Tipo: INSTRUCCIÓN GENERAL Asunto: METODOLOGIA DEL

Tipo:
INSTRUCCIÓN GENERAL
Asunto:
METODOLOGIA DEL SEGUIMIENTO ESTADÍSTICO DE
LOS CONTROLES
Clave temática:
502
Unidad:
SUBDIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA INTERNA
Número:
8/2009
Vigencia:
Sustituye o modifica:
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Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009
SUBSECRETARÍA
MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
ÍNDICE
1.
2.
3.
4.
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS .......................................................................1
BASE LEGAL ..............................................................................................2
AMBITO DE APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA ...................................2
DESARROLLO DE LA METODOLOGIA .....................................................3
4.1. Unidades responsables del seguimiento..................................................3
4.2. Información de los controles y de sus resultados.....................................4
4.3. Comisión de seguimiento.........................................................................4
5. ANEJOS ......................................................................................................6
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C/ BENEFICENCIA, 8
28004 - MADRID
TEL: 91.347 65 00
FAX: 91.521.98.32
1.
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
El Anexo I del Reglamento (CE) nº 885/2006 establece los criterios de
autorización que debe cumplir un organismo pagador sobre la organización
administrativa y el sistema de control interno relativos a sus ámbitos de
actuación.
El punto 4Ai) del citado Anexo, en el ámbito del “Seguimiento continuo de las
actividades de control” recoge que abarcará, entre otros aspectos a los
servicios técnicos y los órganos delegados responsables de los controles y
otras funciones, para garantizar la correcta aplicación de las normas, las
orientaciones y los procedimientos.
La Directriz nº 4 de la Comisión Europea “Dictamen sobre la Declaración de
Fiabilidad”, instruye sobre la supervisión efectiva del sistema de gestión y
control existente a lo largo de todo el ejercicio financiero, al objeto de facilitar
la presentación de la Declaración de Fiabilidad que emitirá el director del
organismo pagador, referida en el artículo 8 del Reglamento (CE) nº
1290/2005. Asimismo, significa que dicha declaración deberá ir acompañada,
entre otros documentos, de un análisis de las estadísticas de control (incluidos
los controles de segundo nivel) y de una comparación con la situación del
ejercicio financiero precedente.
En este contexto, el Fondo Español de Garantía Agraria (FEGA) en la
Instrucción General 3/2008 “Normas de actuación de auditoría interna y
seguimiento de los sistemas de control” constituye la “Comisión de Seguimiento
de los Sistemas de Gestión y Control Interno del organismo pagador”, (en
adelante Comisión de Seguimiento) con el objeto de evaluar el funcionamiento
de los sistemas de gestión y control y de promover la mejora de los
mecanismos de control.
Asimismo, se dispone, entre otras actuaciones, que, la Comisión de
Seguimiento “efectuará el seguimiento de los informes y estadísticas de
resultados que elaboren los servicios técnicos y órganos delegados sobre las
operaciones de gestión y sus propias actividades de control”.
Por otra parte, dentro de los objetivos del FEGA para el ejercicio 2009 se ha
asignado, a la Subdirección General de Auditoría Interna (en adelante SGAI) el
de “Promover la Eficacia y Eficiencia de los Sistemas de Control Interno de los
Organismo Pagadores”. Entre las actividades e indicadores definidos en este
objetivo se incluye el “diseño de una metodología para establecer un sistema
de estadísticas de control” en los ámbitos de actividad del FEGA que aportará
información para tenerla en cuenta en la Declaración de Fiabilidad.
En cumplimiento de lo anterior la SGAI elabora la presente Instrucción General.
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1
MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
2.
BASE LEGAL
- Reglamento (CE) nº 1290/2005 del Consejo, de 21 de junio de 2005,
sobre la financiación de la política agrícola común.
- Reglamento (CE) nº 885/2006 de la Comisión, de 21 de junio de 2006,
por el que se establecen las disposiciones de aplicación del Reglamento
(CE) nº 1290/2005 del Consejo en lo que se refiere a la autorización de
los organismos pagadores y otros órganos y a la liquidación de cuentas
del FEAGA y del FEADER.
