Documento: BALANCE

MEMORIA ECONÓMICA
ejercicio 2009
Documento: BALANCE DE SITUACIÓN
Entidad:
Medicus Mundi ALAVA
Ejercicio:
2009
ACTIVO
A)
Inmovilizado Intangible
II. Inmovilizado Material
III. Inversiones Inmobiliarias
IV. Inversiones financieras a corto plazo
V. Periodificaciones a corto plazo
VI. Efectivo y otros activos líquidos
equivalentes
TOTAL ACTIVO
2008
117.498,63
(5)
288,80
(5)
11.699,45
109.401,22
4.713,87
112.784,76
2.932.855,41
2.548.531,71
35.610,58
23.436,99
(6)
2.290.896,87
1.691.455,63
(3)
12.319,61
2.222.156,05
56.421,21
16.294,43
1.606.708,43
68.452,77
24.722,37
22.722,37
225.448,95
414.472,14
356.176,64
396.444,58
(5)
ACTIVO CORRIENTE
I. Existencias
II. Deudores comerciales y otras cuentas
a cobrar
Clientes
por ventas y Prestaciones de
1.
servicios
2. Otros Deudores
3. Deudores entidades asociadas a c/pl.
2009
121.389,47
ACTIVO NO CORRIENTE
I.
B)
Notas
3.054.244,88
2.666.030,34
Hoja nº
2
Documento: BALANCE DE SITUACIÓN
Entidad:
Medicus Mundi ALAVA
Ejercicio:
2009
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
A)
PATRIMONIO NETO
A-1 Fondos Propios
I.
Fondo Social
III.
Reservas
V.
Resultados de ejercicios anteriores
VII.
Resultados del ejercicio
A-2 Subvenciones, donaciones y legados
C)
Notas
(7)
(10)
PASIVO CORRIENTE
IV.
1.
2.
3.
4.
Acreedores comerciales y otras
cuentas a pagar
Proveedores
Acreedores
Personal
Deudas con entidades asociadas a c/pl.
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
(6)
2009
2008
2.968.761,25
2.640.591,69
261.194,25
85.000,00
122.172,08
239.594,48
85.000,00
143.772,60
54.022,17
10.821,88
2.707.567,00
2.400.997,21
85.483,63
25.438,65
85.483,63
17.267,56
3.585,61
340,60
64.289,86
25.438,65
5.458,44
6.507,85
3.054.244,88
2.666.030,34
13.472,36
Hoja nº
3
Documento:
Entidad:
Ejercicio:
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Medicus Mundi ALAVA
2009
Notas
1.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
A)
Importe neto de la cifra de negocios
Ingresos propios de la entidad
Aprovisionamientos
Otros ingresos de explotación
Gastos de personal
Otros gastos de explotación
Amortizaciones del inmovilizado
(9)
(10)
(12)
(12)
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
13. Ingresos financieros
14. Gastos financieros
15. Diferencias de cambio
B)
RESULTADO FINANCIERO
C)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
(11)
2009
2008
56.514,39
179.854,52
-32.923,46
970.603,61
-118.567,36
-1.003.225,36
-5.182,02
61.642,57
100.291,06
-33.869,77
234.645,17
-97.620,52
-256.556,79
-1.674,74
47.074,32
6.856,98
2.730,16
-997,19
5.214,88
4.940,15
-975,25
6.947,85
3.964,90
54.022,17
10.821,88
54.022,17
10.821,88
17. Impuesto sobre beneficios
D)
RESULTADO DEL EJERCICIO
Hoja nº
4
B) ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE LA ASOCIACION MEDICUS MUNDI ÁLAVA/ARABA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
TERMINADO EL 31-12-2009
FONDO
SOCIAL
RESERVAS
RESULTADO
SUBVENCIONES,
RESULTADO
EJERCICIO
DONACIONES Y
EJERCICIO
ANTERIOR
LEGADOS
TOTAL
A. SALDO, FINAL DEL AÑO 2007
I. Ajustes por cambios de criterio 2007 y anteriores
II. Ajustes por errores 2007 y anteriores
75.000,00
140.372,76
14.132,09
1.156.346,46 1.385.851,31
B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2008
I. Resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias
III. Operaciones con socios o propietarios
IV. Otras variaciones del patrimonio neto
75.000,00
140.372,76
10.000,00
4.132,09
-732,25
14.132,09
10.821,88
-14.132,09
1.156.346,46 1.385.851,31
1.244.650,75 1.255.472,63
0,00
-732,25
C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2008
85.000,00
143.772,60
10.821,88
2.400.997,21 2.640.591,69
85.000,00
143.772,60
-51.980,62
10.821,88
54.022,17
0,00 -10.821,88
2.400.997,21 2.640.591,69
348.529,39
350.570,94
0,00
-41.959,60
-22.401,38
0,00
2.707.567,00 2.968.761,25
I. Ajustes por cambios de criterio 2008 y anteriores
II. Ajustes por errores 2008 y anteriores
D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2009
I. Resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias
III. Operaciones con socios o propietarios
