Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y

Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
Moratorios)
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Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y Moratorios)
1
Introcucción
1.1
2
3
4
Configuración
2.1
Configuración
2.2
Configuración de Disposición
6
21
Funcionalidad
3.1
4
Introducción
Generación de I.V.A. sobre Intereses Ordinarios
27
Temas Relacionados
4.1
Temas Relacionados
52
Introcucción
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Introducción
La funcionalidad de los Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
Moratorios) está diseñada para que de la misma forma en la que se generan los
intereses diariamente con los cierres, se genere el I.V.A con base en la tasa real
que maneja el crédito para cada día en particular. Este I.V.A generado deberá
tomarse en cuenta en la prelación de los cobros, en las aplicaciones, en los
ajustes, y demás movimientos naturales que el sistema tiene.
La funcionalidad permite el cálculo del I.V.A del interés que se cobre o se pague
cuando se tenga habilitada la vertical financiera al generar créditos desde dos
módulos:
•
•
Módulos de Ventas (Compras)
Módulo de Crédito.
Algunos conceptos:
UDIS
Las Unidades de Inversión (UDIS) son unidades de valor que establece el
Banco de México para solventar las obligaciones de los créditos
hipotecarios o de cualquier acto mercantil o financiero
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Configuración
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Configuración
Esta es una guía rápida para comprender los cambios que se hicieron en la
vertical financiera.
Se debe de dar de alta una moneda (UDI) que se debe de utilizar para el cálculo
de inflación y se deberá de registrar el tipo de cambio diariamente.
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Para poder ver el historial de los tipos de cambio en la moneda UDI se puede
observar como diariamente se ha capturado el tipo de cambio para que se
pueda descontar la inflación del cálculo de I.V.A..
Antes de comenzar el proceso, es importante registrar el valor de las UDIS para
cada día del mes en el sistema ya que con este dato se determinará la inflación
diaria, la cual es necesaria para calcular la tasa real de interés sobre la cual se
generará el I.V.A. para cada amortización.
El registro del valor de las UDIS se hará en la ruta.
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El registro del valor de las UDIS se hará en la ruta.
Ruta: Configurar | Otros | Tasas.
En esta pantalla se ha agregado una columna para indicar cuál de las tasas
capturadas es la que se tomará en cuenta para la generación de I.V.A. Es
importante mencionar que sólo a un registro se le debe indicar la opción SÍ en la
nueva columna Calcular I.V.A., de lo contrario habrá errores al momento de los
cálculos.
1.- Tasa: Colocar en nombre de la Tasa, para este ejemplo es UDIS.
2.- Fecha: Colocar la fecha en la que se está dando de alta.
3.- Porcentaje: el porcentaje de las UDIS.
4.- Días: colocar los días en que se genera el cálculo.
5.- Estatus: colocar el estatus en el que se encuentra la tasa, ALTA o BAJA.
6.- Grupo: colocar si pertenece a algún grupo.
7.- Calcular I.V.A.: Colocar si calcula el I.V.A. o no.
8.- En el botón detalles se visualizará el tipo de cambio diario de la UDI.
Presionando el botón de Detalles se puede visualizar el desglose por fechas,
todo, hoy, ayer, mañana, etc..
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Es necesario habilitar el Módulo Administración de Créditos en la ruta.
Ruta: Configurar | Empresas | Seleccionar la empresa deseada | Edición |
Configuración de Módulos.
1.- Habilitar el Módulo Administración Créditos.
Se debe dar de alta un Cliente específico para el Módulo de Crédito.
Ruta: Cuentas | Cliente | Nuevo.
Este cliente dado de alta se identificará con el nombre INTDEV y en la pestaña
reglas de negocio debe tener activado un check, Política Crédito Especial.
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Todos los clientes de Intelisis deben tener activado el check de Política de
Crédito Especial y deben ser dados de alta como Proveedor, para realizar la
funcionalidad.
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Se debe dar de alta un Proveedor tipo Acreedor con el mismo nombre que el
cliente.
Ruta: Cuentas | Proveedor | Nuevo.
Este cliente dado de alta se identificará con el nombre INTDEV tipo Acreedor.
Se Configurará el Módulo de Administración de Créditos en la siguiente ruta.
Ruta: Empresa | Configuración Módulos | Administración Créditos.