- Reglamento (CE) nº 1698/2005, del Consejo, de 20 de septiembre,
relativo a la ayuda al desarrollo rural a través del Fondo Europeo
Agrícola de Desarrollo Rural (FEADER).
- Reglamento (CE) nº 1975/2006, de la Comisión, de 7 de diciembre, por
el que se establecen disposiciones de aplicación del Reglamento (CE) nº
1698/2005 en lo que respecta a la aplicación de los procedimientos de
control y la condicionalidad en relación con las medidas de ayuda al
desarrollo rural.
- Directriz de certificación de la Comisión nº 4 “Dictamen sobre la
Declaración de Fiabilidad” (Doc. AGRI-61729-2007-EN-rev1)
- Documento de la Comisión Clasificación: “controles fundamentales”,
“controles auxiliares” y otros (Doc. AGRI/17933/2000-ES Rev. 2)
- Real Decreto 1441/2001, de 21 de diciembre, del Ministerio de la
Presidencia, por el que se aprueba el Estatuto del Fondo Español de
Garantía Agraria, modificado por Real Decreto 1516/2006, de 7 de
diciembre.
- Orden APA/3147/2006, de 6 de octubre, por la que se autoriza al Fondo
Español de Garantía Agraria como organismo pagador y organismo de
coordinación para los nuevos fondos europeos agrícolas.
- Instrucción de la Subdirección General de Auditoría Interna Nº 3/2008
“Normas de Actuación de Auditoría Interna y Seguimiento de los
Sistemas de Control” de 23 de mayo de 2008.
3.
AMBITO DE APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA
La presente Instrucción General es de aplicación al seguimiento que realizan
las unidades gestoras del resultado de los controles, (tanto los ejecutados
directamente por las propias unidades, como por otras por encargo) respecto
de cada uno de los regímenes de ayuda responsabilidad del FEGA como
Organismo Pagador, los cuales se agrupan en dos poblaciones de gasto:
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2
MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
a)
Regímenes del FEAGA no cubiertos por el SIGC:
- Restituciones por exportación de productos agrícolas.
- Programas de información y promoción de productos agrícolas.
- Distribución gratuita de alimentos a las personas más necesitadas.
- Intervención pública de mercados.
- Tasa suplementaría de la cuota láctea.
b)
Regímenes del FEADER no cubiertos por el SIGC:
- Red Rural Nacional.
Asimismo, es de aplicación a la Subdirección General de Auditoría Interna en lo
que respecta al seguimiento de los controles de segundo nivel que se realicen,
en cada ejercicio, en aplicación de la Instrucción General 3/2009 “Plan de
Control de Calidad de las Inspecciones sobre el terreno.”
Igualmente se aplicará al análisis y a la evaluación del resultado del
seguimiento realizado por las unidades citadas anteriormente que se realizará
en el seno de la Comisión de Seguimiento.
4.
DESARROLLO DE LA METODOLOGIA
La metodología permitirá realizar el seguimiento continuo de los controles, de
los resultados, así como del análisis de los mismos, su evaluación y la
detección de deficiencias en su caso.
Asimismo fijará los términos sobre la información que debe conocer la
Comisión de seguimiento, y la sistemática de análisis de la misma.
La metodología objeto de esta Instrucción deberá implementarse a lo largo de
cada ejercicio financiero con el fin de obtener un resultado del análisis de dicho
seguimiento para que puedan ser tenido en cuenta por la Presidencia del
Organismo en la Declaración de Fiabilidad correspondiente a cada ejercicio.
4..1.
Unidades responsables del seguimiento
En el marco del FEAGA, las siguientes unidades gestoras, deben realizar el
seguimiento continuo de los controles de las medidas que se especifican:
- La Subdirección General de Regulación de Mercados (SGRM) en las
medidas de: Restituciones por exportación de productos agrícolas;
Programas de información y promoción de productos agrícolas;
Distribución gratuita de alimentos a las personas más necesitadas de la
Comunidad e Intervención pública de mercados.
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3
MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
- La Subdirección General de Sectores Especiales (SGSE) en la Tasa
Suplementaría de la Cuota Láctea.