IV. Otras variaciones del patrimonio neto
E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2009
30.380,10
85.000,00
122.172,08
0,00
54.022,17
Hoja nº
5
APLICACIÓN DE RENTAS
Ingresos
brutos
computables
Gastos
necesarios
computables
2006
582.236,57
561.908,21
2007
829.694,26
2008
2009
Ejercicio
Impuestos
(3)
Diferencia (4)
= (1)-(2)-(3)
Importe destinado a fines propios
Destinado en el ejercicio
Total (5)
Importe
%
2006
20.328,36
20.328,36
3,50 %
20.328,36
815.562,17
14.132,09
14.132,09
1,70 %
401.518,95
390.697,07
10.821,88
10.821,09
2,70 %
1.214.917,56
1.160.895,39
54.022,17
54.022,17
4,45 %
(1)
(2)
2007
2008
2009
14.132,09
10.821,88
54.022,17
Hoja nº
6
CUENTA DE EXPLOTACIÓN SEGREGADA 2009
CONCEPTO
ASOCIACIÓN
PROYECTOS
DESARROLLO
PROYECTOS
EDUCACIÓN Y
SENSIBILIZACIÓN
COMUNICACIÓN Y
CAPTACIÓN DE
FONDOS
COMERCIO
JUSTO
TOTAL
INGRESOS
Ingresos Propios
16.037,93 166.350,26
150.312,33
* Márgen comercial
(NETO: Aprovis./ventas)
* Cuotas de Socios
* Donativos
7.553,00
43.512,62
41.842,70
16.037,93
23.590,93
43.512,62
41.842,75
* Donativos Empresas
* Otras ingresos a la Explotación
49.369,47
49.369,47
8.009,82
8.009,82
* Prestación de servicios
* Ingresos financieros
* Ingr.Excepcionales
(y benef.de activos no corrientes)
Suma Ingr.Propios
24,67
150.312,33
0,00
0,00
0,00
16.037,93
24,67
166.350,26
Otros Ingresos
* Ingr.por traspaso Donac.yLegados
* Ingr.por afectación mat.proy
* Ingr.por cesiones de subv.
967.499,50
967.499,50
48.209,12
48.209,12 967.499,50
198.521,45 967.499,50
48.209,12
967.499,50
0,00 16.037,93 1.015.708,62
* Subvenc. y Donac. Privadas / FP
* Subvenciones Públicas
* Ingr.Gest. Subv.y Donac.Priv.
* Ingr.Gest. Subv.Públicas
Suma Otros Ingr.
TOTAL
CONCEPTO
ASOCIACIÓN
PROYECTOS
DESARROLLO
0,00
PROYECTOS
EDUCACIÓN Y
SENSIBILIZACION
COMUNICACIÓN Y
CAPTACIÓN DE
FONDOS
COMERCIO
JUSTO
TOTAL
GASTOS
967.499,50
* Ayudas Monetarias Proyectos
967.499,50
* Aprovisionamientos (solo proy.)
20.624,90
1.413,82
93.380,74
1.061,97
* Servicios exteriores
* Tributos
* Gastos de Personal
* Gastos Financieros
* Gts.excepcionales y otras pérd.
* Amortizaciones
3.335,86
164,15
9.851,57
8.764,61
16.422,01
33.976,48
1.413,82
118.567,36
1.061,97
335,56
5.182,02
335,56
5.182,02
* Provisiones y otras dotaciones
* Impuesto Sociedades
Suma Gastos
Excedente del ejercicio
TOTAL
121.999,01 967.499,50
12.100,47
164,15 26.273,58 1.128.036,71
0,00
76.522,44
198.521,45 967.499,50
-12.100,47
0,00
164,15 -10.235,65
54.022,17
0,00 16.037,93 1.182.058,88
10,82 %
85,77 %
Ratio gastos Estructura sobre Total de Recursos Gestionados :
Ratio gastos Proy.Desarrollo sobre Total Recursos Gestionados
Ratio gastos Educ.y Sensibiliz.sobre Total Recursos Gestionados:
Ratio gastos Comunic.y Cap.Fondos sobre Total Rec.Gestionados:
Ratio gastos comercio justo sobre Total Rec.Gestionados:
1,07 %
0,01
%
2,33 %
Hoja nº
7
Documento:
Entidad:
Ejercicio:
MEMORIA
Medicus Mundi ALAVA
2009
1.- ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
La Asociación se constituye, como Entidad sin ánimo de lucro, con su actual personalidad
jurídica perteneciente a la Federación de Asociaciones Medicus Mundi España en el año
1.991, si bien el comienzo de sus actividades en el antiguo contexto de Medicus Mundi
España data del año 1972. Su domicilio social reside en C/Los Isunza 9, 1º Dcha, 01002
Vitoria-Gasteiz, siendo su N.I.F: G-01109644.
Su actividad principal, tal y como se recoge en el Capitulo I, Art.7 de sus Estatutos es:
Art. 7.- Para la consecución de sus fines, la Asociación MEDICUS MUNDI ÁLAVA-ARABA llevará a
cabo, entre otras, las siguientes actividades:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Realizar acciones de desarrollo en los países en desarrollo, en diálogo de igualdad con
organizaciones o instituciones locales.
Realizar acciones de ayuda humanitaria en aquellos países en los que se encuentra
presente y ya está comprometida con proyectos de desarrollo.
Desarrollar y publicar estudios e investigaciones sobre temas relacionados con la salud
y el desarrollo.
Elaborar y difundir material educativo y sanitario.
