PRÁCTICA DE CONCILIACIÓN BANCARIA MES: SEPTIEMBRE
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PRÁCTICA DE CONCILIACIÓN BANCARIA MES: SEPTIEMBRE AUXILIAR DE LA EMPRESA JOYERÍA "EL RUBÍ" Banamex , S.A. Cuenta de Cheques: Fecha Sep. 1° Sep. 4 Sep. 10 Sep. 14 Sep. 17 Sep. 20 Sep. 23 Sep. 24 Sep. 25 Sep. 26 Sep. 30 Concepto Cantidad Depósito Depósito Depósito Depósito Depósito Depósito Depósito Depósito Depósito Depósito Depósito 900,100.00 180,510.00 280,100.00 300,400.00 130,010.00 210,170.00 600,240.00 100,000.00 150,132.00 240,200.00 190,340.00 3,282,202.00 Saldo Deudor $ 865,767.00 Fecha Sep. 4 Sep. 6 Sep. 11 Sep. 12 Sep. 13 Sep.17 Sep. 18 Sep. 19 Sep. 22 Sep. 23 Sep. 24 Sep. 25 Sep. 25 Sep. 26 Sep. 28 Sep. 30 Concepto Cheque 1 Cheque 2 Cheque 3 Cheque 4 Cheque 5 Cheque 6 Cheque 7 Cheque 8 Comisión Cheque 9 Cheque 10 Cheque 11 Cheque 12 Cheque 13 Cheque 14 Cheque 15 Cantidad 200,140.00 60,200.00 190,540.00 30,000.00 140,890.00 220,200.00 70,620.00 400,000.00 1,000.00 80,310.00 300,650.00 90,400.00 160,080.00 170,419.00 200,086.00 100,900.00 2,416,435.00 Con fecha 30 de Septiembre de _______, el Banco Banamex, S.A., envía el siguiente estado de cuenta: Estado de Cuenta al 30 de Septiembre de ________ Del 1 de Septiembre al 30 de Septiembre N° de Cuenta M-1234 R.F.C.: JOR-123456-AA1 Joyería "El Rubí" FECHA Sep. 1° Sep. 4 Sep. 5 sep. 10 Sep. 11 Sep.13 Sep. 14 Sep. 17 Sep. 17 Sep.17 Sep. 19 Sep. 19 Sep. 22 Sep. 23 Sep. 24 Sep. 25 Sep. 25 Sep. 26 Sep. 26 Sep. 30 Sep. 30 CONCEPTO D D Ch-1 D Ch-3 Ch-5 D D EC Ch-6 Ch-2 Ch-8 C D D D Ch-12 D Ch-7 Ch-15 C Abreviaturas: D = Depósitos Ch = Cheques C = Comisión EC = Error Corregido CARGOS $ 200,140.00 190,540.00 140,890.00 20,000.00 220,100.00 70,200.00 400,000.00 1,000.00 160,800.00 70,620.00 100,900.00 90,000.00 ABONOS SALDOS $900,100.00 $900,100.00 180,500.00 $1,080,600.00 $880,460.00 180,100.00 $1,060,560.00 $870,020.00 $729,130.00 300,400.00 $1,029,530.00 150,010.00 $1,179,540.00 $1,159,540.00 $939,440.00 $869,240.00 $469,240.00 $468,240.00 600,840.00 $1,069,080.00 100,000.00 $1,169,080.00 150,132.00 $1,319,212.00 $1,158,412.00 240,200.00 $1,398,612.00 $1,327,992.00 $1,227,092.00 $1,137,092.00 Al realizar la conciliación aritmética y revisar en la documentación comprobatoria las diferencias entre el auxiliar de la empresa y el estado de cuenta bancario, se observa lo siguiente: 1. Revisando el depósito del día 4, por $180,510.00, forma parte de esta cantidad, el Ch/306010, por $15,000.00, que endosó el cliente Casa Torres, S.A. y que por error, se registró por $15,010.00 2. El depósito del día 10, de $280,100.00 está formado por $180,100.00 en efectivo y el Ch/68003, que nos entregó a nuestro favor el cliente Casa Flores, S.A. por $100,000.00. Este cheque fue devuelto por el Banco, situación que no fue considerada en nuestros libros. 3. El depósito del día 30, por $190,340.00, es del Ch/90 que entregó el cliente Casa Lara. El Banco cortó la cuenta antes de pasar el cheque por la cámara de compensación. 4. El Ch/2 expedido el día 6 de septiembre, registrado por $60,200.00 en favor del Centro de Plateros, S.A., el Banco lo registró por $70,200.00, que es la cantidad correcta. El Ch/12 expedido el día 25 de septiembre, registrado por $160,080.00, en favor del Taller de Platería, S.A., el Banco lo registró por $160,800.00, que es la cantidad correcta. 5. Por lo que respecta al depósito del día 20 por $210,170.00. corresponde al Ch/901860 entregado por el cliente Casas Nogales; dicho documento fue devuelto por el Banco por no corresponder a la firma autorizada o registrada. 6. El Banco nos cargó el día 30 de septiembre la comisión de $90,000.00 por conceptos de servicios de cobranza. Dicha cantidad procede y debemos registrarla en nuestros libros. 7. El Ch/6 expedido el día 17 de septiembre, en favor del periódico Excélsior, por propaganda ordenada, con valor de $220,200.00, el Banco lo registró por $220,100.00 que es la cantidad correcta. 8. El depósito del día 23 por $600,240.00 el Banco lo registró por $600,840.00, la diferencia de $600.00 se debe a un error de dedo de nuestra auxiliar contable.