1.- Considerar Inflación Cálculo I.V.A.: La bandera "Considerar Inflación
Cálculo I.V.A." sirve para indicar que al calcular el I.V.A. de intereses se requiere
que se descuente la inflación diaria.
2.- Moneda Cálculo Inflación I.V.A.: colocar la moneda que se dio de alta
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2.- Moneda Cálculo Inflación I.V.A.: colocar la moneda que se dio de alta
anteriormente que es UDI, se utiliza para indicar qué moneda se utilizará para
registrar la inflación diaria. Normalmente, en México se utiliza el UDI (Unidad de
Inflación) para calcular la inflación diaria (Si se habilita esta opción se requerirá
que diariamente se capture el tipo de cambio de la UDI).
3.- Cliente Intereses Devengados: Se debe colocar el cliente que se dio de
alta anteriormente, para este ejemplo es INTDEV.
4.- Proveedor Intereses Devengados: Se debe colocar el cliente que se dio
de alta anteriormente, para este ejemplo es INTDEV.
5.- Plazo (Días): Naturales.
6.- Permitir Movimientos Fecha Anterior.
7.- Facturar (Estadística) Intereses Ordinarios al Cobro.
Ordinarios: Seleccionar Estadística.
Moratorios: Seleccionar.
En los Movimientos por omisión en Administración de Créditos en la siguiente
ruta de deben configurar:
Ruta: Configurar | Empresas | Seleccionar la empresa deseada | Edición |
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Ruta: Configurar | Empresas | Seleccionar la empresa deseada | Edición |
Movimientos por Omisión | Pestaña Administración Créditos.
1.- En el campo Intereses (Ministración Hipotecaria): Colocarle Intereses
Los Movimientos por omisión en Administración de Créditos se deben configurar
en la siguiente ruta :
Ruta: Configurar | Empresas | Seleccionar la empresa deseada | Edición |
Movimientos por Omisión | Pestaña Cuentas por Cobrar.
1.- En el campo Descuento Inflación: Seleccionar Descuento Inflación.
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Concepto en Crédito
Ruta: Configurar | Conceptos | Crédito.
El porcentaje de I.V.A. que se utilizará en el Módulo de Crédito depende del
concepto que se utilice en el movimiento de crédito y por tal motivo es
importante configurar un porcentaje de I.V.A. a un concepto del Módulo de
Crédito. Cuando se utilizan tipos de impuesto se tendrá que configurar un tipo
de impuesto en lugar de un porcentaje.
Concepto en Cuentas por Cobrar
Ruta: Configurar | Conceptos | Cuentas por Pagar.
Se debe crear el mismo concepto que se creó (salir) en el Módulo de Crédito,
pero ahora en el Módulo de Cuentas Por Pagar o Cuentas Por Cobrar según sea el
caso, y se le deberá asignar un porcentaje de I.V.A..
Se debe salir de Intelisis y volver a entrar para ver reflejados algunos cambios.
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Tipo de Amortización
Ruta: Cuentas | Tipos de Amortizaciones.
1.- Dar click en el botón Nuevo.
2.- Clave: Colocar la clave para el Tipo de Amortización.
3.- Método: Colocar el Método que se requiere para la Amortización, en el
combo existen diferentes tipos, para este ejemplo se utilizará el 10.
4.- Descripción: Al seleccionar el tipo de método se llena la descripción, para
este ejemplo es Capital por Periodos / Intereses por Periodos.
5.- Descripción: Se llena por default al colocar el método, en este campo se
puede editar la descripción.
6.- Vencimiento: Este se refiere al día de vencimiento y puede ser: Fin de mes,
Día Específico, Días y Quincenal, para este ejemplo del combo se selecciona Fin
de Mes.
7.- Dar click en Guardar y Cerrar.
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Dar de Alta una Tasa
Si se requiere dar de alta un Tipo de Tasa ir a la siguiente ruta. Los conceptos de
la Tasa son derivados de las políticas del cliente.
Ruta: Cuentas | Tipos Tasas.
1.- Dar click en Nuevo.
2.- Clave: Colocar una clave para el Tipo de Tasa.
3.- Descripción: Colocar una descripción para tipos de Tasa.
4.- Habilitar el check Tasa Fija.
5.- %: colocar el porcentaje de la Tasa Fija.
6.- Factor de Intereses Moratorios: lo ingresa el cliente libremente.
7.- Factor Pena Pago Anticipado: lo ingresa el cliente libremente.
