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María Dolores Enríquez
Régimen
de incorporación
al Seguro Social
Dinámica Empresarial
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enero-febrero 2015
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Introducción
En el régimen obligatorio (título segundo de la lss)
se incluye: a) a los trabajadores que presten un servicio
personal subordinado, lo que origina una relación de
trabajo; b) a los socios de una sociedad cooperativa, quienes pagarán sus cuotas como trabajadores, integrando el
total de las percepciones que reciban por la aportación
de su trabajo personal (artículo 19 y 28-A de la lss), y
c) a las personas que determine el Ejecutivo Federal a
través de un Decreto específico, como lo son los trabajadores del campo.
L
a Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos establece que todas las personas gozarán de los
derechos humanos, por lo que obliga a las autoridades
mexicanas a respetar y proteger tales derechos. También
se establece el derecho a tener un trabajo digno, así como
que las mujeres durante el embarazo gozarán forzosamente de un descanso de seis semanas, anteriores a la fecha fijada aproximadamente para el parto, y seis semanas
posteriores a éste, por lo que deben percibir su salario
íntegro y conservar su empleo.
Por el contrario, el régimen voluntario (Título Tercero de la lss) se refiere a aquellas personas o patrones,
personas físicas con trabajadores y personas independientes, entre otras, que en forma voluntaria quieren afiliarse
al imss y gozar de los derechos que se establecen en la
ley respectiva.
En el artículo 2 de la Ley del Seguro Social (lss) se
menciona que los objetivos de la seguridad social son
garantizar el derecho a la salud, la asistencia médica, la
protección de los medios de subsistencia y los servicios
sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo, así como el otorgamiento de una pensión.
En el presente artículo analizaremos los dos regímenes establecidos en la lss y sus modalidades.
La puesta en práctica de la seguridad social está a cargo de entidades o dependencias públicas, federales o locales, y de organismos descentralizados (artículo 3 de la lss).
Régimen obligatorio
Para cumplir con lo establecido en la Constitución,
el Estado, a través del Instituto Mexicano del Seguro
Social (imss), como organismo público descentralizado,
asegura que se cumpla con ciertos derechos fundamentales, como son: la salud, la incapacidad por maternidad
y la pensión.
Conforme a la Ley del Seguro Social, en su artículo 12,
se considerarán sujetos al régimen obligatorio las personas que presten –en forma permanente o eventual– a
otras de carácter físico o moral, o a unidades económicas
sin personalidad jurídica, un servicio remunerado, personal y subordinado, cualquiera que sea el acto que le
dé origen y cualquiera que sea la personalidad jurídica
o la naturaleza económica del patrón. Asimismo, la lss
incluye a otras personas físicas, como socios de sociedades cooperativas y personas que determine el Ejecutivo
Federal a través del Decreto respectivo.
Para gozar de dichos derechos, las personas deben
de estar inscritas en el imss. El artículo 6 de la lss comprende dos rubros para estar inscritos: el régimen obligatorio y el régimen voluntario, los cuales, a su vez y
considerando las diferentes modalidades, se clasifican de
la siguiente forma:
Este es un sistema obligatorio para una relación laboral: trabajador-patrón. Sin embargo, debido a las características existentes en otro tipo de relaciones, la ley ha
contemplado a socios de sociedades cooperativas. Cabe
mencionar que la ley permite a industrias familiares y sus
dependientes la inscripción voluntaria a este régimen; así
como a trabajadores domésticos, ejidatarios, comuneros,
colonos y pequeños propietarios, entre otros, según lo
indique el Poder Ejecutivo. Este tipo de afiliación lleva a
un régimen específico que se abordará más adelante del
presente artículo.
SEGURO SOCIAL
OBLIGATORIO
• Régimen obligatorio
• Continuación voluntaria en
el Régimen obligatorio
(modalidad 40)
VOLUNTARIO
• Seguro de salud para la
familia (modalidad 33)
• Seguros adicionales
El esquema de seguridad social contempla los seguros de riesgos de trabajo; enfermedades y maternidad;
invalidez y vida; retiro, cesantía en edad avanzada y vejez;
guarderías y prestaciones sociales, destinados a proteger
• Otros seguros
• Incorporación voluntaria
al Régimen obligatorio
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en su mayor expresión a la población en diferentes momentos de su vida, desde la juventud hasta la edad adulta.
