1 sub grupo de trabajo nº 4 “asuntos financieros - Mercosul SGT-4

SUB GRUPO DE TRABAJO Nº 4 “ASUNTOS FINANCIEROS” DEL MERCOSUR
COMISIÓN PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
♦
ANÁLISIS COMPARATIVO ENTRE LOS DISTINTOS PAÍSES MIEMBROS DE LA NORMATIVA
SOBRE EL TRANSPORTE DE VALORES A TRAVÉS DE LA FRONTERA
ARGENTINA
BRASIL
TEXTO DEL "ARTICULO 7º del Art. 65 Ley 9069 – El ingreso y egreso de
DECRETO 1570/01, modificado por moneda nacional y extranjera será realizado
el Art. 3º del Decreto Nº 1606/01
exclusivamente a través de transferencias
bancarias. Se exceptúa de esta disposición el
Dispone la prohibición para la porte de valores cuando se compruebe su
exportación de billetes y monedas entrada o salida en la forma prevista en la
extranjeras
y
metales
preciosos reglamentación pertinente.
amonedados, salvo que se realice a
través de entidades sujetas a la Resolución 2524 del Banco Central
SUPERINTENDENCIA DE ENTIDADES establece que:
FINANCIERAS
Y
CAMBIARIAS
y • las personas físicas que ingresen o
previamente autorizadas por el BANCO
egresen
con
moneda
nacional
o
CENTRAL
DE
LA
REPUBLICA
extranjera por un importe superior a R$
ARGENTINA, o sea inferior a DOLARES
10.000 o su equivalente en otras
ESTADOUNIDENSES DIEZ MIL (U$S
monedas, deberán presentar a la Receita
10.000) o su equivalente en otras
Federal una declaración relativa a los
monedas
valores en especie, en cheques o en
traveller’s check que están portando.
Resolución
General
1172
de • La Secretaria de la Receita Federal podrá
Aduana: respecto al Ingreso al
solicitar a las personas que salgan del país
territorio argentino de billetes (papel
con moneda extranjera, cheques o
moneda), divisas, oro de buena
traveller’s check por un importe superior a
entrega, monedas de oro y/u otros
R$ 10.000 los siguientes documentos:
valores mobiliarios que fueren en
1. comprobante de adquisición de la
condición de Equipaje, Pacotilla o bajo
moneda extranjera en un banco
PARAGUAY
Resolución SB. SG. Nº 0247/2004:
Las entidades que realicen remesas de divisas
al
exterior
deberán
informar
a
la
Superintendencia de Bancos y a la oficina del
Departamento de Delitos Económicos del
Banco Central, el día siguiente inmediato
posterior a la remesa, a efectos estadísticos,
el tipo de moneda, el monto y el destino
geográfico de las mismas. Además, el
transporte de divisas debe estar acompañado
del respectivo comprobante de remisión
requerido, con la aclaración del remitente e
identificación clara y específica de los tipos de
moneda a ser transportados.
URUGUAY
Artículo 19 Ley Nº 17.835 Todas las personas
físicas o jurídicas sujetas al control del Banco
Central del Uruguay que transporten dinero en
efectivo, metales preciosos u otros instrumentos
monetarios a través de la frontera por un monto
superior a US$ 10.000 (diez mil dólares de los
Estados
Unidos
de
América),
deberán
comunicarlo al Banco Central del Uruguay en la
forma en que determinará la reglamentación que
éste dicte.
