LIBRO 1°, TÍTULO I, CAPÍTULO IV ANEXO 9: A continuación se

AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
RECOPILACIÓN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS
LIBRO 1°, TÍTULO I, CAPÍTULO IV
ANEXO 9: LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ELABORACIÓN DE
ESTATUTOS DE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO
A continuación se exponen, de manera enunciativa y no limitativa, los lineamientos generales que
la Institución Financiera de Desarrollo(IFD) debe considerar para la elaboración y/o adecuación
de su Estatuto y la aprobación del mismo por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI), en cumplimiento de la Ley N° 393 de Servicios Financieros promulgada el 21 de agosto
de 2013 (LSF), la Resolución SB/034/2008 de 10 de marzo de 2008, el Reglamento para las
Instituciones Financieras de Desarrollo y demás normas conexas.
1)
Marco normativo y regulatorio aplicable.- La IFD debe regir sus actividades
conforme a las disposiciones contenidas en la LSF, la Resolución SB/034/2008 de 10 de
marzo de 2008 y otras disposiciones reglamentarias aplicables.
2)
Constitución y Personalidad Jurídica.- La IFD debe constituirse como una
organización sin fines de lucro y contar con el reconocimiento de su personalidad
jurídica emitido por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas o el Gobierno
Departamental Autónomo, según corresponda.
3)
Características.- La IFD debe incorporar en su Estatuto el siguiente detalle:
4)
a)
Denominación de la entidad (la que debe incluir Institución Financiera de
Desarrollo como parte del mismo);
b)
Sigla de la entidad (la que necesariamente debe incluir IFD);
c)
Duración;
d)
Domicilio legal;
e)
Tipo societario.
Naturaleza.- La IFD debe constituirse como una persona jurídica de derecho privado,
sin fines de lucro.
5) Objeto.- La IFD debe establecerse como entidad de intermediación financiera,
constituida como organización sin fines de lucro, que prestara servicios financieros con
un enfoque integral que incluye gestión social, buscando incidir favorablemente en el
progreso económico y social de personas y organizaciones, así como contribuir al
desarrollo sostenible del pequeño productor agropecuario y de la micro y pequeña
empresa.
6)
Ámbito geográfico.- La IFD podrá realizar operaciones a nivel nacional, pudiendo abrir
sucursales y agencias en todo el país, previa autorización de ASFI para cada caso.
7)
Capital primario y secundario.- La IFD, conforme lo establecido en la LSF, debe
dividir su Capital en:
a)
Circular
Capital primario.- Este tiene carácter institucional y no podrá ser menor al
equivalente de un millón quinientas mil (1.5000.000) Unidades de Fomento a la
ASFI/026/09 (12/09)
ASFI/263/14 (09/14)
ASFI/340/15 (10/15)
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Capítulo IV
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Vivienda (UFV)y está constituido por: i) capital social (Fundacional y
Ordinario), ii) Reservas legales iii) Aportes irrevocables pendientes de
capitalización y iv) Otras reservas no distribuibles. El mismo que en ningún
momento, después de las deducciones y ajustes realizados por ASFI, puede ser
menor al siete por ciento (7%) de los activos y contingentes ponderados por
factores de riesgo
b)
Capital secundario.- Este comprende: i) obligaciones subordinadas con plazo de
vencimiento superior a cinco (5) años, hasta el 50 % del capital primario; ii)
Previsiones genéricas voluntarias para cubrir perdidas futuras aún no
identificadas.
En ningún caso, el capital secundario podrá exceder el cien por ciento (100%) del
capital primario.
8)
Destino y aplicación de reservas o excedentes.- La IFD debe establecer expresamente
los Fondos de Reserva que considere necesarios para llevar a cabo sus operaciones,
además de la constitución de la Reserva Legal conforme establece la LSF.
Los excedentes obtenidos por la IFD deben consolidarse íntegramente al capital
fundacional, salvo que existieran aportes de capital ordinario, en cuyo caso podrá
asignarse a los asociados de capital ordinario utilidades en forma proporcional a su
participación en el mismos, siempre que con dicho reparto no se dejaren de cumplir las
relaciones legales establecidas en la LSF y normas regulatorias de ASFI.
Las contribuciones o aportes a fines sociales, culturales y gremiales, se deben efectuar
de acuerdo a lo previsto en el Artículo 469° de la LSF y dentro de los límites del
Reglamento emitido por ASFI.
La IFD destinará además anualmente un porcentaje de sus utilidades para fines de
cumplimiento de su función social, sin perjuicio de los programas que la propia entidad
ejecute, conforme lo establecido en el Artículo 115° de la LSF.
9)
De los Asociados.- Será considerado asociado de la IFD, cualquier persona natural o
jurídica que cuente con certificado de capital fundacional o certificado de capital
ordinario (que sustentan el aporte en efectivo realizado).
a)
Aportes de los asociados.- Los aportes realizados por los asociados como capital
fundacional, al momento de su incorporación a la IFD no podrán ser restituidos
bajo ninguna modalidad.
Los aportes de capital ordinario se fundamentan en el fortalecimiento patrimonial
y la expansión de la IFD.
b)
Circular
Procedimientos de incorporación, retiro voluntario o exclusión de asociados.La IFD debe establecer procedimientos para:
i)
La incorporación de nuevos asociados: Se debe garantizar un
procedimiento transparente que permita la objeción de los asociados y de
ASFI.
ii)
Asimismo, se debe establecer que la incorporación de nuevos asociados se
enmarca en lo establecido en los Artículos 152° y 157° de la LSF.
ASFI/026/09 (12/09)
ASFI/263/14 (09/14)
ASFI/340/15 (10/15)
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c)
d)
e)
iii)
El retiro voluntario: Se debe garantizar un procedimiento rápido que
permita al asociado la posibilidad de retirarse de la entidad. La renuncia en
ningún caso liberará al asociado de su responsabilidad con la IFD y con
ASFI, ni comprenderá la devolución de aportes en caso de que los mismos
hayan sido constituidos como capital fundacional.
iv)
La exclusión de asociados temporal o definitivamente: Se debe
garantizar un procedimiento transparente que permita a la IFD separar
temporal o definitivamente a sus asociados que incumplan obligaciones o
provoquen graves perjuicios a la entidad. La exclusión en ningún caso
liberará al asociado de su responsabilidad con la IFD y con ASFI.
Derechos de los asociados.- La IFD debe reconocer a los asociados,
mínimamente lo siguiente:
i)
Igualdad de derechos y de representación para todos los asociados.
ii)
Participar en las asambleas con voz y voto (voto limitado en función al
certificado).
iii)
Ser elector y elegido para las distintas funciones o responsabilidades
institucionales conforme a su Estatuto;
iv)
Requerir la información contable, balances, correspondencia, papeles de
trabajo, archivos y demás documentación de la IFD;
v)
Solicitar la realización de asambleas; y
vi)
Supervisar el debido resguardo del patrimonio y salvaguardar el buen
nombre y reputación de la IFD.
Obligaciones de los asociados.- Los asociados tienen las siguientes obligaciones:
i)
Cumplir con la Ley, las normas regulatorias del sistema financiero, el
Estatuto, sus Reglamentos, y las resoluciones de las asambleas y del
Directorio;
ii)
Concurrir a las asambleas a las que fueren convocados; y
iii)
Defender los intereses y apoyar el desarrollo y fortalecimiento de la IFD.
Asociados Fundadores.- Se debe señalar el procedimiento para determinar a sus
asociados fundadores, precisando que será la Asamblea General de Asociados, la
instancia que aprobará la nómina de los asociados, considerando asociado
fundador a las personas naturales o jurídicas registradas y aprobadas en los
registros correspondientes, en conformidad a lo establecido en la LSF, el
Reglamento para IFD y su Estatuto.
10) Operaciones de intermediación financiera.- La IFD debe establecer las operaciones
que realizará, las mismas que deben estar permitidas por las disposiciones legales.
11) Forma de Organización.- La IFD debe establecer los siguientes órganos: Asambleas o
Juntas, Administración, Órganos de Control y Fiscalización Interna y Otros Comités, en
el marco de lo establecido en al LSF y normativa Regulatoria emitida por ASFI.
Circular
ASFI/026/09 (12/09)
ASFI/263/14 (09/14)
ASFI/340/15 (10/15)
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a)
Asambleas o Juntas de asociados.- La IFD debe establecer las clases de
Asambleas o Juntas, ya sean ordinarias o extraordinarias definiendo las
atribuciones de cada una conforme a lo señalado en la LSF y disposiciones
reglamentarias, en el marco de sanas prácticas de Gobierno Corporativo.
Asimismo, la IFD debe establecer la forma de convocatoria a las reuniones
determinando claramente quienes están facultados para convocarlas, la forma de
su publicación y el plazo para su convocatoria. Estos mecanismos deben siempre
garantizar que todos los asociados o socios han sido notificados con el orden del
día de cada reunión.
Finalmente, el Estatuto de la IFD debe señalar el quórum y la forma en que se
tomarán las decisiones para cada clase de Asamblea.
b)
Administración.i)
Directorio: La IFD debe establecer las atribuciones del Directorio
conforme a lo señalado en la LSF y disposiciones reglamentarias, en el
marco de sanas prácticas de Gobierno Corporativo, asegurando el
cumplimiento de la misión institucional.
El Estatuto debe contemplar:
ii)

