Contenido

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE RECURSOS
FINANCIEROS EN RED CONCESIONADA
CAPUFE
ÍNDICE
PÁGINA
INTRODUCCIÓN
OBJETIVO
5
FUNDAMENTO LEGAL
6
DEFINICIONES
7
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
( PRESUPUESTO )
01.-INTEGRACIÓN DEL ANTEPROYECTO PARA AUTORIZACIÓN
DEL PRESUPUESTO
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
8
02.-CARGAR EL PRESUPUESTO AUTORIZADO
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
13
03.-ADECUACIONES PRESUPUESTALES INTERNAS
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
17
04.-ADECUACIONES PRESUPUESTALES EXTERNAS
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
21
05.-REDUCCIÓN Y/O AMPLIACIÓN PRESUPUESTAL
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
26
06.-REEMBOLSO DE GASTOS
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
31
07.-REGISTRO DEVENGADO AUTOMÁTICO POR COMPROMISO
PARA PAGO A PROVEEDORES Y PRESTADORES DE SERVICIO
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
35
08.-REGISTROS DEVENGADO MANUAL PARA CUENTA POR PAGAR
POR GASTOS SIN CONTRATO
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
39
CPFM - 01
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE RECURSOS
FINANCIEROS EN RED CONCESIONADA
CAPUFE
PÁGINA
09.-PAGO DE FACTURAS DE ANTICIPOS Y/O ESTIMACIONES A
PRESTADORES DE SERVICIO
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
43
10.-REALIZAR CIERRES MENSUALES PRESUPUESTALES
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
48
11.- EJERCICIO DE LOS RECURSOS DEL FARAC
OBJETIVO, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
52
( TESORERÍA )
12.-APERTURA Y CANCELACIÓN DE CUENTAS EN INSTITUCIONES
BANCARIAS
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
55
13.-EXTRACTO DE ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
60
14.-PARA LIQUIDACIÓN DE CUENTA POR PAGAR A TRAVÉS DE CHEQUES
A PRESTADORES DE SERVICIO
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
64
15.-LIQUIDACIÓN EN EFECTIVO DE CUENTAS POR PAGAR
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
68
( CONTABILIDAD )
16.-PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA AUTOMÁTICA O MANUAL
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
72
17.-ACTUALIZACIÓN DEL PLAN DE CUENTAS
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
76
18.-PARA EMITIR ESTADOS FINANCIEROS
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
80
19.-PARA EL REGISTRO DE OPERACIONES FINANCIERAS DEL
“FIDEICOMISO 1936” DE APOYO PARA EL RESCATE DE AUTOPISTAS
CONCESIONADAS FARAC
OBJETIVO, POLÍTICAS, DESCRIPTIVO Y DIAGRAMA
84
ANEXOS 1, 2, 3
CPFM - 01