Intensificar los contactos con las ONG del Sur, en diálogo de igualdad con las mismas,
así como fomentar la cooperación Sur-Sur.
Participar con instituciones de formación, investigación y estudio sobre los problemas
sanitarios y en general sobre los problemas del desarrollo.
Colaborar para aumentar y mejorar la cooperación internacional al desarrollo y la
ayuda humanitaria, así como realizar acciones comunes con otras Organizaciones del
Norte y el Sur, especialmente con el resto de Asociaciones Medicus Mundi en España
y con Medicus Mundi Internacional.
Realizar campañas, publicaciones, actividades de Educación para el Desarrollo y otras
actividades tendentes a la toma de conciencia de la opinión pública sobre la situación
de pobreza e injusticia en que vive la mayor parte de la humanidad.
Realizar actividades de Comercio Justo y de Consumo Responsable, como medio de
transformación de las normas que actualmente guían las relaciones comerciales
mundiales, causantes de la situación de pobreza de gran-des mayorías.
Desarrollar actividades de captación de fondos para alcanzar los fines de la
Organización.
Los programas y proyectos que realiza la Asociación están destinados a los habitantes de las
comunidades del Sur con las que colaboramos, siendo por tanto los mismos los beneficiarios
directos de nuestro apoyo.
La Asociación cuenta con una base social constituida por socios-as, colaboradores y
voluntarios-as, a fecha de cierre de ejercicio el total de socios y socias ascendía a 555, de los
cuales 235 son socios y 320 socias.
Hoja nº
8
2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
1) Imagen fiel
Las cuentas anuales adjuntas han sido obtenidas a partir de los registros contables de la
Entidad, que han sido llevados conforme a las normas del Plan General de Contabilidad,
de pequeñas y medianas empresas de 2007, (R. D. 1.515/ 2007 de 16 de noviembre).
La Junta Directiva de la Asociación considera que las referidas cuentas anuales reflejan
la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados obtenidos en
el ejercicio 2009 de conformidad con las disposiciones legales en vigor y con las
aclaraciones que se contienen en la presente Memoria.
Estas cuentas anuales deben ser sometidas a la aprobación de la Asamblea General
Ordinaria de la Asociación, conforme determinan los Estatutos de la Asociación. La Junta
Directiva de la Asociación estima que serán aprobadas por dicho órgano Social sin
ninguna modificación.
2)
Principios contables
La Entidad ha aplicado en su totalidad los principios contables previstos en la normativa
mercantil.
3) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre.
No se considera que existan ni incertidumbres importantes ni aspectos críticos que
puedan afectar a la valoración de la Asociación.
4) Comparación de la información.
A efectos comparativos, se han desglosado los saldos deudores con la FAMME incluidos
en Otros deudores en el ejercicio anterior, a Deudores entidades asociadas a corto plazo.
Igualmente, los saldos acreedores con dichas Entidades incluidos en Otras Deudas a
corto plazo se han desglosado en Deudas con entidades asociadas a corto plazo.
De acuerdo con la legislación vigente, la Junta Directiva presenta las cifras del Balance y
de la cuenta de Resultados, comparadas con el ejercicio anterior.
5) Elementos recogidos en varias partidas
No existen elementos recogidos en varias partidas de las Cuentas Anuales.
6) Cambios en criterios contables.
No se han efectuado cambios en los criterios contables.
7) Corrección de errores.
No existen asimismo ajustes por correcciones de errores.
Hoja nº
9
3.- APLICACIÓN DE RESULTADOS
La propuesta de aplicación de resultados del ejercicio formulada por la Junta Directiva es la
siguiente:
Base de Reparto
Saldo de P y G Ejercicio 2009
TOTAL
Importe
Aplicación
Importe
54.022,17 Reserva General Proyectos
FONDO SOCIAL
54.022,17
TOTAL
39.022,17
15.000,00
54.022,17
4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Entidad en la elaboración de
sus cuentas anuales son las siguientes:
1) Inmovilizado Intangible
Se encuentran activados únicamente los referentes a programas informáticos, que se
registran a su precio de coste y son amortizados de forma lineal durante un periodo
máximo de 4 años.
2) Inmovilizado Material
Los bienes comprendidos en el Inmovilizado Material se encuentran valorados en
Balance a su precio de adquisición, el cual incluye, en su caso, los gastos adicionales
que se producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien.
La Entidad no ha incluido como mayor valor de adquisición ninguna partida en concepto
de intereses u otras cargas financieras. Tampoco ha incluido partida alguna en concepto
de diferencias de cambio.
Se sigue el criterio de considerar los costes de ampliación, modernización o mejoras que
supongan un alargamiento de la vida útil estimada, como mayor valor de los
correspondientes bienes, con el límite máximo de su valor de mercado. Por el contrario,
los gastos de conservación, reparación y mantenimiento incurridos durante el ejercicio
se cargan a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
La Entidad amortiza su Inmovilizado Material siguiendo el método lineal, distribuyendo el
total coste de los Activos entre los años de vida útil estimada, según el siguiente criterio:
•
•
•
Concepto
Años vida útil
%
Instalaciones técnicas
Mobiliario
Equipos informáticos
5
6,66
5
20 %
15 %
20 %
Hoja nº
10
3) Inversiones inmobiliarias
Los bienes comprendidos en las inversiones inmobiliarias se encuentran registrados al
valor razonable del momento en que fueron recibidos mediante una donación. Se
amortizan de forma lineal aplicando el porcentaje anual del 3 %.
