Instructivo para proceder a la retención de los Impuestos a las

Instructivo para proceder a la retención de los
Impuestos a las Ganancias y al Valor Agregado
La Administración Federal de Ingresos Públicos, mediante la Res. Gral.
Nº 2549 estableció un régimen de retención de los Impuestos a las
Ganancias y al Valor Agregado, aplicable a los pagos que se efectúen a los
sujetos adheridos al Régimen Simplificado para “Pequeños Contribuyentes”
(RS), cuyos montos de ingresos brutos correspondientes a los últimos
DOCE (12) meses, superen los límites establecidos para la última categoría
según la actividad de que se trate.
Para cumplimentar con dicha Resolución usted dispone de este manual
de procedimiento para que al registrar los pagos hechos por usted a los
distintos proveedores, pueda corroborar si los mismos, frente a la AFIP
revisten categoría de Monotributista y si corresponde o no proceder a
realizar la retención correspondiente antes del pago definitivo.
Ingresar a la página: https://spgi.unc.edu.ar/gestion
En la siguiente pantalla, en Autentificación de Usuarios, se le pedirá
usuario y clave:
En la opción “Movimiento Retenciones” ingrese por la opción “Registrar
Movimiento”.
Ingrese número de CUIT con el formato XX-XXXXXXXX-X
Al presionar sobre botón
mostrará los datos del
proveedor. Estos datos son seleccionados del padrón elaborado en este
sitio el cuál es actualizado por la AFIP.
En la figura anterior el Nº de CUIT no es monotributista por lo que los
campos no están habilitados para la carga de la factura.
Este Nº de CUIT frente a la AFIP es considerado “Monotributista”
categoría “Locac. y Prest. de Serv.” Actividad “B”. Nótese que al tener esta
condición, se habilitan los campos siguientes para cargar la factura y de
esta manera registrar la compra de este proveedor.
Una vez habilitados los campos proceda a completar los datos
correspondientes a nro. Dependencia, fecha de pago factura, nº de factura
e importe de la misma.
Observe el formato con el que se ingresa el número de factura. Luego
con lo que
de cargar los datos solicitados presione botón
este registro pasará a formar parte de los movimientos a tener en cuenta
para calcular si este proveedor supera los topes previstos por la AFIP para
esta categoría.
Luego de guardar el registro de esta factura (figura siguiente) se le
informará si corresponde retener o no.
Figura que muestra el sistema en el caso de que no corresponda
retener.
Figura que muestra el sistema en el caso de que corresponda retener.
Ejemplo: para la factura cargada de $2500 es lo que correspondería
retener.
Usted podrá ver todos los registros cargados de compras hechas a
proveedores desde el menú “Listar Retenciones”
Puede filtrar por Nº de CUIT y/o Nº de Dependencia. Luego de
ingresar las opciones de filtrado que desea presione sobre botón
Ejemplo: listado por Nº de CUIT. Dispone de la posibilidad de bajar el
listado resultante a formato Excel o PDF presionando en
Solamente el Dpto. Contrataciones de esta Secretaría podrá mantener
actualizado el Padrón de Proveedores, para lo cuál se cuenta con un menú
“Mantenimiento Padrón” dividido en dos secciones.
1. Importación de archivo proporcionado por AFIP (“Actualizar Padrón
AFIP”)
2. Modificaciones sobre datos cargados de archivo AFIP (“ABM Padrón”)
Ingresando a la opción “Actualizar Padrón AFIP” se encontrará con la figura
siguiente
Deberemos bajar de la página de AFIP (dirección exacta que se muestra en la
figura anterior) y descomprimir el archivo ZIP.
Este archivo descomprimido es el que se seleccionará desde el botón
Para actualizar una vez seleccionado el archivo presionamos sobre botón
También se dispone de la posibilidad de ingresar a la opción “ABM
Padrón” (ABM: alta, baja y modificación) para modificar algún dato
importado de algún proveedor en particular. Esto podría ser utilizado cuando
no se disponga del archivo modificado desde el AFIP y se necesite corregir
en el momento ya que la dependencia necesita utilizar el registro corregido.
Para esto luego de buscar un CUIT en particular presionamos sobre
Nótese que el único dato que no puede modificar es el CUIT.