Notas a los Estados Financieros 2013
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ARESS CORREDORES DE SEGUROS S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Expresados en miles de pesos) 1. ENTIDAD REPORTANTE ARESS Corredores de Seguros S.A., de naturaleza privada, fue creada mediante escritura pública número 638 de la Notaría 2ª de Medellín en marzo 6 de 1967, con fecha de vencimiento en el año 2037. La última reforma se realizó en agosto 31 de 2010, según escritura número 3406 de la Notaría 11 de Medellín. Su domicilio principal es la ciudad de Medellín, en la cual opera con una única oficina y cuenta con una sucursal en la ciudad de Bogotá D.C. El número de empleados de ARESS Corredores de Seguros S.A., incluyendo los temporales asciende a 54. La Sociedad tiene por objeto la promoción, venta y renovación de seguros generales, de seguros de personas y de títulos de capitalización, a título de intermediaria entre el asegurado y la compañía aseguradora. De igual forma, ofrece los servicios de intermediación en las negociaciones de la ARP para la afiliación de las empresas al sistema general de riesgos profesionales. Además, la asesoría para el diseño, la ejecución, evaluación, control y seguimiento de los programas de salud ocupacional. La Sociedad fue inscrita ante la Superintendencia Bancaria de Colombia (hoy Superintendencia Financiera de Colombia), según consta en el Certificado de inscripción N° 031 de enero 26 de 1973. 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES Las normas de contabilidad y las correspondientes a la preparación de los estados financieros, fueron aplicadas de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Además, se ha dado cumplimiento a las disposiciones establecidas en la Circular Externa 100 de 1995 o Circular Básica Contable y sus respectivas modificaciones. 3. MADURACION DE ACTIVOS Y/O VENCIMIENTO DE PASIVOS INVERSIONES El portafolio de inversiones de nuestra Sociedad a diciembre 31 está conformado por saldo de $198.607 en cartera colectiva manejada por Bancolombia y los siguientes Certificados de Depósito a Término: Principal: Cl. 52 47-42 EDIFICIO COLTEJER, PISO 20 – PBX: (054) 511 11 72 – E-MAIL: [email protected] – TELEFAX: 251 24 61 AA. 54108 Medellín Sucursal Aress – Bogotá Carrera 13 92-13 Piso 2 PBX: (051) 621 29 23 – FAX: 621 27 74 Bogotá, D.C. ENTIDAD Coltefinanciera Valores Bancolombia CDT 1405869 1405845 1406362 1407254 1407680 Comercia B360 Leasing Colombia FECHA EMISION FECHA MADURACION VALOR NOMINAL Julio 16 - 2013 julio 15 - 2013 Agosto 26 - 2013 Noviembre 20-2013 Diciembre 24 -2013 Octubre 29 - 2013 Enero 16-2014 Enero 15-2014 Enero 7-2014 mayo 20-2014 Junio 24-2014 Abril 29/14 747,359 400,000 160,784 264,704 379,669 843.097 Julio 15/2013 Enero 15/14 332.512 REMUNERACION DE INTERMEDIACION El saldo de la cuenta remuneración de intermediación, con corte al 31 de diciembre de 2013 y 2012, corresponde a las comisiones causadas pendientes de pago por parte de las Compañías de Seguros y otras entidades; el pago de dichas comisiones, está supeditado a la cancelación de la prima por el cliente a la Aseguradora o Entidad. Debido a lo anterior, no es procedente establecer una fecha de maduración. A continuación se detalla el saldo en libros: COMPAÑÍA DE SEGUROS Y OTRAS ACE SEGUROS ALLIANZ SEGUROS GENERALES ASEGURADORA SOLIDARIA ALLIANZ SEGUROS DE VIDA ASSIST – CAR DE COLOMBIA AIG SEGUROS GENERALES CARDINAL CAFESALUD COLPATRIA MEDICINA