En el marco del FEADER, la Dirección General de Desarrollo Sostenible del
Medio Rural (DGDSMR), a través de la Subdirección General de Igualdad y
Modernización del Ministerio de Medio Ambiente y Medio Rural y Marino
(MARM), debe realizar el seguimiento continuo de los controles realizados en el
Programa Nacional, Red Rural Nacional 2007-2013 (en adelante RRN).
En el marco de los controles de segundo nivel, la Subdirección General de
Auditoría Interna.
4..2.
Información de los controles y de sus resultados
La información se especificará por tipo de control administrativo e in situ, para
cada una de las medidas y se recogerá en formato Excel, cuyos modelos se
incluyen como anejos a esta Instrucción, con la siguiente estructura.
- Controles Administrativos. Se informará, entre otros, sobre la normativa
de regulación, la existencia de instrucciones sobre la realización de los
controles, y el alcance de los mismos. También se indicaran las
conclusiones que se deriven del resultado de estos controles. (Anejo nº
1)
- Controles in situ y de segundo nivel. La información, especificará
además de la normativa de regulación, aspectos horizontales, y
específicos de estos controles y de sus resultados. (Anejos 2).
4..3.
Comisión de seguimiento
El contenido de la información referida en el punto anterior se presentará en la
Comisión de Seguimiento de los Sistemas de Gestión y Control Interno, con la
periodicidad que determine dicha Comisión, durante el correspondiente
ejercicio financiero.
La Comisión de Seguimiento analizará y evaluará la citada información en el
marco de las exigencias de la normativa comunitaria, debiendo incidir, en los
siguientes aspectos:
- La suficiencia de los controles practicados.
- Consecuencias de las incidencias detectadas en los controles, como
pueden ser, entre otras:
-
Cuantificación de las irregularidades detectadas/comunicadas.
-
Reducciones en el importe de los pagos.
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MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
-
Rechazo de mercancía.
-
Correcciones financieras.
Alcance de la aplicación de sanciones por incumplimiento.
Del resultado de este análisis periódico se elaborará un informe que servirá de
base para la Declaración de Fiabilidad del ejercicio financiero de que se trate.
EL PRESIDENTE,
Firmado electrónicamente
DESTINO:
Secretaría General y Subdirecciones Generales del FEGA, Abogacía del
Estado e Intervención Delegada en el Organismo.
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MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
5.
ANEJOS
ANEJO nº 1: CONTROLES ADMINISTRATIVOS
1.1.
Seguimiento de Controles Administrativos.
1.2.
Restituciones a la Exportación de Productos Agrícolas: Seguimiento por
Incumplimiento de Plazos.
ANEJO nº 2: CONTROLES FÍSICOS. SEGUIMIENTO DE CONTROLES.
ESPECIFICADOS PARA CADA UNA DE LAS MEDIDAS
2.1. Restituciones a la Exportación de Productos Agrícolas.
2.2. Distribución Gratuita de Alimentos a los más Necesitados.
2.3. Programas de Información y Promoción.
2.4. Intervención Pública de Mercados. Especificados para cada uno de los
productos Intervención.
2.4.1. Intervención Pública de Mantequilla.
2.4.2. Intervención Pública de Leche Desnatada en Polvo.
2.4.3. Intervención Pública de Alcohol.
2.5. Tasa Suplementaria de la Cuota Láctea.
2.6. Red Rural Nacional 2007-2013.
2.7. Seguimiento de Controles Segundo Nivel. (Instrucción General 3/2009,
"Plan de Control de Calidad de las Inspecciones sobre el Terreno").