4) Arrendamientos
Los contratos de arrendamiento suscritos por la entidad tanto arrendatario como
arrendador, tienen la naturaleza de arrendamiento operativo registrando las cuotas
como ingreso o gasto del ejercicio.
5) Instrumentos Financieros
La Entidad dada su naturaleza y fin social produce activos y pasivos financieros de forma
puntual en la medida que no ejerce un tráfico mercantil de bienes o servicios, dado que
su objeto social es la prestación de apoyo técnico y económico para la materialización de
acciones y proyectos de cooperación internacional con los países en vías de desarrollo,
así como de proyectos de educación y sensibilización. En ese sentido su tráfico está
esencialmente fundamentado en la percepción de subvenciones tanto públicas como
privadas así como donaciones, con las cuales financia las acciones en las que colabora
así como las estructuras de gestión que precisa.
En ese sentido la totalidad de activos financieros, tesorería, activos líquidos, créditos de
terceros los registra a su valor de coste efectivo, no existiendo en ningún caso derivados
financieros.
En lo que a pasivos financieros se refiere, se corresponden esencialmente con saldos de
proveedores y acreedores de servicios que se registran y valoran asimismo a su valor de
coste efectivo.
6) Valores de capital propio
La Entidad no posee valores de capital propio en la medida que su estructura de fondos
propios esta basada en un fondo social de acuerdo con la figura jurídica de Asociación.
7) Existencias
La Entidad posee existencias de valor residual que se corresponden con productos de
comercio justo y artesanía. Se valoran por su precio de adquisición, incorporando al
mismo los gastos incurridos hasta su entrada en nuestro almacén. En el supuesto de
que el valor de mercado sea inferior al de adquisición, se efectúa la provisión
correspondiente con cargo a los resultados del ejercicio. El sistema de valoración
aplicado es el del coste medio, en la medida que se considera el más adecuado por la
Entidad para su gestión. La Entidad no mantiene contabilizadas existencias a valores
fijos.
8) Transacciones en moneda extranjera
En los supuestos de adquisición de existencias, se realiza la conversión a moneda
nacional aplicando el tipo de cambio del momento de la adquisición. El dinero efectivo
en moneda extranjera al cierre de ejercicio, se valora al tipo de cambio vigente en ese
Hoja nº
11
momento, trasladándose a resultados la diferencia de cambio que se hubiera producido.
La conversión en moneda nacional de los créditos y débitos en moneda extranjera se
realiza aplicando el cambio vigente en la fecha de la operación.
9) Impuesto sobre beneficios
Dado el carácter de la entidad, su actividad está exenta del impuesto sobre beneficios,
de acuerdo con lo reglamentado para las Entidades sin ánimo de lucro declaradas de
Utilidad Pública.
10) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo, es decir, cuando
se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con
independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera
derivada de ellos. Esto es así, excepto en los Proyectos de Cooperación, que se hace el
ajuste a 31 de diciembre y por el tipo de cambio que se establezca en el Proyecto.
No obstante, siguiendo el criterio de prudencia, la Entidad únicamente contabiliza los
ingresos realizados a la fecha de cierre del Ejercicio, en tanto que los riesgos previsibles
y las pérdidas, aun las eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidas.
11) Provisiones y contingencias
La Entidad no precisa, por su tipo de actividad, materializar provisiones por posibles
contingencias al no existir activos con riesgo de devaluación, deterioro, o morosidad.
12) Subvenciones
La Entidad percibe subvenciones de Capital, de Entidades Públicas y Privadas, para la
financiación de los Proyectos que desarrolla. Las citadas subvenciones, son consideradas
como no reintegrables, en la medida que se cumplan los condicionados contractuales de
las mismas, y son valoradas por el importe concedido e imputadas a resultados, de
forma proporcional, en la medida que se materializa el gasto de ejecución de los
proyectos para los que han sido concedidas.
13) Negocios conjuntos
No existen negocios conjuntos.
14) Transacciones entre partes vinculadas.
Medicus Mundi Álava pertenece a la estructura de la Federación de Asociaciones
Medicus Mundi España (Famme) que aglutina al conjunto de Asociaciones implantadas
en territorio español.
Se realizan operaciones con otras Asociaciones Medicus Mundi y la propia Famme que
implican la cofinanciación de algunos de los proyectos y en su caso de gestiones
compartidas o realizadas en el interior de la organización Medicus Mundi.
Hoja nº
12
5.- INMOVILIZADO
INMOBILIARIAS
5.1
MATERIAL,
INTANGIBLE
E
INVERSIONES
Inmovilizado Intangible
Su movimiento durante los ejercicios ha sido el siguiente:
Coste
- Saldo inicial (31.12.07)
- Altas
Saldo Final (31.12.08)
- Altas
Saldo Final (31.12.09)
Amortización Acumulada
- Saldo inicial (31.12.07)
- Altas
Saldo Final (31.12.08)
- Altas
Saldo Final (31.12.09)
Aplicaciones
informáticas
0,00
0,00
0,00
293,70
293,70
Aplicaciones
informáticas
0,00
0,00
0,00
4,90
4,90
TOTAL NETO
5.2
288,80
TOTAL
0,00
0,00
0,00
293,70
293,70
TOTAL
0,00
0,00
0,00
4,90
4,90
288,80
Inmovilizado Material
El movimiento en los ejercicios ha sido el siguiente:
Coste
- Saldo inicial (31.12.07)
- Altas
Saldo Final (31.12.08)
- Altas
Saldo Final (31.12.09)
Amortización Acumulada
- Saldo inicial (31.12.07)
- Altas
Saldo Final (31.12.08)
- Altas
Saldo Final (31.12.09)
TOTAL NETO
Instalaciones
Técnicas
0,00
8.726,66
8.726,66
Instalaciones
Técnicas
Mobiliario
10.228,71
1.587,48
11.816,19
11.816,19
Equip. Proc.
