4.1 Elaboración de Anteproyecto de Presupuesto

4.1 PROCEDIMIENTO
ELABORACIÓN DE ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO
Nombre del procedimiento
Versión:
01
ELABORACIÓN DE ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO
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1. OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO:
Establecer los criterios y actividades para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto
del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (MSPAS), en el marco legal aplicable.
2. MARCO NORMATIVO:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
Constitución Política de la Republica de Guatemala.
Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento
Ley decreto legislativo que aprueba el presupuesto del ejercicio fiscal vigente.
Manuales de clasificación y ejecución presupuestaria.
Normas de formulación presupuestaria anual
Directrices para la formulación plan-presupuesto anual y multianual, emitido por
SEGEPLAN y otras disposiciones aplicables
g. Reglamento Orgánico Interno del MSPAS, Acuerdo Gubernativo número 115-99.
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3. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO:
No.
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
RESPONSABLE
Remiten los lineamientos e instruyen a las Unidades
Ejecutoras para que se inicie el registro de la formulación
presupuestaria en el SIGES, indicándoles considerar lo
siguiente:
1.
a) Techos presupuestarios asignados
b) Red de Categorías Programáticas
c) Plan Estratégico institucional (PEI)
d) Plan Operativo Multianual (POM)
e) Plan Operativo Anual.(POA)
f) Plan Anual de Compras y Contrataciones (PAAC)
g) Normas y políticas emitidas por SEGEPLAN y la
Dirección Técnica del Presupuesto
Recibe lineamientos y techos presupuestarios a nivel de
fuentes de financiamiento, y traslada al Gerente
2.
Administrativo Financiero para que coordine la elaboración
del Anteproyecto de Presupuesto de la Unidad Ejecutora.
3.
Recibe directrices para la elaboración del Anteproyecto de
Presupuesto y convoca a reunión a equipo técnico.
Gerente General
Administrativo Financiero
/Jefe de Departamento
Financiero UDAF Sede
Central
Autoridad Administrativa
Superior Unidad Ejecutora
Gerente Administrativo
Financiero Unidad
Ejecutora
Revisan
conjuntamente los resultados, productos,
4. subproductos y metas planificadas por cada Centro de
Costo en el Plan Operativo Anual y Multianual aprobado.
Gerente Administrativo
Financiero Unidad
Ejecutora/ Equipo Técnico
Elabora
propuesta
de
distribución
de
techos
presupuestarios
por Centro de Costo y gestiona
5.
aprobación de la Autoridad Administrativa Superior de la
Unidad Ejecutora.
Gerente Administrativo
Financiero Unidad
Ejecutora
Revisa y aprueba distribución de techos presupuestarios
6. por Centro de Costo, en función del Plan Operativo Anual y
Multianual y traslada al Gerente Administrativo Financiero
Autoridad Administrativa
Superior Unidad Ejecutora
Analiza e instruye al encargado de compras de la Unidad
Ejecutora, para que ingrese precios de referencia de los
7. insumos incluidos en el PAAC, al módulo de formulación del
Sistema de Gestión (SIGES) para iniciar proceso de
formulación.
Gerente Administrativo
Financiero Unidad
Ejecutora
Convoca y entrega lineamientos y normas de formulación
8.
presupuestaria a los Encargados de Centros de Costo.
Gerente Administrativo
Financiero Unidad
Ejecutora
No.
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
RESPONSABLE
Registra en el Sistema de Gestión (SIGES) las metas de
resultado, productos, subproductos; Asocia insumos y
cantidades a subproductos, según el Plan Operativo Anual Encargados de Centros de
9.
y Multianual, de acuerdo a las prioridades y lineamientos
Costo
establecidos por la Autoridad Administrativa Superior de la
Unidad Ejecutora.
Informa al Director del Centro de Costo, que la etapa de
registro en el modulo de formulación, se ha completado,
10. solicitándole la autorización correspondiente, previo a
enviar la información al Gerente Administrativo Financiero
Unidad Ejecutora.
Encargado de Centro de
Costo
Recibe Anteproyecto de Presupuesto del Centro de Costo y
11. traslada lineamientos a Encargado de Presupuesto Unidad
Ejecutora.
Gerente Administrativo
Financiero Unidad
Ejecutora
Registra los datos del centro de costo de la unidad
ejecutora, en el módulo de Formulación del Anteproyecto
12.
de Presupuesto del SIGES, de acuerdo a los lineamientos
recibidos.