PREPAGADA COLSANITAS CONFIANZA CHUBB DE COLOMBIA COOPSERPARK EMERGENCIA MEDICA INTEGRAL EMI GENERALI GLOBAL SEGUROS DE VIDA S.A. LA PREVISORA LA EQUIDAD ARP LIBERTY DE SEGUROS LIBERTY SEGUROS DE VIDA MAFRE COLOMBIA VIDA SEGUROS MAFRE CREDISEGURO MAFRE SEGUROS GENERALES MEDISANITAS MEDPLUS METLIFE MUNDIAL DE SEGUROS GENERALES PLENITUD PROTECCION PREVER POSITIVA COMPAÑÍA DE SEGUROS SALDO EN LIBROS 31-12-13 124.823 119.258 43.016 437 295 14.479 1.607 0 81 27.398 13.164 4.310 16.208 6.930 1.953 1.969 317 1.247 790 7.139 1.122 7.255 62.196 3.834 10.740 1.719 22.267 372 2.127 2.433 SALDO EN LIBROS 31-12-12 5.668 109.705 46.733 454 119 7.156 0 2.346 0 0 18.274 4.141 7.863 7.538 648 1.930 52 0 3.259 1.598 73 0 89.695 0 0 3.244 46.241 528 2.574 1.082 Principal: Cl. 52 47-42 EDIFICIO COLTEJER, PISO 20 – PBX: (054) 511 11 72 – E-MAIL: [email protected] – TELEFAX: 251 24 61 AA. 54108 Medellín Sucursal Aress – Bogotá Carrera 13 92-13 Piso 2 PBX: (051) 621 29 23 – FAX: 621 27 74 Bogotá, D.C. ROYAL & SUNALLIANCE SEGUROS COLOMBIA SALUD COOMEVA MEDICINA PREPAGADA SEGUROS COLPATRIA SEGUROS COMERCIALES BOLIVAR SEGUROS DE RIESGOS PROFESIONALES SEGUROS DE VIDA BOLIVAR SEGUROS DE VIDA COLPATRIA SEGUROS DE VIDA DEL ESTADO SEGUROS DEL ESTADO SEGUROS LA EQUIDAD SERCOFUN SURAMERICANA DE SEGUROS SURAMERICANA VIDA TOTAL 99.797 244 226 233 0 27 106 240 18.362 635 1.000 5.201 12.411 637.968 204.660 3.056 14.842 0 976 0 0 37 11.348 10 0 4.225 4.838 604.913 PASIVOS Los pasivos de la Compañía, están conformados por las acreencias de proveedores, impuestos, primas recaudadas por pagar a las Compañías de Seguros, aportes a las entidades del sistema de seguridad social, parafiscales y obligaciones por concepto de prestaciones sociales. La Administración tiene como política, el pago de obligaciones en las fechas legales establecidas. El pago de primas recaudadas, se realiza en las fechas acordadas en los convenios de corte de cuentas con las Compañías de Seguros, los demás pasivos, se cancelan en un término no mayor a 30 días. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Compañía no tenía pasivos a largo plazo, contingencias pasivas, provisiones derivadas de procesos judiciales en contra, pronunciamientos de autoridades administrativas y/o jurisdiccionales y reclamaciones presentadas y no presentadas. El detalle de los pasivos, se relaciona en el siguiente cuadro: PASIVOS CORRIENTES Créditos de Bancos y otras obligaciones Industria y Comercio Sucursal Bogotá Impuesto CREE Impuestos Impuesto al Patrimonio IVA por pagar Retenciones y aportes laborales Proveedores Obligaciones laborales consolidadas Primas recaudadas por pagar Diversos TOTAL 2013 0 2.452 176.679 26.726 70.803 112.322 45.712 150.638 229.327 22.193 836.852 2012 0 2.387 0 53.452 66.365 122.992 65.421 142.207 392.419 20.667 865.910 4. DISPONIBLE El Disponible no presenta embargos, ni restricciones de ninguna índole; las partidas pendientes en las conciliaciones bancarias no presentan antigüedad que amerite alguna observación. Aress Corredores de Seguros S.A. tiene destinadas las cuentas números 002-1296859-09 de Bancolombia y la 0560036069998486 de Davivienda para el recaudo de primas de seguros. Los saldos de estas cuentas a diciembre 31 de 2013, ascendían a $372.804 y $7.544 respectivamente. Principal: Cl. 52 47-42 EDIFICIO COLTEJER, PISO 20 – PBX: (054) 511 11 72 – E-MAIL: [email protected] – TELEFAX: 251 24 61 AA. 54108 Medellín Sucursal Aress – Bogotá Carrera 13 92-13 