Inform.
16.501,34
1.872,00
18.373,34
52,50
18.425,84
0,00
576,14
576,14
9.207,54
747,44
9.954,98
373,76
10.328,74
Equip. Proc.
Inform.
14.593,38
927,30
15.520,68
843,68
16.364,36
8.150,52
1.487,45
2.061,48
Mobiliario
TOTAL
26.730,05
3.459,48
30.189,53
8.779,16
38.968,69
TOTAL
23.800,92
1.674,74
25.475,66
1.793,58
27.269,24
11.699,45
Los coeficientes de amortización aplicados se especifican en el punto 4.2) de esta Memoria.
Hoja nº
13
Ningún bien del Inmovilizado material está situado fuera del territorio español. No se han
capitalizado intereses ni diferencias de cambio, ni se ha considerado necesario contabilizar
provisión alguna referente a estos activos.
5.3
Inversiones inmobiliarias
El movimiento en los ejercicios ha sido el siguiente:
Coste
- Saldo inicial (31.12.07)
- Altas
Saldo Final (31.12.08)
- Altas
Saldo Final (31.12.09)
Construcciones
112.784,76
0,00
112.784,76
112.784,76
TOTAL
112.784,76
0,00
112.784,76
0,00
112.784,76
Amortización Acumulada
- Saldo inicial (31.12.07)
- Altas
Saldo Final (31.12.08)
- Altas
Saldo Final (31.12.09)
Construcciones
0,00
0,00
0,00
3.383,54
3.383,54
TOTAL
0,00
0,00
0,00
3.383,54
3.383,54
109.401,22
109.401,22
TOTAL NETO
6.- INSTRUMENTOS FINANCIEROS
6.1.- Activos Financieros
-
-
No se ha valorado ningún activo por su valor razonable, dado que la totalidad de los
activos están valorados a valor de coste en la medida que no existen riesgos ni posibilidad
de deterioros en su valoración.
No se han practicado correcciones por pérdidas o deterioro al no existir riesgos de créditos.
No existen empresas de grupo, multigrupo o asociadas.
La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Entidad a corto plazo,
sin considerar el efectivo y otros activos equivalentes, clasificados por categorías, es la que se
muestra a continuación:
Instrumentos de
patrimonio
2008
2009
Valores
representativos de
deuda
2008
2009
Inversiones mantenidas
hasta el vencimiento
Préstamos y partidas a
cobrar
Activos disponibles para
la venta
222,37
222,37
TOTAL
222,37
222,37 22.500,00 22.500,00
22.500,00 22.500,00
Créditos, derivados y otros
2008
2009
Total
2008
2009
22.500,00
22.500,00
1.691.455,63 2.292.896,87 1.691.455,63
2.292.896,87
222,37
222,37
1.691.455,63 2.292.896,87 1.714.178,00
2.315.619,24
Hoja nº
14
El desglose de los “Préstamos y partidas a cobrar” es el siguiente:
CONCEPTO
- Clientes
- Entidades asociadas deudoras
- Deudores varios
- Patrocinadores, afiliados y otros deudores (*)
- Fianzas
TOTAL
2008
16.294,43
67.038,61
1.414,16
1.606.708,43
2009
12.319,61
56.421,21
6.154,58
2.216.001,47
2.000,00
1.691.455,63
2.292.896,87
(*) En este epígrafe se registran los importes de las subvenciones aprobadas pendientes de cobro,
principalmente el Gobierno Vasco.
6.2.- Pasivos Financieros
Los pasivos financieros tienen todos ellos vencimiento en 2010 y se encuentran clasificados en
el pasivo corriente. Su clasificación por categorías es la siguiente:
Derivados y otros
Débitos y partidas a pagar
TOTAL
Total
2008
2009
2008
2009
25.438,65
85.483,63
25.438,65
85.483,63
25.438,65
85.483,63
25.438,65
85.483,63
El desglose de los débitos y partidas a pagar es el siguiente:
CONCEPTO
- Proveedores
- Personal
- Deudas con las Administraciones Públicas
- Entidades asociadas acreedoras
TOTAL
Importe
17.267,56
340,60
3.585,61
64.289,86
85.483,63
Hoja nº
15
7.- FONDOS PROPIOS
El movimiento de este grupo de cuentas durante el ejercicio ha sido el siguiente:
Concepto
Saldo inicial
Fondo Social
Reserva General Proyectos
Reserva Afectas a Proyectos
Excedente Ejercicio 2008
. Excedente Ejercicio 2009




TOTALES
Aumentos
85.000,00
15.594,16
128.178,44
10.821,88
26.629,86
22.460,21
239.594,48
103.112,24
54.022,17
Disminuciones
4.151,14
66.539,45
10.821,88
81.512,47
Saldo final
85.000,00
38.072,88
84.099,20
54.022,17
261.194,25
Dado el tipo de personalidad jurídica de la Institución, Asociación sin ánimo de lucro, sus
fondos propios están constituidos por un fondo social con lo cual no existen acciones ni
participaciones sociales.