Riesgo de trabajo
Una de las ramas contempladas en el régimen obligatorio que tiene mayor impacto es el riesgo de trabajo, la
cual está destinada a cubrir la protección del trabajador­
contra aquellos accidentes y enfermedades a los que está
expuesto en ejercicio o con motivo de las labores que
desarrolla para sus empleadores. Por ejemplo, los trabajadores expuestos a residuos peligrosos y sustancias tóxicas,
como en la industria química o la radiación en el sector
salud; la inhalación de gases, humos, como en la industria
petroquímica. Por el hecho de laborar en estas condiciones, el trabajador puede contraer alguna enfermedad y
quedar inhabilitado para el desempeño de su trabajo, de
manera temporal o permanente. Es decir, se entiende que
es por tiempo determinado cuando queda imposibilitado a realizar actividades de manera temporal porque sus
capacidades disminuyen; o por tiempo permanente total,
cuando el empleado pierde dichas facultades o aptitudes
para la realización de cualquier trabajo por el resto de su
vida. Este seguro incluye el fallecimiento del trabajador.
Asimismo, otorga el derecho a la asistencia médica, quirúrgica y farmacéutica necesaria, rehabilitación,
servi­
cios de hospitalización, medicamentos y aparatos
de prótesis y ortopedia que sean necesarios, así como
servicios de carácter preventivo. Además, se contempla
una indemnización monetaria, es decir, un apoyo para
el trabajador y su familia en el caso de que el trabajador
no pueda trabajar por un tiempo, o incluso, cuando por
la gravedad del riesgo no pueda volver a realizar ningún
trabajo. Esta rama es cubierta por las aportaciones que
están a cargo del patrón, debido a que se considera que el
accidente o la enfermedad han sido ocasionados por la
realización del trabajo o como consecuencia de éste.
Invalidez y vida
El seguro de invalidez y vida protege contra los riesgos de
invalidez y muerte de los asegurados o del pensionado
cuan­do éstas se presentan por causas ajenas a la realización del trabajo. En estos casos, la protección consiste en
el otorgamiento de una pensión al asegurado o pensionado, o a sus beneficiarios, en caso de invalidez.
De acuerdo con el imss y con la Ley Federal del
Trabajo existe invalidez cuando el asegurado se encuentra imposibilitado para procurarse, mediante un trabajo
igual, una remuneración superior a 50% de su remuneración habitual percibida durante el último año de trabajo
y cuando esa imposibilidad se deriva de una enfermedad
o accidente no profesional. Para dictaminar un estado de
invalidez se sigue un protocolo interno establecido por
el Servicio de Salud en el Trabajo del imss, a través de
valoraciones médicas.
Enfermedades y maternidad
Por lo que se refiere al seguro de enfermedades y maternidad, en este caso se da la asistencia médica, quirúrgica,
farmacéutica y servicios hospitalarios necesarios para el
asegurado y sus familiares con carácter de derechohabientes. También contempla prestaciones en especie y en
dinero, tales como la ayuda para lactancia, así como los
subsidios por incapacidades temporales. Cabe recordar
que este seguro sigue el mismo esquema de financiamiento tripartito (patrón, trabajador y gobierno).
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Este seguro contempla diversos beneficios monetarios: las pensiones de viudez, equivalentes a 90%; orfandad, equivalentes a 25%; ascendientes si no existieran
viuda o viudo, huérfanos ni concubina o concubinario
con derecho a pensión; ayuda asistencial a la pensionada
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por viudez, de acuerdo con el dictamen médico que al
efecto se formule, y asistencia médica. Tales beneficios
son otorgados siempre y cuando el asegurado haya realizado el pago al imss de un mínimo de 150 cotizaciones
semanales, o si el trabajador goza de una pensión por invalidez. El financiamiento de este ramo es cubierto con
las aportaciones del patrón, del trabajador y del Estado.
El primero de esos esquemas es el denominado
“Continuación voluntaria en el régimen obligatorio”,
el cual permite otorgar prestaciones del régimen obligatorio a las personas que, habiendo sido inscritas en
éste, dejan de cotizar en el imss pero están interesadas
en proseguir con su acceso a la seguridad social, de manera voluntaria, continuando en los seguros conjuntos
de invalidez y vida, así como de retiro, cesantía en edad
avanzada y vejez.
Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
La cotización, es decir, el pago de las cuotas a este
régimen se podrá realizar con base en el último salario
con el que se cotizó al momento de la baja, o bien, puede
ser superior, atendiendo al interés que tenga el trabajador
de contar con una pensión de mayor cuantía. En este régimen no interviene aportación alguna del patrón o del
gobierno, puesto que ha dejado de existir una relación de
trabajo; por lo que las aportaciones que éstos realizaban
deberán ser cubiertas por el trabajador que se inscriba en
este esquema.
El seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
está destinado a un ahorro para la vejez, cubriendo el
retiro, la cesantía en edad avanzada, la vejez del asegurado
y la muerte de los pensionados. Este seguro proporciona
pensiones, el derecho a la asistencia médica, asignaciones familiares y ayuda asistencial que les corresponde al
cumplir los requisitos que marca la lss.
Dicho seguro contempla una lista de requisitos
como son: un mínimo de 1250 cotizaciones semanales.
Si el asegurado cotiza un mínimo de 750 semanas tendrá derecho únicamente a las prestaciones en especie del
Seguro de Enfermedades y Maternidad. Este seguro se
financia de las aportaciones del patrón, del trabajador y
del gobierno, es decir, de manera tripartita.
El trámite para contratar este seguro puede ser consultado en la página de internet de la Comisión Federal
de Mejora Regulatoria, así como en la del imss. A grandes rasgos, se debe asistir a la Subdelegación del imss
que corresponda al domicilio del trabajador y presentar,
en original y copia fotostática, lo siguiente: comprobante
de domicilio, curp, documento con el número de seguridad social (credencial adimss), identificación oficial,
llenar la solicitud y forma afil-02, y realizar el pago correspondiente por cada uno de los meses a pagar.
Guardería y prestaciones sociales
Por último, el seguro de guardería y prestaciones sociales
a través del cual se otorga al asegurado y sus beneficiarios, como su nombre lo indica, los servicios de guarderías­
para sus hijos, propicia el acceso de los derechohabientes,
y la comunidad en general, al Instituto mediante prestaciones sociales que tienen por finalidad fomentar la salud­,
prevenir enfermedades y accidentes. Este es un seguro
con un enfoque ampliamente social, puesto que tiene la
intención de mejorar la calidad de vida de los asegurados
y sus derechohabientes.
Después de cumplir con estos requisitos, con esta
modalidad se tendrá derecho a recibir pensión por cesantía en edad avanzada y vejez; en ningún caso se tendrá
derecho a Infonavit, incapacidades y guarderías.
El costo de contratación es variable, según el salario
y la fecha de inicio del contrato. El pago se realiza en una
sola exhibición, mediante depósito en la sucursal bancaria que el imss indique.
Continuación voluntaria al Régimen
obligatorio
Si dentro de un plazo de cinco años a partir de la
fecha de baja no se ejercita el derecho a la continuidad
voluntaria al régimen obligatorio, a través de una solicitud por escrito, este derecho se pierde.
El esquema de seguridad social contempla opciones de
aseguramiento que no necesariamente están sujetas a una
relación laboral, sino que atienden a circunstancias económicas, por razones prácticas, que pretenden asegurar a
otras personas, que bien han dejado de tener una relación
personal subordinada o que desean asegurar su futuro a
través de una pensión.
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La continuación voluntaria del régimen obligatorio
termina en el momento en que: a) el asegurado lo declare y firme en forma expresa; b) se deje de pagar las cuotas
durante dos meses, y c) se registre el alta en el régimen
obligatorio nuevamente.
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La falta de pago de las cuotas de dos meses consecutivos implica la baja de este esquema. Sin embargo, el
asegurado tiene la oportunidad de ingresar nuevamente al régimen mediante la presentación de un escrito, el
cual deberá formular dentro de los 12 meses siguientes a
la fecha de su baja en la continuación voluntaria.
Incorporación voluntaria al Régimen
obligatorio
Este esquema permite que la población que no está sujeta a una relación laboral tenga acceso a la seguridad social; el esquema se encuentra contemplado en la Ley del
Seguro Social, a partir del artículo 222 hasta el 233. Uno
de los beneficios de este seguro consiste en tener acceso
a una pensión sólo por el ramo de vejez; sin embargo,
para toda la familia se tendrá acceso a los beneficios que
otorga el régimen obligatorio, es decir, la atención médica, quirúrgica, farmacéutica y hospitalaria.
