preguntas y respuestas sobre el funcionamiento del mecanismo

PREGUNTAS Y RESPUESTAS SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL MECANISMO
EXTRAORDINARIO DE FINANCIACIÓN PARA EL PAGO A PROVEEDORES
1.- ¿Por qué se pone en marcha el Mecanismo de pago a proveedores y quiénes son sus
beneficiarios?
El Mecanismo extraordinario de financiación se pone en marcha para facilitar a las
Comunidades Autónomas el pago de las deudas pendientes con sus
proveedores/contratistas y que éstos dispongan de liquidez inmediata.
Sus beneficiarios son los contratistas y quienes hayan suscrito conciertos sanitarios,
educativos y de servicios sociales.
Se considera contratista, tanto el adjudicatario como el cesionario al que le haya
transmitido el derecho de cobro. En este último caso, para efectuar la consulta a la
relación certificada enviada al Ministerio de Hacienda, se introducirán los datos del
cesionario; es decir, de la entidad a la que el proveedor haya cedido el derecho de cobro.
2.- ¿Qué requisitos tienen que reunir las obligaciones pendientes de pago para entrar en
el Mecanismo?
Ser líquidas, vencidas y exigibles;
Que su entrada en el Registro administrativo de la Comunidad Autónoma haya
tenido lugar antes del 1 de enero de 2012;
Que se trate de Contratos de obras, gestión de servicios públicos, suministros y de
servicios incluidos en el ámbito de aplicación del Texto Refundido de la Ley
30/2007, de Contratos del Sector Público, quedando excluidos los Contratos
suscritos en el marco de la Ley 31/2007;
Que se trate de Conciertos suscritos en el ámbito sanitario, educativo y de
servicios sociales;
Que estas obligaciones procedan de las Consejerías y sus Organismos Autónomos,
o bien de los Entes dependientes que computen en términos de Contabilidad
Nacional (SEC-95) (Para ver la relación de entes, pulse aquí)
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3.- ¿Qué obligaciones pendientes de pago quedan excluidas del Mecanismo?
Las obligaciones por Contratos de Concesión de Obras;
Las obligaciones por Contratos de Colaboración Público-Privada;
Las obligaciones por encargos o encomiendas de gestión a medios propios;
Las obligaciones derivadas de intereses de demora;
Adquisición o arrendamientos de inmuebles;
Convenios;
Subvenciones;
Indemnizaciones y compensaciones
o cualquier otro gasto de naturaleza análoga.
Las obligaciones contraídas con otras Administraciones Territoriales o cualquiera
de sus organismos o entidades dependientes;
4.- ¿Cómo se acredita que la Comunidad Autónoma de las Islas Baleares tiene una deuda
o pago pendiente con sus proveedores?
Mediante la correspondiente factura o documento equivalente.
Los requisitos que tiene que reunir un documento para ser considerado factura están
regulados en el Real Decreto 1496/2003, de 28 de noviembre, por el que se aprueba el
Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación.
5.- ¿Qué facturas se pueden presentar a la Comunidad Autónoma para ser admitidas en
el Mecanismo de pago a proveedores?
Todas aquellas que deriven de un contrato de obras, de gestión de servicios públicos, de
servicios o de suministro, realizadas en el marco de la Ley 30/2007, de Contratos del
Sector Público.
Asimismo, todas aquellas que se hayan generado por Conciertos en materia sanitaria,
educativa y de servicios sociales.
Todas las facturas deben estar emitidas, ser vencidas y exigibles, y haber entrado en la
Comunidad antes del 1 de enero de 2012.
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En caso de que la factura no se haya entrado a través del Registro de la Comunidad
Autónoma, para poderla incluir en el mecanismo, deberá constar de modo fehaciente la
fecha de entrada en la Comunidad Autónoma por cualquier otra vía.
6.- ¿Qué datos constan en la relación certificada enviada al Ministerio de Hacienda y
Administraciones Públicas por la Comunidad Autónoma de les Illes Balears?