8.- Retención (Puntos): lo ingresa el cliente libremente.
9.- % Comisión: lo ingresa el cliente libremente.
10.- % Impuesto Incluido: lo ingresa el cliente libremente.
11.- Estatus: Seleccionar un estatus para el Tipo Tasa, ALTA, BLOQUEADO, BAJA,
para este ejemplo es ALTA.
12.- Dar click en Guardar y Cerrar.
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Se debe dar de Alta una Condición de Pago en la siguiente ruta:
Ruta: Configurar | Generales | Condiciones de Pago.
1.- Asegurarse de prender el check de: Por Meses y colocarle la cantidad de
meses.
Dar de Alta una Línea de Crédito
Si se requiere capturar una línea de Crédito:
Ruta: Cuentas | Líneas de Crédito | Nuevo.
1.- Clave: colocar una clave para la línea de Crédito para este ejemplo es
LCRED-04.
2.- Descripción: Colocar una descripción.
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2.- Descripción: Colocar una descripción.
3.- Uso: Seleccionar Colocación.
4.- Vigente Desde: Colocar la fecha de la que parte la vigencia.
5.- Plazo: Seleccionar el Plazo en el que se genera la línea de crédito.
6.- Vigente Hasta: Se coloca en automático al colocar el Plazo. (debe calcularlo a
la fecha estipulada).
7.- Tipo de Crédito: Dar de Alta el Tipo de Crédito, en la ruta: Maestros Tipo de
Crédito.
•
•
•
•
•
Tipo de Crédito: Colocar el Tipo de Crédito al que hace referencia.
Descripción: Colocar una descripción para el Tipo de Crédito.
Tipo Tasa: Seleccionar un Tipo de Tasa para el Tipo de Crédito.
Tipo Tasa Bonificación: Debe seleccionarse una tipo de Tasa.
Reciprocidad: lo ingresa el cliente libremente.
8.- Acreditado: Seleccionar el Acreditado.
Nota: Se debe dar de Alta un Cliente tipo Cliente y en la pestaña Perfiles habilitar
el check de que es Proveedor, y se debe dar de alta como Acreedor.
9.- Importe: Colocar el importe de la Línea de Crédito que tendrá el Cliente.
10.- Moneda: Seleccionar la moneda en la que se abre la Línea de Crédito, para
este ejemplo es Pesos.
11.- Tipo de Amortización: Seleccionar el Tipo de Amortización (se dio de alta
anteriormente).
12.- Cobro Intereses: Seleccionar el tipo de Cobro, para este caso será Fijos
13.- Tipo Tasa: Seleccionar el Tipo de Tasa (se dio de alta anteriormente).
14.- Plazo (por omisión): Seleccionar el Plazo, 12 meses o 6 meses, para este
ejemplo 12 meses.
15.- Estatus: Una vez que se llenan los datos cambiar el Estatus a ALTA, una vez
que se cambia el Estatus los campos quedan inhabilitados.
16.- Dar click en Guardar.
Nota: Para todas las configuraciones de los Clientes deben tener un
Proveedor tipo Acreedor dado de alta con el mismo nombre, si no es así el
ERP lo solicitará enviando un mensaje de error.
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Tipos de Crédito hace referencia al punto 7 de la imagen anterior.
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Configuración de Disposición
Se debe dar de alta una Disposición en el Módulo de Crédito.
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Para generar un Cálculo de Tabla de Amortización hay que ir a la siguiente ruta:
Ruta: Financiero | Crédito | Nuevo.
1.- Movimiento: Seleccionar el tipo de movimiento Disposición.
2.- Fecha Emisión: Colocar la fecha de emisión.
3.- Referencia: Colocar una referencia para este ejemplo se colocó la línea de
crédito a la que se asocia.
4.- Concepto: Seleccionar el Concepto: Disposición de Crédito. Para que se
calcule el I.V.A. se tendrá que capturar un concepto en el movimiento que
contenga un porcentaje de I.V.A.
5.- Deudor: Colocar el Cliente dado de alta, (como recordatorio el cliente dado
de alta debe tener activado el check Proveedor en la Pestaña de Perfiles y dado
de alta como Acreedor).
6.- Línea de Crédito: Colocarle la línea de Crédito correspondiente, para este
ejemplo es LC10, sólo aparecerá el porcentaje de I.V.A. en la tabla de
amortización si el tipo de intereses de la línea de crédito es FIJO.