Piso 2 PBX: (051) 621 29 23 – FAX: 621 27 74 Bogotá, D.C. Los saldos de las cuentas que integran el Disponible a diciembre 31 de 2013, se indican a continuación: CUENTAS Caja Caja (Depósitos por primas recaudadas) Bancos Total AÑO 2013 214 7.915 701.083 709.212 AÑO 2012 30 13.662 720.202 733.894 La disminución del 3.36% en este rubro, en relación con el periodo inmediatamente anterior, obedece a un menor saldo por pagar de primas pagar a las Compañías de Seguros y Entidades de Medicina Prepagada. Es de anotar que, estos recaudos se reportan y pagan a éstas, de conformidad con las fechas de corte, estipuladas en los convenios de corte de cuentas. El pago de las primas recaudadas y pendientes de pago a diciembre 31 de 2013, se efectúo oportunamente en el mes de enero de 2014. 5. INVERSIONES Para efectos de la Clasificación, Valoración y Contabilización de las Inversiones, se dio aplicación a la clasificación ordenada por la Superintendencia Bancaria de Colombia (hoy Superintendencia Financiera de Colombia) en la Circular Básica Contable o Circular Externa 100 de 1995 y sus respectivas modificaciones, en especial las señaladas en las Circulares Externas 033 de 2002, 037 de 2002 y 049 de 2004. De acuerdo con la Circular 100, para la valoración de las inversiones en acciones cuando se poseen, se aplica el Índice Bursátil informado por Superintendencia de Valores de Colombia (hoy Superintendencia Financiera de Colombia) o el valor intrínseco certificado por las Sociedades en donde se poseen inversiones. En las cuentas clasificadas como Inversiones Negociables en Títulos de Deuda, están registradas las inversiones en títulos de renta fija suscritas con Coltefinanciera S.A. Las clasificadas en Inversiones Negociables en Títulos Participativos, corresponden a inversiones realizadas en Valores Bancolombia Comisionistas y Cartera Colectiva en Bancolombia. Estas entidades cuentan con buena calificación del riesgo por entidades especializadas en el tema, dando así cumplimiento, a las políticas de tesorería establecidas por la Junta Directiva. CLASIFICACION DE LA INVERSION Negociables en Títulos de Deuda Bancos y Corporaciones Negociables en Títulos Participativos Fondos de Valores TOTAL AÑO 2013 AÑO 2012 1.989.881 1.723.138 1.388.308 3.378.189 1.694.292 3.417.430 6. CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIONES El rubro de Comisiones por Cobrar presenta un incremento del 5.48% debido a mayor facturación de comisiones en el mes de diciembre; las otras cuentas por cobrar disminuyen 11.31% básicamente influenciado por la disminución de los honorarios por cobrar a diciembre 31 de 2013. Principal: Cl. 52 47-42 EDIFICIO COLTEJER, PISO 20 – PBX: (054) 511 11 72 – E-MAIL: [email protected] – TELEFAX: 251 24 61 AA. 54108 Medellín Sucursal Aress – Bogotá Carrera 13 92-13 Piso 2 PBX: (051) 621 29 23 – FAX: 621 27 74 Bogotá, D.C. CUENTAS SUBCUENTAS Comisiones por cobrar Otras cuentas por cobrar Honorarios 17.839 Anticipos Contratos 0 IVA de comisiones y otros 74.894 Prestamos Empleados 18.993 Provisión cuentas por cobrar Remuneración Intermediación (17.062) TOTAL AÑO 2013 SUBCUENTAS 637.968 111.726 40.692 0 79.377 5.906 (17.062) (9.415) 732.632 AÑO 2012 604.913 125.975 (9.415) 721.473 La provisión de comisiones se efectuó aplicando los parámetros establecidos por la Superintendencia Bancaria de Colombia (hoy Superintendencia Financiera de Colombia), es decir, las comisiones que se encuentran en el rango de envejecimiento