Anexo 16 - Superintendencia de Banca y Seguros

Superintendencia de Banca y Seguros
ANEXO N°16-B
SIMULACION DE ESCENARIO DE ESTRES Y PLAN DE CONTINGENCIA 1/
Al ....... de ................. de .........
(En Miles de Nuevos Soles y Miles de Dólares Americanos)
Empresa: ___________________________________________
Cuentas 2/
Código SBS:_________________________________
Denominación
Hasta 1 mes
M.N.
M.E.
Más de 1 hasta 2
meses
M.N.
M.E.
Más de 2 hasta 3
meses
M.N.
M.E.
Más de 3 hasta 6
meses
M.N.
M.E.
Más de 6 meses
M.N.
ACTIVOS 3/
1100
1200
1300
1401+1403+1404+1408
1500
1601+1602
2101
2102
2103
2105-2105.02-2105.03-2105.04
2104+2106+2107+2108-2108.05
2200
2300
2400+2600-2401.03-2401.042408.01 (p)
2500
2800
Disponible 4/
Fondos Interbancarios
Inversiones Negociables y a Vencimiento 5/
Créditos 6/
Cuentas por Cobrar
Bienes Realizables, Recibidos en Pago y Adjudicados 7/
Posiciones Activas en Instr. Financieros Derivados – Delivery 8/
Contingentes 9/
Total (I)
PASIVOS
Obligaciones a la Vista 10/
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 11/
Obligaciones por Cuentas a Plazo 12/
Obligaciones Relacionadas con Inversiones Negociables y a Vencimiento
Otras Obligaciones con el Público
Fondos Interbancarios
Depósitos de Empresas del Sistema Financiero y OFI 13/
Adeudos y Obligaciones Financieras 14/
Cuentas por Pagar
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación 15/
Posiciones Pasivas en Instr. Financieros Derivados – Delivery 8/
Contingentes 16/
Total (II)
Brecha (I) – (II)
Brecha Acumulada (III)
Brecha Acumulada (III) / Patrimonio Efectivo 17/
PLAN DE CONTINGENCIA 18/
Total (IV)
Total (I) – (II) +(IV)
Total Acumulado
Total Acumulado /Patrimonio Efectivo 17/
__________________________
__________________________
__________________________
____________________
GERENTE GENERAL
GERENTE DE FINANZAS 19/
CONTADOR GENERAL
CPC Nº
ELABORADO POR19/
Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)2218990 Fax: (511) 4417760
M.E.
TOTAL
M.N.
M.E.
Superintendencia de Banca y Seguros
NOTAS AL ANEXO Nº 16-B
1/
En el presente Anexo deberá simularse un escenario de crisis de liquidez, considerando las condiciones descritas en las presentes notas metodológicas. La simulación del escenario de estrés se realizará sobre la base de la información del Anexo
Nº 16 correspondiente al último mes del trimestre (marzo, junio, setiembre y diciembre).
2/
Los conceptos que guarden correspondencia con las cuentas del Manual de Contabilidad deberán presentar los mismos saldos que éstas, salvo en el caso en los que la simulación suponga un castigo de los saldos (venta de inversiones). Los que
no guarden correspondencia deberán coincidir con los estimados de la propia empresa o con los saldos presentados en los anexos y/o reportes enviados a esta Superintendencia.
3/
Las cuentas del activo corresponden a saldos brutos, excepto las Inversiones y las Cuentas por Cobrar, que se presentan netas de provisiones.
4/
El registro de los montos de la cuenta 1107 – Disponible Restringido – no considerará el saldo de las cuentas 1107.02 correspondiente a préstamos de valores ni la 1107.03. Para la distribución entre las bandas correspondientes, se deberá
considerar el vencimiento de la operación que dio origen a la restricción de fondos. De no contar con un vencimiento establecido, el íntegro del monto será registrado en la última banda (más de seis meses).
5/
El registro del saldo del rubro 1300 – Inversiones Negociables y a Vencimiento– no considerará aquellos valores y títulos de disponibilidad restringida (ni sus rendimientos devengados ni sus provisiones) otorgados en operaciones de reporte o
pactos de recompra. En la distribución de los saldos de las Inversiones Negociables y a Vencimiento se seguirán las siguientes pautas: (i) si se prevé vender alguna inversión en los próximos 6 meses, deberá considerarse que se recibirá el 70% de
su valor de mercado; (ii) si se prevé mantener la inversión, los pagos a recibir previstos para los próximos 6 meses por concepto de intereses y/o principal podrán ser registrados al 100% de su valor cuando se trate de papeles calificados como A o
de menor riesgo, en el caso de deuda de largo plazo, o A-1 (o de menor riesgo) para deuda de corto plazo; en caso contrario, se asumirá que el 50% de los pagos esperados se refinancia de alguna forma, siendo el monto recuperado después de 6
meses.
6/
Parte de la recuperación prevista de los créditos vigentes será retrasada hasta la banda de más de 6 meses, en función del indicador de créditos de alto riesgo más un adicional de cuatro puntos porcentuales. El indicador de créditos de alto riesgo
se define como:
CAR = ( CRees + CRef + CV + CCJ ) / TCB ; donde:
CAR : Créditos de Alto Riesgo
CRees: Créditos Reestructurados (1403)
CRef: Créditos Refinanciados (1404)
CV: Créditos Vencidos (1405)
CCJ: Créditos en Cobranza Judicial (1406)
TCB: Total de Créditos Brutos (1400 – 1409)
Se considerará un monto no superior al [100 - (CAR*100+4)]% de los montos reflejados en el Anexo 16, para cada banda temporal. Por ejemplo, un banco con un indicador CAR de 20% que tiene colocaciones que vencen dentro de 30 días (S/.