Composición, recomendándose números impares de Directores.

Requisitos para ser elegido Director (personales y profesionales para
ocupar estos cargos, asegurando la idoneidad de cada Director).

Prohibiciones e incompatibilidades.

Responsabilidades frente a la sociedad, a los asociados o socios, y a
terceros.

Duración del mandato y régimen de sucesión.
Nivel Ejecutivo: La IFD debe establecer las atribuciones del Gerente
General conforme a lo señalado en la LSF y disposiciones reglamentarias,
en el marco de sanas prácticas de Gobierno Corporativo, asegurando el
cumplimiento de la misión institucional.
El Estatuto debe contemplar:
c)
Circular

Requisitos para ser elegido Gerente General y personal ejecutivo
(personal y profesionales para ocupar estos cargos, asegurando su
idoneidad).

Prohibiciones e incompatibilidades.

Responsabilidades frente a la sociedad, a los asociados o socios, y a
terceros.
Órganos de Control y Fiscalización Interna.- La IFD debe establecer las
atribuciones y los requisitos para su constitución, así como las prohibiciones e
incompatibilidades para su ejercicio.
ASFI/026/09 (12/09)
ASFI/263/14 (09/14)
ASFI/340/15 (10/15)
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12) Marco Sancionatorio Interno.- El Estatuto debe incorporar normas, procedimientos y
sanciones internas aplicables a directores, ejecutivos y funcionarios de la IFD.
13) Procedimiento de liquidación voluntaria, fusión o transformación.- La disolución
voluntaria, fusión o transformación de la IFD será acordada por resolución expresa de la
Asamblea General Extraordinaria o Junta, con el consentimiento de ASFI y cumpliendo
con lo dispuesto por la LSF y demás normas conexas. La autorización de ASFI será
publicada en un diario de circulación nacional.
14) Disposición General.- Toda modificación del Estatuto de la IFD, antes de ser aprobada
por la Asamblea o Junta debe contar con autorización expresa de la ASFI.
Circular
ASFI/026/09 (12/09)
ASFI/263/14 (09/14)
ASFI/340/15 (10/15)
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