de cero (0) a treinta (30) días no se provisionan; las clasificadas dentro del rango de treinta y un (31) a sesenta días (60), se provisionan en un uno por ciento (1%); de sesenta y un días (61) a noventa días (90) en un 20%; de noventa y un días (91) a ciento ochenta días, el cincuenta por ciento (50%) y de más de ciento ochenta días (180), el cien por cien (100%). Se presenta incremento en la provisión de cartera del 81.22% con relación al año anterior debido a que al cierre del ejercicio quedó pendiente en cartera primas por pagar con envejecimiento superior a 90 días de nuestros clientes Los Coches y los Autos. El saldo de la cuenta de provisión, resulta de: Saldo a diciembre 31 de 2012 (CR) Provisión comisiones (9.415) Movimiento del año 2013 DB-(CR) (7.647) Saldo diciembre 31 de 2013 (CR) (17.062) La Administración con base en las recomendaciones del Comité de Cartera, con respecto a la probabilidad o no de recuperar las cuentas por cobrar, realiza las gestiones pertinentes para su recuperación. Además, obtiene el concepto de los asesores jurídicos, con el propósito de decidir el monto del castigo de cartera y proceder a solicitarle a la Junta Directiva su aprobación. 7. PROPIEDADES, EQUIPO Y DEPRECIACIONES La Compañía posee los activos necesarios para su normal funcionamiento. Para la protección de éstos, se suscribieron pólizas de equipo eléctrico y electrónico, incendio, manejo e infidelidad y riesgos financieros. La propiedad, planta y equipo se contabiliza al costo, del cual forman parte los costos y gastos directos e indirectos causados, hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones de utilización. Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias, que aumenten significativamente la vida útil de los activos, se registran como mayor valor del costo y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones, se cargan a gastos a medida que se causan. La depreciación es calculada por el método de línea recta, de acuerdo con el número de años de vida útil estimada de los activos. Los activos fijos adquiridos durante el año 2013, con valor igual o inferior a 50 UVT o sea $1.342 fueron depreciados 100% en el año. Principal: Cl. 52 47-42 EDIFICIO COLTEJER, PISO 20 – PBX: (054) 511 11 72 – E-MAIL: [email protected] – TELEFAX: 251 24 61 AA. 54108 Medellín Sucursal Aress – Bogotá Carrera 13 92-13 Piso 2 PBX: (051) 621 29 23 – FAX: 621 27 74 Bogotá, D.C. Durante el año se realizaron compras de Equipos de Cómputo por $35.414 y de MueblesEnseres por $4.807. A su vez, se efectuaron ventas y/o retiros de equipos de cómputo por $2.830 el cual tenía una depreciación acumulada de $990 y un saldo por depreciar de $1.839 El gasto por depreciación del año 2013 fue $41.730 y del 2012 $41.595 En el siguiente cuadro, se detalla la composición del rubro de activos fijos: CUENTAS Terrenos Edificios Muebles y Enseres Equipo de computo Vehículos Depreciación Acumulada Total AÑO 2013 109.241 44.371 191.768 357.106 0 (486.030) $216.456 AÑO 2012 109.241 44.371 186.961 324.522 0 (445.291) $219.804 Sobre los activos no existen, ni embargos ni pignoraciones. Los activos fijos fueron ajustados por inflación para efectos contables hasta diciembre 31 del año 2000. 8. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS El saldo de los Gastos Pagados por Anticipado y/o Cargos Diferidos corresponde a: El costo de las primas de los seguros propios de la Compañía, las cuales se amortizan de acuerdo con la vigencia de las pólizas, contra las cuentas respectivas del rubro 5155. Los programas o software para los computadores que se amortizan contra la cuenta 518020, por el lapso de un año. El movimiento de los ítems mencionados, se relacionan a continuación: CONCEPTO Seguros Software TOTAL AÑO 2012 13.811 14.827 28.638 COMPRAS AMORTIZACION 34.210 34.550 4.977 19.804 39.187 54.354 AÑO 2013 13.471 0 13.471 9. OTROS Dentro de la clasificación de Otros Activos, está incluido el saldo de la cuenta “Otros”, donde se encuentra registrado un sobrante de impuesto de Renta para el año 2013 por valor de $249.039, recursos disponibles para atender los gastos de Caja menor por $1.120 y otros de menor cuantía por $1.655. Es de anotar que ésta cuenta aumenta ostensiblemente pasando de $24.794 en el año 2012 a $251.813 en el 2013, básicamente por el saldo a favor que nos queda en renta por el año 2013. Principal: Cl. 52 47-42 EDIFICIO COLTEJER, PISO 20 – PBX: (054) 511 11 72 – E-MAIL: [email protected] – TELEFAX: 251 24 61 AA. 54108 Medellín Sucursal Aress – Bogotá Carrera 13 92-13 Piso 2 PBX: (051) 621 29 23 – FAX: 621 27 74 Bogotá, D.C. 10. VALORIZACIONES No se presenta variación alguna en éste rubro debido a que en el año 2013 no se realiza avaluó del Piso 20 del Edificio Coltejer, éste se realiza cada 3 años como lo contempla la ley. 11. DESVALORIZACIONES Al Cierre del ejercicio este rubro no presenta saldo. 12. CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS La Compañía a la fecha de corte de los ejercicios 2013 y 2012, no contaba con créditos de bancos ni obligaciones financieras. 13. PRIMAS RECAUDADAS POR PAGAR A continuación, se detallan las primas recaudadas entre el 22 y 31 de diciembre de 2013 y pendientes de pago a las Compañías de Seguros al cierre del ejercicio. COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y ENTIDADES DE MEDICINA PREPAGADA Medplus Medisanitas Coopserpark Coomeva EMI Global Education Alliance Seguros Seguros de Vida Colpatria Mafre Colombia Vida Metlife Assist Card de Colombia Royal & Sun Alliance Seguros Colombia Generali Liberty Vida Seguros del Estado Allianz Seguros Generales ACE Seguros Allianz Vida Compañía Mundial de Seguros AIG Seguros Generales Confianza Colsanitas Sercofun Solidaria Suramericana de Seguros Suramericana de Seguros de Vida Plenitud Protección Mafre Generales Cardinal EPS y Medicina Prepagada Suramericana Prever TOTAL SALDO A DIC 31-13 4.190 1.615 15.393 6.551 3.195 76 113 4.051 1.586 254 17.643 950 0 16.576 57.360 58.475 1.149 3.789 2.822 5.463 5.565 2.959 0 0 2.447 3.224 9.092 (195) 364 4.631 229.327 SALDO A DIC 31-12 5.459 2.759 1.054 12.214 2.495 6.134 0 0 9.468 597 138.171 1.800 11 28.088 70.695 595 959 79.882 120 9.407 7.997 0 2.038 1.012 3.608 2.539 0 0 17 5.300 392.419 Principal: Cl. 52 47-42 EDIFICIO COLTEJER, PISO 20 – PBX: (054) 511 11 72 – E-MAIL: [email protected] – TELEFAX: 251 24 61 AA. 54108 Medellín Sucursal Aress – Bogotá Carrera 13 92-13 Piso 2 PBX: (051) 621 29 23 – FAX: 621 27 74 Bogotá, D.C. 14. OTRAS CUENTAS POR PAGAR COMPOSICIÓN CUENTAS POR PAGAR Créditos de Bancos y otras obligaciones Industria y Comercio Sucursal Bogotá Impuesto CREE Impuestos Al Patrimonio IVA por pagar Retenciones y aportes laborales Proveedores Diversos TOTAL 2013 2012 0 2.452 176.679 26.726 70.803 112.322 45.712 22.193 456.887 0 2.387 0 53.452 66.365 122.992 65.421 20.667 331.284 En Otras Cuentas por pagar se presenta un INCREMENTO DEL 37.91% como consecuencia del nuevo impuesto por pagar CREE. Durante el año se pagó la cuota correspondiente del Impuesto al patrimonio por valor de $26.726 15. INGRESOS ANTICIPADOS Al cierre del ejercicio de los años 2013 y 2012, no se poseían ingresos recibidos por anticipado. 16. OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS Comprende las cesantías pendientes de pago al cierre del ejercicio, las cuales serán consignadas en los Fondos de Cesantías escogidos por cada empleado en las fechas establecidas para ello; los intereses serán pagados a cada empleado, en el mes de enero del año 2014. Las vacaciones y las primas de vacaciones se consolidaron de acuerdo con las normas legales y contables vigentes. Por políticas de la Compañía, las primas de antigüedad que aún existen afectan directamente el resultado del mes en que se desembolsen, medida que fue tomada por la alta dirección de la compañía a partir del año 2008. La Empresa no incurre en pensiones de jubilación. CUENTAS Cesantías consolidadas Intereses a las Cesantías Vacaciones consolidadas Primas de vacaciones consolidadas Total AÑO 2013 43.013 4.973 42.042 60.610 150.638 AÑO 2012 30.763 3.471 45.860 62.113 142.207 17. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Al cierre del ejercicio de los años 2013 y 2012 no se poseía saldo alguno en este rubro. Se realizó el cruce respectivo de la provisión para el impuesto de renta y complementarios año 2013 con las autorretenciones efectuadas por la Compañía y retenciones efectuadas por terceros, arrojando un saldo a favor acumulado de $249.039 contabilizado en la cuenta 199012. Las provisiones realizadas para prestaciones sociales, se trasladaron a prestaciones reales por pagar, después de su respectiva consolidación. Principal: Cl. 52 47-42 EDIFICIO COLTEJER, PISO 20 – PBX: (054) 511 11 72 – E-MAIL: [email protected] – TELEFAX: 251 24 61 AA. 54108 Medellín Sucursal Aress – Bogotá Carrera 13 92-13 Piso 2 PBX: (051) 621 29 23 – FAX: 621 27 74 Bogotá, D.C. 18. CAPITAL SOCIAL El capital autorizado, suscrito y pagado de la Compañía no presenta variación alguna respecto al año anterior, es decir se mantiene en $932.917 representados en 932.917 acciones con un valor nominal de un peso cada una. El capital social producto de la capitalización de la revalorización del patrimonio, es de $426.219 para ambos periodos. 19. RESERVAS Para la Reserva Legal se hizo una apropiación de $19.890, la Reserva por Disposiciones Fiscales se ajustó en $9.090 y para las Reservas Estatutarias y Ocasionales se aprobó $203.577 según proyecto de distribución de utilidades del año 2012. CUENTAS Reserva Legal Por disposiciones fiscales Reservas Estatutarias y Ocasionales Total 20. AÑO 2013 466.458 9.157 893.882 $1.369.497 AÑO 2012 446.568 67 690.304 $1.136.939 SUPERÁVIT O DÉFICIT El Superávit por Valorización no presenta variación alguna. Los avalúos se realizan cada 3 años como lo ordena la ley (último avalúo realizado en el año 2011). La Revalorización del Patrimonio se mantiene estable de un año a otro. 21. CUENTAS CONTINGENTES La Compañía no poseía pasivos contingentes al término de los ejercicios 2013 - 2012. 