400), 75 días (S/. 500), 90 días (S/. 100) y 150 días (S/. 300), deberá consignar en la primera banda temporal S/. 304 (400*76%=304), en la tercera S/. 456 (600*76%=456), y en la cuarta S/. 228 (300*76%=228), trasladando a la última banda el
saldo, S/. 312 (1300*24%=312).
7/
La totalidad del saldo de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados se colocará en la banda correspondiente a más de 6 meses.
8/
Incluye forwards y swaps que hayan sido pactados bajo la modalidad con delivery, en los cuales se producirá el intercambio efectivo. Se computaran como dos posiciones: una posición activa en la moneda que se recibirá y una posición pasiva en
la moneda que se entregará a cambio.
9/
Incluye el estimado de los contingentes que se convertirán en un derecho para la empresa.
10/
El 50% del saldo de obligaciones a la vista deberá consignarse en la primera banda temporal y el saldo restante deberá distribuirse en partes iguales entre la segunda y tercera banda temporal.
Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)2218990 Fax: (511) 4417760
Superintendencia de Banca y Seguros
11/
Para la distribución del saldo de depósitos de ahorro se tomará en cuenta el indicador de concentración con los 20 principales depositantes. Si dicho indicador es mayor o igual a 20%, se considerará que el 30% del saldo de la cuenta será retirado
en los próximos 30 días, distribuyendo el saldo restante de acuerdo con las estimaciones efectuadas por el propio banco. Si dicho indicador es menor a 20%, se considerará que el 15% del saldo será retirado en los próximos 30 días.
12/
Para la distribución de los depósitos a plazo, al igual que para el caso de las cuentas de ahorro, se tomará en cuenta el indicador de concentración con los 20 principales depositantes. Si este indicador es mayor o igual a 20%, se consignará el 50%
del saldo de acuerdo con el vencimiento pactado y el saldo restante se adelantará una banda temporal, según corresponda. Si el indicador es menor a 20%, se consignará el 70% del saldo de acuerdo con el vencimiento pactado y el saldo restante
se adelantará una banda temporal, según corresponda. Por ejemplo, en el caso de un depósito por S/. 100 con vencimiento dentro de 70 días registrado en el Anexo Nº 16 en la banda de más de 2 hasta 3 meses, deberán permanecer S/. 50 en la
misma banda y adelantarse el saldo una banda si el banco tiene un indicador de concentración igual o mayor a 20%. Caso contrario, S/. 70 permanecerán en la banda de más de 2 hasta 3 meses y el saldo se adelantará una banda.
No podrán efectuarse supuestos sobre renovaciones de depósitos a plazo, es decir, se asumirá que son retirados a su vencimiento.
13/
La totalidad de depósitos de empresas del sistema financiero será registrada en la primera banda temporal.
14/
Se considerará que los adeudos y obligaciones financieras deberán ser cancelados a su vencimiento, sin posibilidad de renovación, refinanciación o reprogramación de pagos. En la cuenta 2408.01 considerar únicamente los gastos por pagar
producto de pactos de recompra de títulos y divisas con el Banco Central de Reserva del Perú
15/
En el caso de valores, títulos y obligaciones en circulación que contemplen compromiso u opción de compra o de redención anticipada, según las modalidades que hubieran sido pactadas o permitidas por ley, se deberá registrar el monto en la
banda temporal más próxima en la cual deba o pueda ejercerse dicha compra o redención anticipada. Así, por ejemplo, si una emisión tiene una opción de compra de una o más series y la opción puede ser ejercida desde el inicio de la
colocación, el monto correspondiente a las series sobre las cuales puede ejercerse dicha opción será considerado en la primera banda (hasta 1 mes). Por el contrario, si la opción sólo puede ser ejercida después de una fecha determinada, se
considerará tal fecha para la determinación de la banda correspondiente. Una vez que la opción puede ser ejercida, el monto correspondiente a las series sobre las cuales puede ejercerse será registrado en la primera banda (hasta 1 mes). La
metodología anterior sólo será aplicable para el período de vigencia de la opción; así, en caso se extinga la opción sin que ésta haya sido ejercida, la determinación de la banda sólo considerará el tiempo restante para el vencimiento del título.
16/
Incluye el estimado de Contingentes que se convertirán en pasivos para la empresa.
17/
Para el cálculo de este indicador deberá considerarse el último patrimonio efectivo reportado a esta Superintendencia. El indicador se presentará en unidades con dos decimales
18/
Se deberá indicar en forma detallada la estrategia que la empresa adoptaría para hacer frente a una eventual crisis de liquidez, consignando en cada banda temporal las entradas de efectivo previstas para revertir los descalces simulados. Esta
estrategia debe contemplar medidas concretas y factibles de ser puestas en práctica en una eventual crisis de liquidez.
19/
El presente Anexo será firmado por el Jefe o encargado de la Unidad de Riesgos, el mismo que es responsable por la elaboración y presentación de esta información a esta Superintendencia. Asimismo, deberá ser suscrito por el Gerente de
Finanzas.
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