En esta relación certificada únicamente se recogen las deudas pendientes de pago entre la
Comunidad Autónoma y sus proveedores, siempre que las facturas cumplan los requisitos
mencionados anteriormente.
7.- ¿En qué norma se regula el procedimiento para garantizar el derecho a la información
y de atención de solicitudes relativos al Mecanismo extraordinario de financiación?
En la Orden del Vicepresidente Económico, de Promoción Empresarial y Ocupación, de 12
de abril, por la que se dictan instrucciones para garantizar los derechos de los proveedores
de la Comunidad Autónoma de les Illes Balears de acceso a la información y de atención
de solicitudes, relativas al mecanismo extraordinario de financiación aprobado por el
Consejo de Política Fiscal y Financiera. Y en la Resolución de la Interventora General por la
que se aprueban los Modelos de solicitud de certificación y otros, mencionados en la
Orden del Vicepresidente Económico.
8.- ¿Cómo puede comprobar el proveedor si sus facturas están incluidas en la relación
certificada al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas?
A través de la página web www.caib.es y localizando el logo o banner del portal web que
explica el funcionamiento del mecanismo. En el Menú, dentro de Relación de facturas,
accederá a la aplicación “Consulta de Facturas”.
Será suficiente con introducir el CIF/NIF del proveedor y el importe de una factura (IVA
incluido y retención IRPF deducida, en su caso). Así se obtendrá la relación de todas las
facturas que se adeudan a ese NIF/CIF por parte de todos y cada uno de los entes de la
CAIB deudores de se proveedor.
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Asimismo, los proveedores que lo deseen, pueden dirigirse a las Unidades de Gestión
Económica de las Consejerías y Organismos Autónomos, a la Intervención General o a la
Dirección General del Tesoro y Política Fiscal y Financiera de la Comunidad Autónoma de
les Illes Balears. Se establecerá un punto de atención al proveedor en Menorca, Ibiza y
Formentera.
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facturas pendientes de pago al proveedor?
Si en la relación solamente están recogidas sólo algunas de las facturas que la Comunidad
Autónoma debe al proveedor, éste deberá:
Respecto a las que están recogidas, el proveedor deberá dar expresamente su aceptación
al mecanismo de financiación accediendo a la aplicación informática que la Agencia Estatal
de la Administración Tributaria habilitará a tal efecto; o bien, dirigiéndose a la Comunidad
Autónoma de les Illes Balears y comunicando por escrito su decisión. Todo ello, en el
periodo comprendido entre el 2 y el 22 de mayo de 2012.
Respecto a las que no están recogidas, se seguirá el procedimiento establecido en el
artículo 4 de la Orden del Vicepresidente Económico, de 12 de abril, presentando la
solicitud (individual o masiva) de certificación, según modelo que encontrará pulsando
aquí. La solicitud de certificación ya implica la aceptación del mecanismo extraordinario
de financiación y el proveedor no realizará ninguna otra actuación hasta el momento de
hacerse efectivo el cobro de las facturas.
La solicitud de certificación deberá acompañarse de fotocopia de la factura
correspondiente.
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El proveedor deberá presentar la solicitud (individual o masiva), según modelo que
encontrará pulsando aquí, para la emisión de un certificado individual de la deuda, que
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realmente recoja los datos correctos de la factura. Esta solicitud implica la aceptación del
mecanismo extraordinario de financiación.
11.- ¿Cuál es el procedimiento a seguir en caso de que el proveedor, cuyas facturas
aparecen en la relación certificada de la Intervención General, no desee acogerse al
Mecanismo?
En este caso, el proveedor simplemente no tiene que hacer nada, puesto que la adhesión
al mecanismo es voluntaria y tiene que solicitarse de forma expresa. Al no formular la
solicitud de adhesión al Mecanismo, la deuda pendiente de pago seguirá en la misma
situación en la que estaba previamente a su inclusión en la relación certificada enviada
por la Intervención General al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas.
12.- ¿Cuál es el plazo para considerar admitida o denegada una solicitud de certificación
individual de reconocimiento de deuda?