7.- Tipo de Amortización: Seleccionar el Tipo de Amortización, para este ejemplo
es AMOR01.
8.- Tipo de Tasa: Seleccionar Tipo de Tasa, para este ejemplo es TASA01.
9.- Condición de Pago: Seleccionar la condición, para este ejemplo es 12 Meses,
para que la tabla de amortización contenga más de una amortización hay que
capturar una condición de pago de varios meses.
10.- Importe: Colocar el Importe de la Disposición, para este ejemplo es
80,000.00.
11.- Dar click en el ícono te tabla o ir a la siguente ruta: Ver | Tabla de
Amortización.
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Tabla Amortización - Disposición.
Abrirá una Ventana con el cálculo de las amortizaciones.
Observar cómo en la tabla de amortización ya aparecen dos columnas nuevas: %
I.V.A. Interés e I.V.A. Intereses, pero cabe aclarar que la columna de I.V.A. Interés
solo contendrá datos cuando el tipo de Interés es fijo ya que cuando es
devengado, el I.V.A. se irá generando a medida en que pasen los días.
Al afectar el movimiento de amortización aparecerá la Ventana con Información:
"Se Genero automáticamente. Movimiento: Solicitud de Cheque (y el
consecutivo correspondiente)"
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En la Ruta: Ver | Posición del Movimiento
Abrirá la ventana de Posición del Movimiento con el desglose de los
movimientos efectuados
El movimiento de Intereses que genera hace referencia a las Amortizaciones
correspondientes con el cobro de Interés y mostrando el Saldo del Cliente.
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Funcionalidad
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Generación de I.V.A. sobre Intereses Ordinarios
Cobro de Intereses FIJOS
Cuando el cobro de los intereses en la línea de crédito ligada a la Disposición
tiene la opción fijos, el comportamiento de los intereses en las amortizaciones
cambia, pues al momento de concluirse la Disposición y generar las
amortizaciones en CXC, éstas se registran con todo y ordinarios desde el
principio; es decir, si el cliente se presenta a pagar antes del vencimiento de una
amortización, se le cobrarán los intereses de todo el periodo (aunque no haya
transcurrido por completo) pues el registro de éstos fue basado en el lapso
entero de cada amortización.
Se debe generar una Disposición con una línea de crédito.
La Disposición a continuación está concluida.
La consulta que aparece más abajo es de las amortizaciones generadas por ésta.
Se puede apreciar cómo desde el principio se lleva los intereses ordinarios
consigo con base en lo indicado en la tabla de amortización en la Disposición.
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Tabla CxC
Como puede verse, la amortización trajo inicialmente los intereses para cada
amortización tal como se calcularon en la tabla de amortización. De la misma
forma también trae inicialmente el IVA, calculado con base en el monto de
intereses para cada amortización y tomando como tasa el valor indicado en la
Disposición para estos efectos. Para este caso, los $53.3333 registrados en el
campo SaldoInteresesOrdinariosIVA (y en el campo InteresesOrdinariosIVA) son
el 16% (según se indicó en la Disposición) de los $333.3333 de ordinarios para
cada amortización.
Es evidente que el importe de IVA que actualmente tienen las amortizaciones
está basada en la tasa nominal y no en la tasa real (ya que no se ha descontado
inflación alguna); es aquí donde está la diferencia al momento de realizar el
cierre para generar intereses pues, en lugar de ir generando el respectivo IVA
diariamente en base a la tasa real como lo haría en el caso de los devengados, se
irá descontando la inflación diariamente del campo SaldoInteresesOrdinariosIVA.
Esto quiere decir que, como desde el principio, la amortización se registró con
IVA sobre la tasa nominal. Día con día al irse haciendo los cierres el sistema irá
descontando la inflación respectiva hasta que, de llegar al día final del periodo
Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
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descontando la inflación respectiva hasta que, de llegar al día final del periodo
sin haber cobrado nada para la amortización, ésta tendrá el mismo importe de
IVA al que habría llegado si hubiera seguido el proceso de los devengados.
El cálculo de la inflación a descontar se hará con la siguiente fórmula:
El % de IVA que se utiliza en esta fórmula se encuentra en el campo IVAInteres
en la tabla CXC, para el registro de la amortización a la cual se le descontará la
inflación.
