadamente. En este caso, la recaudación del impuesto a las
ganancias superó la previsión nacional contenida en su presupuesto.4) Respecto a los recursos corrientes de origen municipal, han registrado un comportamiento
acorde al crecimiento de la economía, superando las expectativas de cumplimiento en los
derechos de comercio, de cementerio y de edificación. Sin embargo, en el promedio es
similar a lo programado. También en los otros ingresos de origen municipal el
comportamiento fue positivo recaudándose más de lo esperado en multas en general,
intereses y recargos recaudados por la regularización de deudas de ejercicios vencidos,
producido de actividades culturales y recursos eventuales.
NOTA B: En cuanto a los gastos corrientes, el desvío en la ejecución respecto a lo programado no
ha sido significativo. Esto se debe a que si bien se produjo un aumento de importancia en el rubro
personal -por el aumento de sueldos acordado en paritarias con vigencia a partir del 1º de mayo-, los
gastos en bienes de consumo y servicios estuvieron muy por debajo de lo programado por
economías impuestas para compensar el mayor gasto laboral. Por el lado de transferencias, su
ejecución se encuentra dentro de lo previsto para el trimestre y en función de los ingresos de fondos
afectados.
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NOTA C: Respecto a los recursos de capital el aumento se justifica por la recepción de parte del
Fondo de Infraestructura Municipal correspondiente al primer trimestre, que estaba adeudado por el
Gobierno Provincial.
NOTA D: Respecto a los gastos de capital el ritmo de ejecución fue mayor al previsto dado que, al
haberse incrementado la recepción del Fondo de Infraestructura Municipal y otros fondos para
obras que transfiere el Gobierno Provincial, se pusieron en marcha las licitaciones de trabajos
públicos relacionadas. Asimismo se reflejan en el aumento la normalización de los tiempos en los
procesos de algunas obras (cabe recordar que en el primer trimestre se produjo un cierto rezago en
el inicio de estos trámites) que derivaron en un devengamiento de gastos mayor en los trabajos
públicos.
NOTA E: Respecto a las fuentes de financiamiento sólo se registró el remanente de lo
correspondiente a “financiamiento de proveedores y contratistas” (equivalente a la deuda flotante
del cierre del ejercicio), dado que los fondos programados correspondientes al crédito autorizado
que se está gestionando ante el Banco de la Nación Argentina, aún no han ingresado por estar el
trámite en estudio del Ministerio de Hacienda de la Provincia.
NOTA F: Respecto a la aplicación financiera esta fue menor a lo previsto dado que al no
encontrarse todavía materializado el préstamo mencionado en el punto E, las amortizaciones
programadas de dicho préstamo no se han producido.
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