DESAYUNO TRIBUTARIO INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN ENTRE COLOMBIA Y ESTADOS UNIDOS

DESAYUNO TRIBUTARIO
INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN ENTRE COLOMBIA Y ESTADOS
UNIDOS
PRESENTACIÓN
Tal como se ha venido reportando recientemente, Colombia y los Estados Unidos
firmaron un acuerdo de intercambio de información tributaria. Es el tema más
mencionado y que tiene a muchos asesores fiscales estudiando el tema para
recomendar a sus clientes las consecuencias a las que se enfrentan. Es complejo y
requiere de un estudio profundo y de actualización para estar al tanto del
cumplimiento de la ley.
El acuerdo de intercambio es producto de una ley extraterritorial jamás vista y
que fue aprobada por el Congreso de los Estados Unidos. Y se dice que es
extraterritorial porque tiene vigencia y aplicabilidad fuera de los Estados Unidos
so pena de sanciones pecuniarias y restricción en la realización de negocios en los
Estados Unidos. Bajo esta ley, las instituciones financieras y asimiladas están
obligadas a reportar al Departamento Interno de Rentas (Internal Revenue
Service) de los Estados Unidos los balances y los rendimientos financieros
generados en favor de residentes fiscales de los Estados Unidos.
El CENTRO DE ESTUDIOS TRIBUTARIOS DE ANTIOQUIA – CETA, atento a los
requerimientos de sus asociados y suscriptores y del público en general, ha
programado una DESAYUNO TRIBUTARIO que estará dedicada al tema de la
normatividad de acuerdos de intercambios de información tributaria de Colombia
con otros países, y en especial con los Estados Unidos. Se analizaran las
obligaciones de reportar por parte de la DIAN al gobierno de los Estados Unidos
activos financieros que residentes fiscales americanos tienen en Colombia. Y de la
misma manera, que tipo de información el gobierno americano le reportara a la
DIAN respecto a inversiones financieras que Colombianos tengan en Estados
Unidos. Finalmente se revisara el tema de residencia fiscal en ambos países para
determinar la aplicabilidad de este nuevo acuerdo.
Para la realización de este evento teórico – práctico, tendremos el agrado de
contar con la muy valiosa participación del doctor DIEGO LUIS RESTREPO PEREZ,
abogado tanto en Colombia como en los Estados Unidos, además de ser contador
público en el Estado de la Florida, y quien especialista en materia tributaria
internacional, suficientemente conocido por su relación con Colombia y quien
cuenta con mucha experiencia en la materia.
Al final del evento, se dará espacio al foro, a objeto de atender las inquietudes y
aportes de los asistentes tanto presenciales como virtuales.
TEMARIO
1. Antecedentes
a. El concepto de transparencia fiscal a nivel mundial.
b. Tendencia de los países de la OCDE.
c. Diferentes propuestas para implementar la transparencia fiscal
1. Tratados Tributarios
2. FATCA –Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en Extranjeras
3. Acuerdos entre gobiernos
4. Estándar de Reportes Uniformes
2. Historia de la Ley FATCA
a. Solicitud de información por parte del IRS a los bancos suizos
b. Caso en contra del Banco UBS
c. Proyecto de ley en el Congreso de los Estados Unidos
d. Reacción de los gobiernos y las instituciones financieras en el mundo
3. Aplicación del FATCA
a. Concepto de residencia fiscal en Colombia
1. Nacionalidad
2. Presencia física
3. Lugar de localización de activos.
b. Concepto de residencia fiscal en los Estados Unidos
1. Nacionalidad o residencia permanente
2. Presencia física
3. Exenciones de no aplicabilidad de residencia fiscal
a) Visas de estudiante
b) Diplomáticos
c. Información a reportar
1. Desde Colombia a EEUU
2. Desde EEUU a Colombia
d. Información excluida – Activos no financieros
e. Sanciones por incumplimiento
1. Retención del 30% sobre pagos realizados
2. No poder realizar negocios en EEUU
4. Acuerdo entre Gobiernos
a. Modelo 1
b. Modelo 2
c. Tratados Tributarios
5. Actualización para cumplir con FATCA
a. Desde la perspectiva colombiana
b. Desde la perspectiva de EEUU
c. Planeación
CONFERENCISTA
Dr. DIEGO LUIS RESTREPO PEREZ.
Abogado en Colombia y con un Doctorado en Leyes de la Universidad de Miami
que lo acredita para ejercer la profesión en Derecho tanto en Colombia como en
los Estados Unidos. Además es Contador Público Certificado en el Estado de la
Florida, con una Maestría en Tributación de la Universidad International de la
Florida y Maestría en Derecho Fiscal de la Universidad de la Florida.
Con más de 20 años de experiencia en el tema fiscal internacional, actualmente es
el socio principal de Diego L. Restrepo, P.A., con sede en Coral Gables, Florida.
Comenzó su carrera como asociado en el departamento de impuestos en
PriceWaterHouse Coopers L.LP, en Miami Florida, y luego trabajo en Shutts &
Bower LLP como asociado en el área corporativa y fiscal.
Ha sido exponente en temas de impuestos en conferencias de educación continua
para abogados y contadores en el Estado de la Florida. Actualmente trabaja en
estructuras para reorganizar patrimonios y mejorar la eficiencia fiscal para grupos
familiares y empresariales con negocios e inversiones en diferentes jurisdicciones.
También realiza la presentación de reportes ante el Departamento Interno de
Rentas en los Estados Unidos.
FECHA: Julio 30 de 2015
LUGAR: Country Club Ejecutivos – Salón Siglo XXI
HORARIO: 7:30 a.m. a 10:00 a.m.