Ejemplo:
Siguiendo con la Disposición anterior y sus respectivas amortizacione. spóngase
que se tiene para el día 25 de Junio un valor de UDI de 5.043 y para el 24 de
Junio un valor de 5.023, un crédito por $80,000.00 con tasa anual global del
10%. La tasa de I.V.A. es del 16%, al hacer el cierre de día los resultados serían los
siguientes:
1.- Se debe determinar la inflación del día:
Inflación= 5.043 -1 = 0.003981
5.023
Se determina la Tasa diaria:
Tasa Diaria= Tasa interés
Días
Tasa Diaria= 10 = 0.0277777
360
Se determina el Importe de Interés del día:
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Importe de interés del día= Porcentaje Tasa interés (Importe del crédito)
Días
Importe de interés del día= 10% (80000)
360
Importe de interés del día = 0.10 (80000) = 22.222
360
Una vez que se haga el cierre del 25 de junio, el sistema descontará a la primera
amortización (por ser la que está vigente en esta fecha) el importe respectivo de
inflación:
Importe de inflación a descontar= 0.003981 (22.222)(0.16) = 0.509577
0.027777
Tabla CxC
Como se puede observar, el IVA de la primera amortización disminuyó
$0.509577 que es el importe de la inflación calculado de acuerdo al interés
diario que genera esta amortización.
El IVA disminuye en el campo SaldoInteresesOrdinariosIVA Conforme se vayan
haciendo los demás cierres, los importes en estos campos irán disminuyendo
más hasta que se llegue al vencimiento de la amortización, en ese momento se
detiene y entonces la amortización siguiente es la que comenzará a ver
disminuidos sus campos de IVA.
Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
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disminuidos sus campos de IVA.
Al ir al módulo cuentas por cobrar se puede observar que se genera el
movimiento Descuento inflación en el detalle del movimiento se puede
verificar la amortización a la que se le está haciendo el descuento y el importe
por el que se realizó el descuento.
Hay una funcionalidad especial del sistema cuando hay deflación o cuando la
inflación es mayor a la tasa diaria, en el cobro de intereses fijos también hay
consideraciones especiales al presentarse estos casos:
Inflación
Tasa diaria: Cuando la inflación es mayor a la tasa diaria, el sistema topará la
inflación igualándola a la tasa diaria al momento de hacer el cálculo del importe a
descontar, de modo que este monto que se restará del campo
SaldoInteresesOrdinariosIVA no represente más del % de IVA indicado en la
Disposición con respecto al interés diario generado. Por ejemplo, si la
Disposición tiene un 16% de IVA, la tasa diaria es 0.027777% y la inflación
0.321530%, cuando se haga el cálculo del importe a descontar no se dividirá
0.321530% entre 0.027777% sino que la inflación se iguala al 0.027777% para
dividirla entre 0.027777% (como valor de la tasa diaria) para luego multiplicarlo
por el importe de interés diario y por el 16%; al final, sería como aplicar la tasa de
Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
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por el importe de interés diario y por el 16%; al final, sería como aplicar la tasa de
IVA directamente sobre el importe diario de interés. Esto se hace así porque si se
tomara el cálculo que resulta de utilizar una tasa de inflación mayor a la tasa diaria
para determinar el importe de inflación a descontar, sería como restar más IVA
del que realmente podría generarse en un solo día.
Deflación
Cuando se da este caso, el IVA suele calcularse sobre la tasa nominal que funge
como tasa real ya que, al no haber inflación positiva para descontar a la tasa diaria
(sino que por el contrario es negativa), no hay nada que restar (si se restara una
cantidad negativa, terminaría incrementándose la tasa real a un valor mayor de la
tasa diaria). Para los casos en los que exista deflación, el valor de la inflación se
igualará a cero de modo que al hacerse el cálculo del importe a descontar, éste
será igual a $0 también y el acumulado de IVA se quedará intacto, como si ese
día no hubiera inflación que descontar.
Cobro de Intereses Devengados
Cuando el cobro de los Intereses es Devengados, éstos se van generando día
con día y acumulándose en la amortización en el campo
SaldoInteresesOrdinariosIVA, de modo que si el cliente se presenta a pagar
anticipadamente su amortización, pagará los intereses generados hasta ese día y
no más. El IVA tendrá entonces el mismo comportamiento que los intereses al
irse generando día con día en base a la tasa real de interés, a través de la
herramienta del cierre de día.