Toda otra persona que transporte dinero en
efectivo, metales preciosos u otros instrumentos
monetarios a través de la frontera por un monto
superior a US$ 10.000 (diez mil dólares de los
Estados Unidos de América), deberá declararlo a
Para la comunicación a la Superintendencia de la Dirección Nacional de Aduanas en la forma que
Bancos deberán llenar un formulario único determinará la reglamentación.
denominado
INFORME
SOBRE
TRANSACCIONES, en carácter de declaración El incumplimiento de esta obligación determinará
jurada.
la aplicación de las siguientes sanciones a los
sujetos supervisados por el Banco Central:
Las
entidades
supervisadas
por
la observación, apercibimiento, multa, intervención,
Superintendencia de Bancos, que en el suspensión de actividades, revocación temporal o
transcurso de un mes determinado no definitiva de la habilitación para funcionar y
1
el Régimen de la Resolución Nº 631/91
(ex ANA) u otro régimen, se dispone
que:
1. Los ingresantes a territorio
argentino deben declarar en
formulario específico el ingreso de
efectivo u otros medios de pago
cuando superen los diez mil
dólares
estounidenses
(U$S
10.000.-) o equivalente en otras
monedas. En caso de detectarse
falsedad la autoridad aduanera
procederá al secuestro del dinero
excedente
y
labrará
las
actuaciones que correspondan.
•
2. La autoridad aduanera informará
a la Dirección General Impositiva
y a la Unidad de Información
Financiera
las
declaraciones
realizadas que excedan dicho
importe.
Resolución General 1176: Respecto
de la Exportación de Divisas (billetes y
monedas)
y
metales
preciosos
amonedados, se dispone:
1. La prohibición a la exportación de
divisas (billetes y monedas) y
metales preciosos amonedados,
no será de aplicación cuando su
valor sea inferior a DOLARES
ESTADOUNIDENSES DIEZ MIL
(U$S 10.000.-) o su equivalente
autorizado
o
una
institución
autorizada a operar en cambio en el
país por un valor igual o superior al
declarado;
2. la declaración presentada al ingreso
al país a la Secretaría de la Receita
Federal por un valor igual o superior
al que está en su poder;
3. documento que compruebe la
recepción en efectivo y/o en
travelller’s check de una orden de
pago en moneda extranjera a su
favor o por la utilización de tarjeta de
crédito internacional, si se tratara de
un extranjero o de un brasileño en
tránsito en el país.
Las empresas habilitadas a realizar
transporte internacional de valores que
ingresen o egresen del país transportando
recursos por un monto superior a R$
10.000 o su equivalente en otras
monedas, deben observar los siguientes
procedimientos:
1. el responsable del transporte de
valores debe presentar una
declaración a la Secretaría de la
Receita Federal en la forma y en
el modelo aprobado por el
Ministro de Hacienda;
2. el ingreso al país de valores en
efectivo, cheques o travellers
check
debe
tener
como
destinatario un banco autorizado
a operar en cambio en el país;
3. la salida del país de estos valores
debe tener como remitente un
hubieren realizado remesas al exterior, se revocación de la autorización para funcionar.
servirán comunicar al cierre del período
mensual no haber efectuado este tipo de Para las personas no supervisadas por el Banco
operaciones.
Central el incumplimiento de las obligación de
declaración determinará la aplicación por parte
Las empresas dedicadas al transporte y del Poder Ejecutivo de una multa mínima de
atesoramiento de caudales deben mantener 1.000
UI
(mil
Unidades
Indexadas,
un registro de todas las operaciones de aproximadamente US$ 65 al 30/04/2006) y una
transporte de divisas efectuadas, el que debe multa máxima de 20.000.000 UI (veinte millones
ponerse a disposición de la Superintendencia de Unidades Indexadas, aproximadamente US$
de Bancos.
1:280.000), según las circunstancias del caso, la
conducta y volumen de negocios habituales del
infractor, y previo informe de la Unidad de
Información y Análisis Financiero del Banco
Central del Uruguay.
Decreto del Poder Ejecutivo Nº 255/2006
de 7 de agosto de 2006, por el cual se establece
la forma de declaración ante la Dirección
Nacional de Aduanas por las personas no
supervisadas por el Banco Central del Uruguay, el
procedimiento a seguir en caso de omisión o
falsedad en la declaración, etc.
Decreto del Poder Ejecutivo Nº 471/2006
de 27 de noviembre de 2006, por el cual se
establece que toda vez que la Dirección Nacional
de Aduanas constate una declaración falsa (no
concordancia de valores o declaración negativa
cuando se transporta valores) deberá poner en
conocimiento de los hechos a la Justicia Penal
competente, sin perjuicio de la instrucción del
procedimiento administrativo.