Al igual que los otros regímenes, este seguro permite
el acceso como derechohabientes a familiares de quien
contrata el seguro. Cabe mencionar que uno de los requisitos más importantes es el cuestionario médico destinado a conocer si padece enfermedades preexistentes, si
es así, la citada ley contempla un periodo de espera para
poder acceder a los servicios médicos.
Como ejemplo de esto se encuentra el Decreto que
se publicó el 8 de abril de 2014 en el Diario Oficial de la
Federación, que establece la facilidad administrativa que el
gobierno federal otorga y es exclusiva para aquellas personas físicas que a partir del ejercicio fiscal 2014 se encuentran en el Régimen de Incorporación Fiscal (rif).
Esta facilidad consiste en reducir el pago de las Cuotas
Patronales del imss para los contribuyentes mencionados
que tengan trabajadores a su servicio.
El financiamiento dependerá del mes de contratación y del grado de riesgo al que se esté expuesto por la
actividad realizada. El pago es anualizado, de forma anticipada y en una sola exhibición. Para dar por concluida
la contratación de este seguro se deberá presentar una
declaración expresa firmada por el sujeto.
Régimen voluntario
La modalidad de la incorporación voluntaria al régimen obligatorio representa la extensión del régimen
obligatorio del seguro social a otras organizaciones, personas que son pequeños empresarios o autoempleo, los
cuales no se encuentran subordinados en términos de la
Ley Federal del Trabajo.
Como ya se dijo, en el régimen voluntario impera un
acuerdo de voluntades entre el imss y la parte contratante, e incluye diferentes tipos de seguros a contratar: seguros de salud para la familia, seguros adicionales y otros
seguros.
Entre algunos ejemplos de esta modalidad, se encuentran: dueños de industrias familiares e independientes, comerciantes en pequeño, artesanos, ejidatarios
y comuneros, trabajadores domésticos, patrones personas
físicas y los llamados burócratas, que es personal que trabaja en instituciones públicas­. Estas personas al no estar
cubiertas por un sistema de salud podrán tener derecho
a servicios de seguridad­social conforme lo establece la
Ley del Seguro Social.
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Seguros de salud para la familia
Con base en el derecho a la salud que según la Constitución tienen todos los ciudadanos mexicanos, las personas
que no están aseguradas a través del régimen obligatorio
podrán contratar con el imss los seguros de enfermedad
y maternidad para recibir las prestaciones respectivas.
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asegurada, pues el seguro no cubre enfermedades preexistentes, crónicas o degenerativas. El servicio empezará
a prestarse 30 días después de su contratación.
Este seguro de enfermedad y maternidad incluye asistencia médica, quirúrgica y farmacéutica necesaria, así co­
mo servicios de hospitalización. Dentro de esta modalidad
no se incluye el derecho al Infonavit, subsidios económicos o incapacidades, servicio de guardería, ni pensión.
El pago es anual y se hace por anticipado, en una sola
exhibición, en el banco y sucursal que establezca el imss.
El costo se determina dependiendo de la edad, en cuatro
grupos: de 0 a 19 años; de 20 a 39 años; de 40 a 59 años,
y de 60 años en adelante. El importe de las cuotas a pagar
anualmente lo establece el Consejo Técnico, con base en
estudios actuariales.
El contrato del seguro de salud para la familia puede realizarse de manera individual o colectiva. De forma
individual deberá contratarlo directamente el interesado,
al presentar en original y copia fotostática los formatos
establecidos por el imss. Podrá contratar este seguro en
cualquier día hábil del año, pagando por anticipado la
cuota anual establecida en el artículo 242 de la lss.
Si el solicitante de esta modalidad de seguro hubiera cotizado un año previo a la fecha de contratación y lo
con­trata dentro de los 365 días posteriores a la baja del
ré­g imen obligatorio, no se le aplican restricciones.
La contratación de este seguro en forma colectiva
deberá hacerla el representante legal, quien se obliga al
pago de las cuotas de los asegurados. Éstos no deben ser
menos de cincuenta.
En el caso de convenios para asegurar a familias, el
Estado contribuirá cubriendo una cuota diaria por cada
asegurado, sin importar el tamaño de la familia, equivalente­
a 13.9% de un salario mínimo general del Distrito Federal.