22. INGRESOS Y GASTOS Los ingresos de la Compañía están clasificados en operacionales y no operacionales. Los operacionales están representados por comisiones de seguros, utilidad en valoración de inversiones, honorarios, intereses y otros de menor cuantía. Las Comisiones de Seguros en el año 2013 muestran un incremento de $239.044 con respecto al 2012 equivalente al 3.92%. La cuenta de Valoración de Inversiones e intereses disminuye de un año a otro en $28.478 equivalente a 13.90%, lo anterior debido a una menor colocación de recursos en éste tipo de inversiones y a una menor tasa de interés ofrecida por los Bancos en relación con el año anterior. Los Otros Ingresos Operacionales se componen de honorarios y otros de menor cuantía; estos incrementan en 5.25% con respecto al año anterior porque durante el 2013 se recibió de la Mundial de Seguros reintegro de pagos hechos a temporal pagada por Aress, para el manejo de SOAT con ellos. Principal: Cl. 52 47-42 EDIFICIO COLTEJER, PISO 20 – PBX: (054) 511 11 72 – E-MAIL: [email protected] – TELEFAX: 251 24 61 AA. 54108 Medellín Sucursal Aress – Bogotá Carrera 13 92-13 Piso 2 PBX: (051) 621 29 23 – FAX: 621 27 74 Bogotá, D.C. Los Ingresos No Operacionales no presentaron ningún movimiento durante el año 2013 CUENTAS Ingresos Operacionales Comisiones Valoración Inversiones Intereses Otros Ingresos no operacionales TOTAL AÑO 2013 6.838.431 6.342.649 176.360 24 319.398 AÑO 2012 6.611.957 6.103.605 204.807 55 303.490 0 6.838.431 563 6.612.520 Los gastos registrados, obedecen al normal funcionamiento de la Empresa. Al igual que los ingresos, están divididos en operacionales que comprenden la pérdida en valoración de inversiones, los intereses, los gastos al personal y otros como honorarios, impuestos, arrendamientos, seguros etc. Las variaciones más significativas son: Los gastos del personal se disminuyeron en $27.625 equivalente al 1.38% con respecto al año 2012 como consecuencia de falta de Gerente durante 8 meses. Durante el 2013 se realizaron los incrementos normales de salarios, y se pagaron primas de antigüedad y bonificación por valor de $144.505. Los Honorarios aumentan en relación con el año anterior en 16.74% debido en parte, a pago de personal jubilado en éste concepto y además a la subcontratación de profesionales para cumplir con compromisos de las ARL. Los gastos por arrendamiento se disminuyen de un año a otro en $70.379 equivalentes al 17.65% por menor valor pagado por éste concepto a Distribuidora los Coches La Sabana y al Concesionario los Autos. El gasto por adecuaciones y reparaciones se aumenta en $22.063 (300%) en relación con el año anterior, debido a que en el año 2013 se realizó adecuaciones eléctricas en las oficinas de Medellín. La provisión de Cartera aumenta en $5.825 equivalente al 319.67%os porque al finalizar el año se provisionó cuentas pendientes de pago de los Coches y los Autos los cuales tenían un envejecimiento superior a 90 días. Los Servicios Temporales aumentan de un año a otro en 36.98% equivalente a $49.107. Las Donaciones se incrementaron en $120.000 (171.43%) en relación con el año anterior. Se realizaron Donaciones a la Fundación Álvaro Gómez Hurtado por 20.000, Fundación Democracia y Libertad $70.000 y a la Fundación Estrategias para el Futuro $100.000. Las Comisiones Bancarias subieron de un año a otro al pasar de $112.879 en el año 2012 a $121.971 en el 2013. Los servicios Públicos presentan un equivalentes al 15.30%. incremento con respecto al año anterior de $21.217 Los gastos de viaje suben de un año a otro pasando de $27.140 a $55.420 lo cual representa el 104.20% en comparación con el año 2012. Los gastos no operacionales no tuvieron ningún movimiento durante los años 2013 y 2012. Principal: Cl. 52 47-42 EDIFICIO COLTEJER, PISO 20 – PBX: (054) 