Ejemplo:
Se genera la línea de crédito para cobro con intereses devengados:
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Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
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Posteriormente se genera la disposición con la línea de crédito para Intereses
Devengados:
Al generarse la disposición se puede observar la tabla de amortización con el
importe IVA interés y % I VA interés.
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En posición del movimiento se pueden observar las amortizaciones generadas.
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El cálculo del IVA que se generará para cada amortización se hará siguiendo las
siguientes
Fórmulas:
El % de IVA que se toma para este último cálculo es el que se encuentra en el
campo IVAInteresPorcentaje en la tabla CXC, en el registro de la amortización
para la cual se está determinando el importe de IVA.
Ejemplo:
Siguiendo con la Disposición anterior y sus respectivas amortizaciones.
Supóngase que se tiene un crédito por $70,000.00 con tasa anual global del
10%. La tasa de IVA es del 16% y el valor de la UDI de 8.319 para el día 02 de
Agosto (día actual) y 8.289 para el día 01de Agosto (día anterior).
Al hacer el cierre de día los resultados serán los siguientes:
1.- Se determinar la inflación del día:
Inflación= 8.319 -1 = 0.003619
8.289
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2.- Determinar la tasa real del día:
5NTasa real diarioa = 10 % - 0.003619= 0.0241587
360 días
3.- Determinar el importe de IVA a generarse:
Importe de IVA a generarse= 0.0241587 (19.444)(.16)= 2.70
0.02777777
Para el caso del ejemplo, el interés diario que se generaría sería de $19.444 más
$2.70 de IVA, lo cual representa un poco menos del 16% del importe del interés
debido a que descontó la inflación de la tasa del IVA.
Después de haber hecho el primer cierre, el registro de la amortización en la
tabla CXC y al detalle del movimiento Intereses, respectivamente, sería el
siguiente:
Tabla CxC:
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Movimiento Intereses:
Tabla CxcD
En el caso del ejemplo anterior, la inflación fue menor a la tasa diaria. Puede
también ocurrir que la inflación sea mayor a la tasa diaria o que en lugar de
inflación haya deflación. Se explica el modo de operar del sistema en cada
situación:
Inflación
Tasa diaria: Cuando esta condición se cumpla, el valor de la tasa real es igual a
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Tasa diaria: Cuando esta condición se cumpla, el valor de la tasa real es igual a
cero (ya que no puede tener valor negativo) y por consiguiente, no se generará
IVA. Al consultar la amortización en el detalle del movimiento Intereses, a pesar
de haber devengado ordinarios, tendrá el IVA correspondiente a éstos en cero.
Tabla CxCD
Evidentemente, al no haber devengado IVA, no habrá importe qué acumular en
los campos InteresesOrdinariosIVA y SaldoInteresesOrdinarios de la amortización
(tabla CXC), por lo que permanecerán con los mismos importes que tenían justo
al momento anterior al cierre.
Deflación
Cuando ocurra esto (al disminuir el valor de las UDIS) la inflación se igualará a
cero, de modo que al hacer el cálculo de la tasa real será igual a la tasa diaria
pues no habrá inflación que restarle. De ocurrir esto, la tasa del IVA se aplica
directamente sobre el importe del interés generado.
Tabla CXCD
Moratorios
Al igual que los ordinarios, los intereses moratorios también deben generar IVA.
La funcionalidad para el cálculo de este IVA es muy parecida al de los intereses
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La funcionalidad para el cálculo de este IVA es muy parecida al de los intereses
con cobro devengado, con la excepción de que la tasa diaria suele ser mayor
para los moratorios pues al ser una penalización, ésta se incrementa.
Al llegar el vencimiento de una amortización con capital y comenzar a
devengarse los moratorios, también se devengará el respectivo IVA con la
herramienta para cierre de día. Después de haber determinado la inflación (la
misma para todos los casos y para todos los créditos), los pasos son los siguientes:
1.- Determinar la tasa real de moratorios del día para la amortización:
2.- Determinar el importe de IVA para moratorios a generar:
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El % de IVA que se toma para este último cálculo es el que se encuentra en el
campo IVAInteresPorcentaje en la tabla CXC, en el registro de la amortización
para la cual se está determinando el importe de IVA.
Ejemplo:
Se genera la línea de crédito para cobro con intereses devengados:
Posteriormente se genera la disposición con la línea de crédito para intereses
devengados:
Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
Moratorios) - 41
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Al generarse la disposición se puede observar la tabla de amortización con el
importe IVA interés y % I VA interés.