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MINISTERIO
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Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
ANEJO Nº 1
Ejercicio Financiero:
CONTROLES ADMINISTRATIVOS
1.1.- Seguimiento de Controles Administrativos
Existencia
MEDIDAS
Normativa /
Articulado
Manual de
procedimiento:
Instrucciones
Controles
Listas de
controles
% de
solicitudes
comprobabas
(4)
Si/No Evidencia
Si/No Controles
de los controles
automatizados
realizados
Observaciones
Conclusiones
Restituciones a la
exportación (*)
Distribución
Gratuita de
Alimentos (*) (**)
Programas de
Información y
Promoción (*)
Intervención
Pública de
Mercados:
Compras, ventas y
existencias (*) (**)
Tasa
Suplementaria
Cuota Láctea: (**)
Red Rural Nacional
2007-2013 (***)
(*) Si existen diferencias dentro de las medidas de un sector o actuaciones (Restituciones, distribución gratuita, promoción Alimentaria e intervención)
especificar para cada una de ellas
(**) La columna (4) se cumplimentará según proceda. En la Tasa, se referirá a las Declaraciones presentadas en relación con las que se deben presentar y en
Productos de Intervención se referirá a licitaciones de compras y ventas
(***) Si existe más de una unidad de gestión especificar para cada una de ellas
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Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
ANEJO 1
CONTROLES ADMINISTRATIVOS
1.2. Restituciones a la Exportación de Productos Agrícolas: Seguimiento por Incumplimiento de Plazos
Indicadores
Reducción por día de rebasamiento de la
fecha de SALIDA
2%
5%
10%
Reducción por retrasos
en la solicitud
15%
Reducción por retrasos
en la justificación de
requisitos
Observaciones
15%
% de
restituciones
que han
superado los
plazos sobre el
total
Nº de
reducciones
aplicadas por
fuera de plazo
Importe de la
correcciones
aplicadas
Conclusiones
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Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
ANEJO Nº 2
Ejercicio Financiero:
CONTROLES FÍSICOS
SEGUIMIENTO DE CONTROLES. ESPECIFICADOS PARA CADA UNA DE LAS MEDIDAS
2.1. Restituciones a la Exportación de Productos Agrícolas
Información horizontal
Por tipo de
control
Tramite de
Exportación.
Declaraciones
exportación:
DUAS
Normativa/
Articulado
Existencia Plan de
controles y
comprobaciones a
realizar en los mismos
Si/No Informes
normalizados de
resultados de los
controles que se
realizan durante el
ejercicio
Si/No
Evaluación de
los resultados
Si/No se deja
evidencia de la
evaluación de
los resultados
Observaciones
(*)
Controles de
Sustitución:
Documentos T5
Controles
Sustitución
específica:
Documentos T5
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Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
Información específica por tipo de control realizado. (La siguiente tabla se cumplimentará con la información que, durante el
ejercicio económico, la SGRM conoce de los controles realizados en el propio ejercicio)
Indicadores. Especificar para
cada medida: Cereales,
transformados , etc.
Tramite de
Exportación.
Declaraciones
exportación: DUAS
Controles de
Sustitución:
Documentos T5
Controles de
Sustitución
específica:
Documentos T5
Observaciones
Unidad que realiza los controles
% de los controles
reglamentarios
(%) Controles realizados
(**)
Importe de ayudas de las
partidas controladas
(**)
% de controles con errores
detectados, sobre el total de
controles
Importe de los errores
detectados
% de irregularidades detectadas
sobre el total de controles
Importe de las irregularidades
% en valor de las
irregularidades sobre el de los
controles realizados
Nº de sanciones por
incumplimiento derivados de los
controles realizados
Conclusiones
(*) Indicar si se conoce que la Unidad de control tiene establecido un plan de controles
(**) Indicar este dato según el nº de DUAs controlados por Aduanas que por ejercicio se reciben en la SGRM
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MINISTERIO
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Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
ANEJO Nº 2
Ejercicio Financiero:
CONTROLES FÍSICOS
SEGUIMIENTO DE CONTROLES
2.2 .- Distribución Gratuita de Alimentos a los Más Necesitados
Información horizontal
Por Unidad de
Control
Existencia Plan de controles y
Normativa/
comprobaciones a realizar en los
Articulado
controles
Si/No Informes
normalizados de Si/NO Evaluación
resultados de de los resultados
los controles
Si/No se deja
evidencia de la
evaluación de los
resultados
Observaciones
Empresas
suministradoras
Producto de
intervención
Centro de
almacenamiento
y distribución
Entidades
benéficas
Información específica por tipo de control realizado
Indicadores
Empresas
suministradoras
Producto de
intervención
Centro de
almacenamiento
y distribución
Entidades
benéficas
Observaciones
Unidad que realiza los
controles
Controles reglamentarios
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MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
% Controles realizados
Importe de las partidas
controladas
% de controles con errores
detectados, sobre el total de
controles
Importe de los errores
detectados.