En cuanto a la restricción de disponibilidad de las reservas, la Institución las dota en función
de los superavits que en su caso pueda obtener, siendo siempre su destino restringido a la
financiación de los proyectos y acciones que componen el fin social de la Institución.
8.- SITUACIÓN FISCAL
Medicus Mundi de Alava es una entidad sin fin lucrativo en los términos establecidos en la
Norma Foral 16/2004 de 12 de julio de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos e
incentivos fiscales del mecenazgo. Por tanto la Entidad no se encuentra sujeta al impuesto
sobre beneficios.
9.- INGRESOS Y GASTOS
La Entidad considera como ingresos las subvenciones recibidas, no en función de su cobro
sino conforme las va aplicando a los Proyectos para los que han sido concedidas. Por eso la
Entidad, cuando destina fondos para cubrir los gastos de los Proyectos a la vez que registra
esa aplicación de fondos como gasto, imputa la parte de la subvención que corresponda
proporcionalmente a ingresos, quedando el resto en cuentas de Subvenciones de Capital.
9.1.-
El detalle de aprovisionamientos es el siguiente:
Concepto
• Compras de mercaderías
TOTAL COMPRAS
Nacionales
35.888,68
35.888,68
Importaciones
9.208,37
9.208,37
Hoja nº
16
9.2.- El detalle de la variación de existencias es el siguiente:
Concepto
Nacionales
• Variación existencias mercaderías
TOTAL VARIACIÓN EXISTENCIAS
9.3.-
12.173,59
12.173,59
El detalle de otros gastos de explotación es el siguiente:
Concepto
Importe
• Servicios Exteriores
- Arrendamientos y Cánones
- Reparaciones y Conservación
- Servicios profesionales
- Transportes
- Primas de seguros
- Servicios bancarios y similares
- Publicidad, propaganda y relaciones públicas
- Suministros
- Otros servicios
7.000,00
167,19
3.979,23
338,66
1.327,98
0,75
2.928,77
5.371,51
12.862,39
• Otros tributos
Otros tributos
1.413,82
-
• Otros gastos de gestión
- Gastos de ejecución de Proyectos
- Otros gastos
TOTAL
9.4.-
1.003.225,36
El epígrafe de Gastos de Personal recoge los siguientes conceptos:
- Sueldos y salarios
- Seguridad Social a cargo de la empresa
- Otros gastos sociales
TOTAL
9.5.-
967.499,50
335,56
2008
73.776,89
23.251,99
591,64
97.620,52
2009
92.558,16
25.738,35
270,85
118.567,36
La partida de Otros Ingresos recoge los siguientes conceptos:
- Ingresos de subvenciones proyectos utilizadas
- Ingresos por arrendamientos
- Otros ingresos
TOTAL
2008
231.656,41
2.988,76
234.645,17
2009
967.499,50
3.079,44
24,67
970.603,61
El importe de los Ingresos de subvenciones proyectos utilizadas representa el traspaso a
resultados de las subvenciones de capital a medida que se van justificando los gastos en los
que se incurre en los proyectos.
Hoja nº
17
El Excedente devengado en el ejercicio asciende a 54.022,17 Euros, recogiéndose en su
apartado correspondiente, la propuesta de aplicación de resultados que realizará la Junta
Directiva a la Asamblea de la Asociación.
La asociación Medicus Mundi Alava está en régimen de alquiler para la tienda de comercio
justo, en la calle Pio XII, Bajo:
El contrato de alquiler es por 5 años, cada año se hace una revisión del IPC, el importe del
2009 ha sido de 7.000 euros en concepto de alquiler.
Se paga un 16 % de IVA, con una retención del 18%.
10.- SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS.
A continuación detallamos la posición, de las subvenciones recogidas en balance de la
Asociación, que ha percibido para la financiación de los proyectos y acciones en que
colabora, y que al cierre de ejercicio se encuentran bien pendientes de ejecución o de
justificación del gasto ejecutado del proyecto ante la Entidad financiadora.
El movimiento de las subvenciones a lo largo del ejercicio 2009 ha sido el siguiente:
ENTIDAD
Saldo 1.1.2009
Concedido
Traspasos
o Ajustes
Utilizado
2009
Pdte.Utiliz.