En posición del movimiento se pueden observar las amortizaciones generadas.
Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
Moratorios) - 42
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Siguiendo con la disposición, anterior la amortización 397 ha devengado
intereses ordinarios por todo su periodo y ha llegado a su vencimiento sin ser
cobrada, por lo tanto en el siguiente cierre comenzará a devengar moratorios. La
tasa del crédito es 10%, la tasa diaria del 0.027777, el factor de moratorios es 2, la
tasa del IVA es 16% y la inflación del 10 al 11 de Octubre ha sido de 0.002014
Registro de la amortización en la tabla CXC antes del cierre:
1.- Determinar la tasa real de moratorios del día para la amortización:
Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
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Tasa real diaria moratorios= 0.055555- 0.002014= 0.053541
2.- Determinar el importe de IVA para moratorios a generar:
El importe de interés moratorio del día se determina de la siguiente forma:
Conforme se vayan haciendo más cierres y la amortización siga generando
moratorios e IVA de moratorios, éstos se irán acumulando en los campos
InteresesMoratorios e InteresesMoratoriosIVA en la tabla CXC para la
amortización en cuestión.
COBROS CON IVA
Anteriormente se explicaron las diferentes mecánicas de cálculo del IVA tanto
para intereses ordinarios como para moratorios, así como los campos en los que
se hacen los registros y la acumulación de datos. A continuación, se explicará la
forma en que el IVA se refleja en los cobros, aplicaciones, ajustes y demás
movimientos y cómo afecta la prelación de pagos.
Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
Moratorios) - 44
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Es necesario activar en la configuración del módulo CXC el check para que los
cobros tengan desglose de impuestos, de modo que se pueda ver el IVA que se
está cobrando.
Cuando se afecta una amortización pendiente para generar el respectivo cobro,
éste arrastra la información del saldo de capital, saldo de intereses ordinarios,
saldo de intereses moratorios, saldo de IVA para ordinarios y saldo de IVA para
moratorios al detalle, se desglosará en el campo Impuestos del encabezado la
suma del IVA total que se está cobrando:
QUITAS EN LOS COBROS CON IVA
Cuando se hace un cobro y éste tiene una quita para ordinarios o moratorios,
también afecta el respectivo IVA según el tipo de interés:
Cobro antes de las quitas
Estos se encuentran en cero.
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Cobro después de las quitas (estas afectan el campo
impuestos)
El porcentaje de la Quita se ve reflejado.
Así como en el campo Importe se nota la disminución de los intereses por las
quitas, del mismo modo el campo Impuestos se ve afectado por las quitas a los
IVAs de cada tipo de interés. Nótese que en el detalle no hubo modificaciones,
sólo en el encabezado.
Cuando se hacen cobros parciales de intereses también se cobra parcialmente el
IVA de éstos, manteniendo siempre la proporción entre el monto de intereses
que el cliente paga y el respectivo IVA pues no debe cobrarse IVA por
adelantado al interés. La prelación del cobro quedaría de la siguiente forma:
1.- Comisiones.
2.- Intereses moratorios e IVA de moratorios.
3.- Intereses ordinarios e IVA de ordinarios.
4.- Capital.
Basándonos en la amortización 289, supóngase que el cliente se presenta a pagar
Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
Moratorios) - 47
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Basándonos en la amortización 289, supóngase que el cliente se presenta a pagar
$100.00, el pago sería aplicado de la siguiente forma:
Con ayuda de la herramienta para sugerir cobro en el campo "sugerir" se indica la
opción Importe específico y en importe se indica el monto a aplicar.
Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
Moratorios) - 48
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Una vez indicados los datos se totaliza con F8.
Como se puede observar los intereses moratorios se alcanzaron a pagar por
completo junto con su respectivo IVA y con el saldo de los $100.00, se pagó
parte de los ordinarios y en la misma Proporción su IVA.
Una vez concluido el cobro, la suma de los IVAS que se puede apreciar en el
campo Impuestos, se registra en el campo del mismo nombre en la tabla CXC.
Requerimientos Financieros (Intereses Ordinarios y
Moratorios) - 49
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En los campos InteresesOrdinarios,InteresesOrdonariosIVA,
InteresesMoratorios,InteresesMoratoriosIVA de la tabla CXCD se registra el IVA
que se cobró en cada caso para los registros en el detalle del cobro.
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