% de errores o incidencias
detectadas sobre el total de
los controles
% de controles con errores
corregidos
% de controles con errores
no corregidos
% de Irregularidades
detectadas sobre el total de
controles
Importe de las
Irregularidades
Nº de sanciones por
incumplimiento derivados de
los controles realizados
Conclusiones
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Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
ANEJO Nº 2
Ejercicio Financiero:
CONTROLES FÍSICOS
SEGUIMIENTO CONTROLES
2.3 .- Programas de Información y Promoción
Información horizontal
Tipo de
control
Normativa/
Articulado
Existencia Plan de controles y
comprobaciones a realizar en los
controles
Si/No Informes
Si/No
normalizados de
Evaluación de
resultados de los
los resultados
controles
Si/No se deja
evidencia de la
evaluación de
los resultados
Observaciones
Técnicos
sobre los
materiales de
promoción
Técnico sobre
las acciones
de promoción
Contables:
Entidad
contratante o
ejecutora
Información específica por tipo de control realizado
Controles Técnicos
Indicadores
Sobre los
materiales de
promoción
Sobre las
acciones de
promoción
Controles Contables
Observaciones
Entidad contratante / ejecutora
Unidad que realiza los
controles
Controles reglamentarios
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Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
% Controles realizados
Importe de las ayudas de las
partidas controladas
% de controles con errores
detectados, sobre el total de
controles
Importe de los errores
detectados.
% de controles con errores
corregidos
% de controles con errores no
corregidos
% de irregularidades
detectadas sobre el total de
controles
Importe de las irregularidades
Nº de sanciones por
incumplimiento derivados de
los controles realizados
Conclusiones
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Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
ANEJO Nº 2
Ejercicio
Financiero:
2.4. Intervención Pública de Mercados. Especificados para cada uno de los productos
CONTROLES FÍSICOS
SEGUIMIENTO DE CONTROLES
2.4.1. Intervención Pública de Mantequilla
Información horizontal de los controles
Por tipo de control
Normativa/
Articulado
Existencia Plan de controles y
comprobaciones a realizar en los
controles
Si/No Informes
normalizados de
resultados de los
controles
Si/NO
Evaluación de
resultados
Si/NO
Evidencia de la
evaluación
Observaciones
Compras :
Almacenamiento :
Salida productos:
Información específica por tipo de control realizado
Indicadores
Compras
Almacenamiento
Salida productos
Observaciones
Unidad que realiza los controles
Controles reglamentarios
% de controles realizados
% de controles con errores
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MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
% de controles sin errores
% de errores corregidos
% de errores pendientes de corregir
Repercusiones administrativas: (*)
Repercusiones financieras: Importe (*)
Conclusiones
(*) Especificar por control
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MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
ANEJO Nº 2
Ejercicio
Financiero:
2.4. Intervención Pública de Mercados. Especificados para cada uno de los productos
CONTROLES FÍSICOS
SEGUIMIENTO DE CONTROLES
2.4.2. Intervención Pública de Leche Desnatada en Polvo
Información horizontal de los controles
Por tipo de control
Normativa/
Articulado
Existencia Plan de controles y
comprobaciones a realizar en los
controles
Si/No Informes
normalizados de
resultados de los
controles
Si/NO Evaluación Si/NO Evidencia
de resultados
de la evaluación
Observaciones
Compras :
Almacenamiento :
Salida productos :
Información específica por tipo de control realizado
Indicadores
Compras
Almacenamiento
Salida productos
Observaciones
Unidad que realiza los controles
Controles reglamentarios
% de controles realizados
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MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
% de controles con errores
% de controles sin errores
% de errores corregidos
% de errores pendientes de corregir
Repercusiones administrativas de los
errores
Repercusiones financieras de los errores:
Importe : (*)
Conclusiones
(*) Especificar por control
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MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
ANEJO Nº 2