Encargado de
Presupuesto Unidad
Ejecutora
Autoriza en el Sistema de Gestión (SIGES), cada uno de los
13.
anteproyectos de los Centros de Costo para su aprobación.
Encargado de
Presupuesto Unidad
Ejecutora
Verifica que los datos ingresados coincidan con el techo
14. Presupuestario asignado a nivel de fuente de
financiamiento y opera en estado SOLICITADO en SIGES.
Encargado de
Presupuesto Unidad
Ejecutora
15.
Analizan los datos ingresados que integran el Anteproyecto
de Presupuesto de la Unidad Ejecutora.
Imprime anteproyecto de presupuesto en estado de
16. SOLICITADO en SIGES e imprime formularios de SICOIN
una vez enviado.
17.
Imprime reporte de Formulación y traslada a Gerente
Administrativo Financiero en SICOIN.
Valida los datos en el módulo de Formulación y obtiene
18. firma de aprobación de la Autoridad Administrativa Superior
de la Dependencia.
Autoridad Administrativa
Superior y Gerente
Administrativo Financiero
de la Unidad Ejecutora
Encargado de
Presupuesto Unidad
Ejecutora
Encargado de
Presupuesto Unidad
Ejecutora
Gerente Administrativo
Financiero Unidad
Ejecutora
19.
Aprueba, firma documentos de formulación, y devuelve a
Gerente Administrativo Financiero Unidad Ejecutora.
Autoridad Administrativa
Superior Unidad Ejecutora
20.
Recibe documentos de Formulación firmados y envía al
Departamento Financiero Planta Central.
Gerente Administrativo
Financiero Unidad
No.
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
RESPONSABLE
Ejecutora
21.
Recibe documentos de formulación y traslada al Analista de
Presupuesto UDAF.
Jefe de Departamento
Financiero UDAF Planta
Central
Verifica la documentación de formulación y establece
cumplimiento de requisitos, según las directrices y normas
establecidas.
¿Cumple requisitos?
22. Sí: ordena la documentación de la formulación
presupuestaria, verifica en el módulo de formulación el
registro de la información e informa al Jefe de la Unidad de
Presupuesto UDAF Planta Central.
Analista de Presupuesto
UDAF Planta Central
No: devuelve a la Unidad Ejecutora para modificaciones en
el sistema.
Revisa la información registrada en el módulo de
formulación y establece cumplimiento de requisitos.
¿Cumple con los requisitos?
No: Instruye al Analista de la Unidad de Presupuesto para
completar o modificar la información.
23.
Sí: Consolida en el SICOIN el Anteproyecto de
Presupuesto del MSPAS, genera reportes del Anteproyecto
de Presupuesto, y traslada al Jefe del Departamento
Financiero.
Jefe de la Unidad de
Presupuesto UDAF Planta
Central
Nota: Cualquier cambio que exista en el techo
presupuestario asignado por el Ministerio de Finanzas
Públicas, la Unidad Planificación Estratégica deberá
coordinar el ajuste de las metas.
24.
Valida Anteproyecto de Presupuesto
presenta al Vicedespacho Administrativo.
Institucional
25. Solicita Anteproyecto de Presupuesto mediante firma.
y
Gerente General
Administrativo/ Financiero
UDAF Planta Central
Ministro
No.
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Envía por medio de SICOIN el Anteproyecto de
Presupuesto del MSPAS a la Dirección Técnica del
26.
Presupuesto y traslada documentos de la Formulación a
Jefe del Departamento Financiero.
Conforma expediente que incluye:
- Formularios generados en el SICOIN
- Bases legales que autoriza la percepción de ingresos
propios
- Convenios de Recursos Externos, Préstamos y
27.
Donaciones
- Copia del Plan Operativo Anual y Multianual.
RESPONSABLE
Jefe de la Unidad de
Presupuesto UDAF Planta
Central
Jefe de la Unidad de
Presupuesto UDAF Planta
Central
Traslada expediente a Jefe del Departamento Financiero
Planta Central.
28.
Traslada expediente a DTP y archiva copia de la
documentación.
Jefe del Departamento
Financiero UDAF Planta
Central
29.
Notifica a las Unidades Ejecutoras que el Anteproyecto de
Presupuesto ha sido enviado a DTP.
Jefe del Departamento
Financiero UDAF Planta
Central
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4. DIAGRAMA DE FLUJO
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