El plazo para la emisión de la certificación individual se contará a partir su entrada en
cualquiera de los Registros de la Comunidad Autónoma, preferentemente en los Registros
de la Vicepresidencia Económica y de la Consejería de la Presidencia, y será de 15 días
naturales. En caso de que la solicitud sea denegada, el rechazo se motivará
adecuadamente.
Si en este plazo de 15 días naturales, el proveedor no hubiera recibido certificación o
notificación alguna, se entenderá reconocido el derecho de cobro del proveedor por
silencio positivo, en los términos previstos en la solicitud.
13.- ¿Qué ocurre con las facturas que ya han sido reclamadas judicialmente?
Las facturas ya reclamadas judicialmente pueden entrar en el Mecanismo, si bien sólo se
procederá al pago del principal de la deuda, incluido el IVA. En este caso, el proveedor
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deberá señalar en su solicitud que la factura está reclamada judicialmente y la fecha en
que se reclamó.
El abono de las facturas reclamadas judicialmente supone la extinción de la deuda
contraída por parte de la Comunidad Autónoma de les Illes Balears, por el importe del
principal, los intereses, las costas judiciales y cualesquiera otros gastos accesorios, así
como la terminación del proceso judicial, si se hubiera iniciado, por satisfacción
extraprocesal, de conformidad con lo que establece el art. 22.1 de la Ley 1/2001, de 7 de
enero, de Enjuiciamiento Civil.
14.- ¿Hay un importe máximo o mínimo para que las facturas entren en el Mecanismo?
No. El importe de la factura no es un elemento que afecte a la inclusión de la misma en el
mecanismo de financiación.
15.- ¿En qué plazo el proveedor podrá dar su aceptación al mecanismo extraordinario de
financiación?
En el periodo comprendido entre el 2 y el 22 de mayo de 2012, bien por vía telemática
(con acceso a la aplicación informática centralizada en la AEAT,
www.agenciatributaria.es); o bien, por vía presencial (dirigiéndose a la Comunidad
Autónoma y comunicando por escrito su decisión en el Modelo de aceptación aprobado a
estos efectos).
16.- ¿Qué criterios se seguirán para priorizar los pagos de las obligaciones pendientes a
los proveedores de la Comunidad Autónoma?
El orden de prioridad será el que aplique el Ministerio de Hacienda y Administraciones
Públicas para proceder al pago de la deuda con los proveedores y está regulado en el
Acuerdo de la Comisión Delegada del Gobierno para Asuntos Económicos para la puesta
en marcha del Mecanismo de financiación para el pago a los proveedores de las
Comunidades Autónomas, en su reunión de 22 de marzo de 2012.
Este orden de prioridades es el siguiente:
1º.- La obligación pendiente de pago más antigua;
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2º.- Quienes tengan naturaleza de pequeña y mediana empresa o de autónomo.
Entre ellas tendrán preferencia las obligaciones pendientes de pago más antiguas
sobre las más recientes.
3º.- Quienes hayan instado la ejecución de su derecho de cobro ante los Tribunales
de Justicia con anterioridad a 1 de enero de 2012. Entre ellas, tendrán preferencia
las obligaciones pendientes de pago más antiguas sobre las más recientes.
17.- ¿Tendrán prioridad de pago los contratistas y quienes hayan suscrito conciertos
educativos, sanitarios o de servicios sociales, si comunican a la Comunidad Autónoma su
decisión de aceptar un descuento sobre el principal?
No. La decisión de aceptar un descuento sobre el principal es un acto voluntario del
contratista que, en ningún caso, influirá en el orden de prelación de los pagos a efectuar
por las deudas pendientes certificadas.
18.- ¿Cuándo se prevé que tenga lugar el pago a los proveedores que se hayan adherido
al mecanismo?
A partir de la segunda quincena del mes de junio de 2012, una vez validada por parte del
Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas la relación certificada de facturas
pendientes de pago, se hará efectivo el pago a los proveedores, única y exclusivamente, a
través de la entidad financiera seleccionada por cada proveedor.
No cabe la posibilidad de cobrar en efectivo, cheque ni ninguna otra forma que no sea la
transferencia bancaria.
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