2.4. Intervención Pública de Mercados. Especificados para cada uno de los productos
Ejercicio Financiero:
CONTROLES FÍSICOS
SEGUIMIENTO DE CONTROLES
2.4.3. Intervención Pública de Alcohol
Información horizontal de los controles
Para cada tipo
de control
Normativa/
Articulado
Existencia Plan de controles y
comprobaciones a realizar en los
controles
Si/No Informes
Si/NO
normalizados de
Evaluación de
resultados de los
resultados
controles
Si/NO
Evidencia de la
evaluación
Observaciones
Compra de
productos (*)
Venta productos
(*)
Almacenamiento:
Existencias
(*) Licitaciones
Información específica por tipo de control realizado
Indicadores
Compras
Almacenamiento
Salida productos
Observaciones
Unidad que realiza los controles
Controles reglamentarios
% de controles realizados
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MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
% de controles con errores
% de controles sin errores
% de errores corregidos
% de errores pendientes de corregir
Repercusiones administrativas de los
errores (*)
Repercusiones financieras de los
errores: Importe (*)
Conclusiones
(*) Especificar por control
20
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MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
ANEJO Nº 2
Ejercicio Financiero:
CONTROLES FÍSICOS
SEGUIMIENTO DE CONTROLES
2.5. Tasa Suplementaria de la Cuota Láctea
Información horizontal de lo controles
Tipo de control
Normativa/
Articulado
Existencia Plan de controles y
comprobaciones a realizar en los
controles
Informes
normalizados
del resultados
de los controles
Si/NO
Evaluación de
Si/NO Evidencia de la evaluación
los resúmenes
de resultados
Observaciones
Productores
Productores
Venta directa
Declaraciones
Compradores
Transporte
Información específica por tipo de control realizado
Indicadores
Productores Productores Venta
venta industria
directa
Declaraciones
Compradores
Transporte
Observaciones
Unidad que realiza los controles
Controles reglamentarios
21
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MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
Cumplimiento del plazo de
ejecución
% de controles realizados
% en Nº de controles con
errores
% de errores corregidos
% de errores pendientes de
corregir
Nº de sanciones por
incumplimiento
% de controles con sanciones
Importe de las sanciones (*)
Conclusiones
(*) Especificar por control
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MINISTERIO
DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
ANEJO Nº 2
Ejercicio Financiero:
CONTROLES FÍSICOS
SEGUIMIENTO DE CONTROLES. ESPECIFICADOS PARA CADA UNA DE LAS MEDIDAS
2.6. Red Rural Nacional 2007-2013
Información horizontal
Por unidad
de gestión
Existencia Plan de controles y
Normativa/ Articulado comprobaciones a realizar en los
controles
Si/No
Si/No Informes
Si/No Evaluación
Evidencia
normalizados de
de los
de la
resultados de
resultados
evaluación
los controles
Observaciones
Información específica por tipo de control realizado
Indicadores. Especificar por unidad
de gestión
Proyecto Piloto
Proyecto de
Cooperación
Becas de
Formación
Innovación
Tecnológica
Observaciones
Unidad que realiza los controles
Controles reglamentarios
(%) Controles realizados
Importe de ayudas de las partidas
controladas
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DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
% de los errores detectados sobre el
de los controles realizados
Importe de los errores detectados.
% de controles con errores corregidos
% de Irregularidades detectadas en el
total de los controles realizados
Importe de las irregularidades
Nº de sanciones por incumplimiento
derivados de los controles realizados
Conclusiones
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DE MEDIO AMBIENTE
Y MEDIO RURAL Y MARINO
FONDO ESPAÑOL DE
GARANTÍA AGRARIA
Ejercicio
financiero
ANEJO Nº 2
CONTROLES FÍSICOS
2.7.- SEGUIMIENTO DE CONTROLES SEGUNDO NIVEL. (Instrucción General 3/2009, "Plan de Control de Calidad de las Inspecciones
sobre el Terreno")
Nº de controles
Medida
Unidad de
Control
Resultado de controles
Con errores
Conclusiones
Exigidos Realizados Sin errores
Actas
25
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Comproba
ciones
Observaciones
Actas y
Comproba
ciones
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Tel: 91 347 65 00
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