Los trabajadores mexicanos que laboran en el extranjero
también pueden optar por realizar un convenio con el
imss para que su familia esté protegida y, en este caso, se
cubra la prima completa, ya que el Estado no participa.
En ambos casos, se debe presentar en original y copia fotostática: el comprobante de domicilio, identificación oficial, acta de matrimonio, dos fotografías tamaño
infantil, acta de nacimiento, curp, documento que contenga el número de seguro social (nss), así como llenar
un cuestionario médico por cada persona que vaya a ser
Seguros adicionales
Los patrones podrán solicitar y celebrar convenios de seguros con el imss, con cobertura adicional y superior a
los establecidos en el régimen del Seguro Social, cuando
el patrón tenga la obligación de otorgar a sus empleados prestaciones económicas superiores a las que la ley
señala y que estén pactadas en contratos ley o contratos
colectivos de trabajo. El imss podrá aceptar y brindar
seguros adicionales a los trabajadores del patrón, siempre
y cuando la ampliación de los beneficios por contratar
tenga la misma naturaleza a los que por ley esté obligado
a dar este organismo.
El gobierno federal otorgará al imss los recursos y
subsidios, relativos a primas y coberturas, necesarios para
que éstos a su vez se destinen a los diferentes programas
y coberturas que éste establezca. Dichos fondos serán determinados en función de la población beneficiada y por
cada uno de los programas mencionados.
Las prestaciones económicas que el imss podrá
otorgar con carácter de seguros adicionales corresponderán únicamente a las ramas de seguros de riesgos de trabajo, invalidez y vida, así como cesantía en edad avanzada
y vejez. Los seguros adicionales otorgarán a los trabajado­
res del patrón prestaciones superiores relacionadas con una
mayor cobertura, prestaciones mayores a las legales y
una me­jor condición para su disfrute.
Conclusión
Las modalidades para la contratación de seguros adicionales –como la prima, cuota, periodos de pago, entre
otros– serán establecidos por el imss, atendiendo principalmente a las características de los riesgos, prestaciones
cubiertas y valuaciones actuariales de los contratos ley o
contratos colectivos. Las bases para la contratación de seguros adicionales serán revisadas por el propio imss cada vez
que las prestaciones de los contratos de trabajo sean modificadas y que éstas, a su vez, afecten a las bases mencionadas.
Como lo establece la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, todo mexicano tiene derecho al
acceso efectivo a los servicios de salud y, en consecuencia, a la protección de ésta. El Instituto Mexicano del
Seguro Social es uno de los organismos por medio de los
cuales el gobierno busca dar cumplimiento a ese derecho
constitucional.
El imss no sólo agrupa la seguridad social que se
otorga a las personas que tienen una relación de carácter
laboral (régimen obligatorio), sino que contempla otros
esquemas de aseguramiento: continuación voluntaria del
régimen obligatorio; incorporación voluntaria al régimen obligatorio; régimen voluntario, y el seguro de salud
para la familia. Todos estos esquemas otorgan beneficios,
en especie y económicos, en función del financiamiento
del asegurado, patrones y gobierno.
Otros seguros
Otros seguros son los programas de salud, protección a
través de seguro de vida y otros otorgados por el gobierno federal a través del imss, que previo acuerdo con su
Consejo Técnico ofrece servicios de salud a la población no protegida, principalmente en zonas rurales, y/o
grupos o núcleos de población con menores ingresos,
a quienes el gobierno federal determine como sujetos
de seguridad social. Estos beneficios serán otorgados en
función de las sumas aseguradas y según condiciones que
el gobierno federal establezca.
En un país cuya economía no ha crecido y los costos
para contratar servicios de salud privados son muy altos,
resulta fundamental contemplar y analizar los esquemas
de seguridad social que pone a disposición el imss, los
cuales garantizan atención médica y apoyos económicos,
desde subsidios hasta una diversidad de pensiones, por
mencionar sólo algunos.
El imss podrá hacer uso de su infraestructura y servicios a requerimiento del gobierno federal, para apoyarlo en distintos programas destinados al combate de la
marginación y pobreza de la población, contemplados en
el Presupuesto de Egresos de la Federación.
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Por último, los trámites para acceder a los seguros
antes citados están disponibles en los portales del imss y
de la Cofemer.
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