511 11 72 – E-MAIL: [email protected] – TELEFAX: 251 24 61 AA. 54108 Medellín Sucursal Aress – Bogotá Carrera 13 92-13 Piso 2 PBX: (051) 621 29 23 – FAX: 621 27 74 Bogotá, D.C. CUENTAS GASTOS OPERACIONALES AÑO 2013 Pérdida en Valoración de inversiones Intereses Gastos del personal Honorarios Impuestos Arrendamientos Seguros Mantenimientos y Reparaciones Aseo y vigilancia Servicios temporales Servicios Públicos Gastos de viaje Transporte Papelería IVA por gastos comunes Publicidad y propaganda Comisiones Bancarias Donaciones Otros Total Gastos operacionales Gastos no operacionales Total Gastos 23. 0 80 1.973.876 326.513 163.948 328.433 43.546 33.048 57.021 181.902 159.878 55.420 112.929 54.588 106.198 766.223 121.971 190.000 89.850 4.765.424 0 4.765.424 AÑO 2012 4.553 114 2.001.501 279.703 149.381 398.812 46.309 11.014 54.521 132.796 138.662 27.140 109.184 54.598 92.496 761.966 112.879 70.000 79.555 4.525.184 0 4.525.184 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS A la fecha de corte, la Compañía no tenía cuentas pendientes con los Miembros de Junta Directiva ni con los Directivos de la Sociedad. Referente a los desembolsos realizados durante el año 2013 a los Accionistas, se realizó la distribución de utilidades del año 2012 por valor de $1.100.000, aprobado previamente por el órgano competente. En lo concerniente a los Directivos de la Sociedad, se realizaron las siguientes erogaciones: CONCEPTO Salarios y prestaciones Honorarios Revisor Fiscal Honorarios Subgerente Gastos de viaje TOTAL AÑO 2013 AÑO 2012 500.617 33.735 66.000 55.420 655.772 539.370 32.820 60.000 27.140 659.330 Principal: Cl. 52 47-42 EDIFICIO COLTEJER, PISO 20 – PBX: (054) 511 11 72 – E-MAIL: [email protected] – TELEFAX: 251 24 61 AA. 54108 Medellín Sucursal Aress – Bogotá Carrera 13 92-13 Piso 2 PBX: (051) 621 29 23 – FAX: 621 27 74 Bogotá, D.C. 24. CONCILIACION ENTRE RUBROS CONTABLES Y FISCALES - Conciliación entre el Patrimonio Bruto Contable y el Patrimonio Bruto Fiscal RUBROS Patrimonio Bruto Contable AÑO 2013 5.795.769 AÑO 2012 5.640.029 216.456 219.804 493.996 268.717 5.354.034 493.996 272.718 5.198.947 Menos Activos Fijos Contables Menos Valorización propiedades Más Activos Fijos Fiscales Patrimonio Bruto Fiscal La diferencia entre el patrimonio contable y el patrimonio fiscal, está sustentado por los ajustes integrales por inflación realizada a los Activos Fijos hasta diciembre 31 de 2006 y por Valorización realizada al piso 20 del Edificio Coltejer; dando así cumplimiento con el Decreto 2649 de 1993, Artículo 64. - Conciliación entre la Renta contable y la Renta Fiscal RUBROS Renta líquida Contable antes de impuestos Más Gastos no deducibles Menos ingresos no constitutivos de renta Menos diferencia depreciación contable versus fiscal Mas diferencia impuesto industria y comercio Menos diferencia aportes parafiscales Renta líquida Fiscal antes de impuestos 25. AÑO 2013 2.003.826 71.066 0 653 78 9.824 2.064.493 AÑO 2012 2.030.238 84.764 0 820 0 0 2.114.182 OTROS ASPECTOS DE INTERES La Compañía no se ha visto afectada por hechos posteriores a la fecha del cierre del ejercicio del año 2013, que pudieran afectar la permanencia en el mercado y su estabilidad económica y financiera. Principal: Cl. 52 47-42 EDIFICIO COLTEJER, PISO 20 – PBX: (054) 511 11 72 – E-MAIL: [email protected] – TELEFAX: 251 24 61 AA. 54108 Medellín Sucursal Aress – Bogotá Carrera 13 92-13 Piso 2 PBX: (051) 621 29 23 – FAX: 621 27 74 Bogotá, D.C.