31.12.2009
F. PÚBLICOS
• FOCAD
1.570.585,96
.- AYTO BILBAO
.- AYTO DONOSTI
TOTAL F. PÚBLICO
55.298,12
19.817,15
• DFA (Diputación Foral de Alava)
.- AYTO VITORIA
1.230.171,57
469.309,58
2.285,00
24.004,41
31.718,00
1.419,00
20.000,00
763.779,12
1.981.969,36
539,50
19.277,65
88.362,53
363.232,05
45.964,83
9.757,58
1.419,00
0,00
2.065.318,95
1.283.991,72
76.717,12
898.645,98
2.374.236,64
335.678,26
335.678,26
89.000,82
89.000,82
74.475,82
74.475,82
16.872,90
16.872,90
333.330,36
333.330,36
2.400.997,21
1.372.992,54
151.192,94
915.518,88
2.707.567,00
F. PRIVADOS
• Donac. Privadas
TOTAL F. PRIVADOS
TOTAL F.PUBL/PRIV
Durante el año 2009, Medicus mundi alava ha tenido que hacer frente a una desviación de fondos
por importe de 15.000 euros en el proyecto Fortalecimiento 6 asociaciones mujeres Ruanda por
parte de la asociación local, por ello, mantenemos un litigio judicial para solventar el problema.
Hoja nº
18
Los Ingresos por Gestión, se corresponden con la cesión en % que realizan los distintos
financiadores, de una parte de sus subvenciones para apoyar la estructuración de las
instituciones que las gestionamos, todo ello de acuerdo con lo estipulado en cada una de
sus bases. Los ingresos de gestión del presente ejercicio ascienden a la cantidad de
48.209,12 Euros, cuyo desglose es:
FINANCIADOR
IMPORTE
INGRESOS GESTION F.PUBLICOS
FOCAD G.V
48.209,12
INGR.GEST. F.PUBLICOS
48.209,12
TOTAL INGRESOS POR GESTION
48.209,12
Ratio Ingresos de Gestión / Gastos de Estructura
54,65 % de cobertura.
11.- OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS.
No se han realizado operaciones de ingreso o gasto con partes vinculadas.
12.- OTRA INFORMACIÓN
12.1 Fondos Gestionados y Gastos de Educación- Sensibilización
Los fondos gestionados por la Asociación en el transcurso del ejercicio ascienden a la
cantidad de 1.128.036,71 euros, cuyo desglose segregado entre Fondos Públicos y
Privados es el siguiente:
Fondos Gestionados
Importe
Porcentaje
• Fondos Públicos
898.645,98
79,66 %
• Fondos Privados
229.390,73
20,34 %
Hoja nº
19
Los gastos producidos en el ejercicio en las áreas de Educación-Sensibilización y
Comunicación-Captación de Fondos ascienden a
12.264,62 euros, equivalentes
al 1.08 % del total de recursos gestionados en el ejercicio. Su detalle es:
Educación-Sensibilización
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Jóvenes en Busca del Sur
Bus del Milenio
Campaña Malaria
Biblioteca
Otros gtos difusión
Edición boletines
Memoria editada
Gtos de viajes
Gtos de personal
Importe
%
38,28
149,09
96,78
71,92
834,82
907,84
896,82
340,31
8.764,61
0,32 %
1,23 %
0,80 %
0,59 %
6,90 %
7,50 %
7,41 %
2,81 %
72,43 %
TOTAL EDUCACIONSENSIBILIZACION
12.100,47
100 %
Comunicación-Captación
Fondos
Importe
%
164,15
• Gtos viaje
TOTAL COMUNIC.-CAPTACION
FONDOS
TOTAL
164,15
164,15
100 %
100 %
12.2 Captación de fondos públicos y privados
En el transcurso del ejercicio los fondos captados por la Asociación han sido los siguientes:
Captación de Fondos
Importe
Porcentaje
• Fondos Públicos
1.283.991,72
83,41 %
• Fondos Privados
255.351,08
16,59 %
Donac. Privadas
89.000,82
Ingresos Propios
166.350,26
El detalle de los fondos públicos viene recogido en el cuadro de subvenciones detallado
en el apartado 10 de las presentes Cuentas, incluyendo tanto las subvenciones públicas
captadas como los intereses devengados por las mismas.
Los fondos privados captados son de doble índole:
- Los recibidos por la Asociación de forma genérica y que han sido afectados a la Cuenta
de Pérdidas y Ganancias del ejercicio y que ascienden a 166.350,26 euros.
- Las subvenciones y donaciones privadas finalistas que como tales se han afectado
directamente a las Reservas específicas de los proyectos a que se destinan y que ascienden
a 89.000,82 euros.
Hoja nº
20
12.3.- La distribución del personal es la siguiente:
El personal contratado por la asociación, calculado a periodo medio es el siguiente:
Concepto
• Personal oficina
• Personal Cooperante
Número
Mujeres
Número
Hombres
2,559
1,22
0,703
12.4.- Información relativa a la Junta Directiva.
Durante el ejercicio 2009, los miembros de la Junta Directiva no han realizado con la
Asociación ni con Asociaciones de la Federación, operaciones ajenas al tráfico ordinario o en
condiciones distintas a las de mercado.
La Asociación de conformidad con lo establecido en sus Estatutos manifiesta que todos los
cargos de los miembros de la Junta Directiva son altruistas, no existiendo por tanto ninguna
remuneración o contraprestación por razón de su cargo.
Los miembros de la Junta Directiva no tienen participaciones, ni ostentan cargos o
desarrollan funciones en empresas cuyo objeto social sea el mismo, análogo o
complementario al de la Asociación. No obstante, algunos miembros de la Junta Directiva
ostentan cargos en la Federación a la que pertenece la Asociación y desarrollan funciones
relacionadas con la gestión del mismo que no han sido objeto de inclusión en esta nota de la
Memoria al no suponer menoscabo alguno de sus deberes de diligencia y lealtad o la
existencia de potenciales conflictos de interés en el contexto de la Ley 26/2003, de 17 de
Julio, por la que se modifican la Ley 24/1988, de 28 de Julio, y el texto refundido de la Ley
de Sociedades Anónimas, aprobado por Real Decreto 1564/1989 de 22 de Diciembre.