Comunicación Del Banco Central del
Uruguay Nº 2006/0277 de 8/12/2006, por
2
en otras monedas, cualquiera sea
la condición del exportador, en
efectivo o en cheques de viajero.
El importe se considera por
pasajero y tripulante mayor de
veintiún (21) años de edad o
emancipado.
2. Cuando el valor de la exportación
resulte igual o superior al indicado
únicamente
será
permitida
cuando se efectúe a través de
entidades
sujetas
a
la
SUPERINTENDENCIA
DE
ENTIDADES
FINANCIERAS
Y
CAMBIARIAS
y
previamente
autorizada
por
el
BANCO
CENTRAL DE LA REPUBLICA
ARGENTINA
3. La prohibición no alcanza a la
moneda nacional de curso legal,
sin perjuicio de declarar el
importe total en el formulario
"Declaración de Aduanas – Egreso
del
Territorio
Argentino
de
Personas" para el Régimen de
Equipaje y Pacotilla-
banco autorizado a operar en
cambio en el país.
medio del cual se reglamenta la forma de
declaración de estas operaciones por parte de las
personas sujetas a su supervisión.
Si se constata el porte en efectivo, cheques o
travellers check fuera de las condiciones y
límites establecidos en la Resolución, las
autoridades competentes deberán retener y
enviar el monto al Banco Central para la
adopción de las medidas que correspondan,
cuando:
1. no fue comprobada la adquisición
en un banco autorizado o una
institución habilitada a operar en
cambio en el país; o
2. no fue debidamente declarado a
la Secretaría de la Receita Federal
en la forma de la presente
Resolcuión;
3. no fue comprobada la recepción
en el país del efectivo, o de los
cheques por intermedio de una
orden de pago en moneda
extranjera a su favor o por la
utilización de tarjeta de crédito
internacional.
Comunicación “A” 3390 del Banco
Central de la República Argentina:
respecto al transporte de dinero
dispone que se efectuará conforme a lo
determinado por el Decreto “R”
2625/73 y mod.
Decreto “R” 2625/73 del Poder
Ejecutivo Nacional:
3
Establece las medidas de seguridad que
de acuerdo con la Ley 19.130
(Requisitos mínimos de seguridad que
deben
adoptar
las
entidades
financieras) deberán adoptar las
entidades financieras para el transporte
de dinero (billetes, monedas, metales
preciosos en barra o amonedado) sea
con medios propios o de terceros. El
transporte de monedas de curso legal,
queda exceptuado del cumplimiento de
las medidas mínimas de seguridad
establecidas por el decreto.
Se establece el carácter confidencial de
las operaciones y el arbitrio para sí de
los medios adecuados de seguridad,
que protejan los lugares de carga y
descarga del dinero transportado en
todas sus sedes.
Podrán emplearse para el transporte de
dinero las vías terrestres, aérea,
marítima o fluvial, en función de ello se
fijan los montos máximos y custodias
para el efectuar el mismo.
El BCRA:
- resolverá cuestiones que se planteen
con relación a las medidas de
seguridad;
- podrá actualizar anualmente los
importes previstos en el presente
decreto.
En anexos al Decreto se exponen las
condiciones que se deberán cumplir en
cuanto a :
4
-Armamento de la dotación de custodia;
-Especificaciones generales de los
vehículos blindados;
-Especificaciones generales de los
furgones o coches motoferroviarios.
(Circular RUNOR -1, Capítulo XXI)
El Decreto 401/02 en su Art. 4
restablece la vigencia de la Ley 19130
Com. “B" 8799 del Banco Central
de la República Argentina
Da a conocer que se ha dispuesto
actualizar los montos máximos y
custodias para el transporte de dinero
que efectúan las entidades financieras,
conforme las disposiciones contenidas
en los Decretos Reservados Nros.
2625/73, 1398/74, 1492/76 y 698/84,
en materia de medidas de seguridad
que deben observar.
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