12.5.- Remuneración a los Auditores.
La remuneración a los Auditores de la Asociación Medicus Mundi Alava/Araba por sus
servicios prestados en el ejercicio asciende a 1.178,00 euros.
12.6.- Información sobre Medioambiente.
Los firmantes, como miembros del Consejo Ejecutivo de la Federación de Asociaciones de
Medicus Mundi, manifiestan que en la contabilidad de la Federación correspondiente a las
presentes Cuentas Anuales, no existe ninguna partida que deba ser incluida en el documento,
aparte de la información medioambiental prevista en la Orden del Ministerio de Economía de
8 de octubre de 2001.
La Federación no tiene responsabilidades, gastos, activos, provisiones, ni contingencias en la
naturaleza medioambiental, que pudieran ser significativas en relación con el patrimonio, la
situación financiera y los resultados de la misma.
Hoja nº
21
13.- LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2009
EPÍGRAFES
PRESUPUESTO
REALIZACIÓN
2. GTS. COLABORAC.
3. CONSUMO EXPLOT.
4. GTS .PERSONAL
5. AMORTIZACIONES,
1.411.392,83
967.499,50
5.000,00
5.095,31
20.200,00
30.294,99
100.600,00
118.567,36
17.700,00
5.182,02
-443.893,33 1. RDO .EXPLOT .ACTIV.
95,31 2. CUOTAS USUARIOS
10.094,99 3. INGR .PROMOC.
17.967,36 4. SUBV.,DONAC.LEGADOS
5. OTROS INGRESOS
6. GTS .FINANCIEROS
1.500,00
1.061,97
-438,03 6. INGR .FINANCIEROS
7. GTS .EXCEPCIONAL
6.000,00
335,56
-5.664,44 7. INGR .EXCEPCIONAL
54.022,17
EXCEDENTE
TOTAL GASTOS EN
DESVIACIÓN
1.562.392,83
1.182.058,88
24.000,00
16.037,93
-7.962,07
44.000,00
43.512,62
-487,38
48.260,00
49.086,09
826,09
1.436.392,83
967.499,50
-468.893,33
3.000,00
94.808,81
91.808,81
3.000,00
8.009,82
5.009,82
3.104,11
3.104,11
-12.517,98
PROVIS.,OTROS GTS.
OPERAC.FUNCIONAM.
PRESUPUESTO REALIZACIÓN
OPERAC FUNCIONAM.
OPERAC.FUNCIONAM.
1. AYUDAS MONETAR.
EPÍGRAFES
DESVIACIÓN
54.022,17 DEFICIT
-380.333,95
TOTAL INGRESOS EN
OPERAC.FUNCIONAM.
-3.740,00
3.740,00
1.562.392,86
1.182.058,88
-380.333,95
Hoja nº
22
14.- PRESUPUESTO EJERCICIO 2010
GASTOS
PRESUPUESTO
OPERAC. FUNCIONAM.
1. AYUDAS MONETAR.
2. GTS. COLABORACIONES Y DEL OG
3. CONSUMOS EXPLOTACION
4. GTS. DE PERSONAL
INGRESOS
990.000,00
5.000,00
35.000,00
118.064,77
1. RDO. EXPLOT .ACTIV .MERCANTIL
27.000,00
2. CUOTAS USUARIOS-AFILIADOS
44.000,00
3. INGR .PROMOC.,PATROCINADORES
COLABORADORES.
4. SUBV., DONACIONES, LEGADOS
5. AMORTIZACIONES, PROVISIONES Y OTROS
GASTOS
3.500,00
5. OTROS INGRESOS
6. GTS. FINANCIEROS
1.500,00
6. INGR. FINANCIEROS
7. GTS. EXCEPCIONALES
EXCEDENTE
TOTAL GASTOS EN
OPERAC .FUNCIONAM.
PRESUPUESTO
OPERAC .FUNCIONAM.
Y
45.000,00
990.000,00
49.316,00
3.000,00
7. INGR. EXCEPCIONALES
5.251,23
1.158.316,00
TOTAL INGRESOS EN
OPERAC .FUNCIONAM.
1.158.316,00
Hoja nº
23
Las presentes Cuentas Anuales, que comprenden el Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y
Ganancias general y segregada, la Memoria y el Estado de Cambios de Patrimonio Neto, se
encuentran redactadas en un total de 24 folios, numerados correlativamente, y firmados por los
miembros de la Junta Directiva de la Asociación Medicus Mundi Álava/Araba .
En Vitoria-Gasteiz, a 21 de junio de 2010
Fdo. Eduardo García Langarica
Presidente Medicus Mundi Álava/Araba
Fdo. José Luis Arriba Urrutia
Vicepresidente Medicus Mundi Álava/Araba
Fdo. José Ramón Ruiz García
Tesorero Medicus Mundi Álava/Araba
Fdo.Sara Ferreira González de Viñaspre
Secretaria Medicus Mundi Alava/Araba
Hoja nº
24