Intonme de Audüoria Página 1 de S

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria
Órgano de Conlrollnstitucional
División de Auditoria de Operaciones Tributarias
ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORíA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓN
Directiva W 006-2016-CG/GPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditorla y publicación de sus estados
en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo W 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia
y Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo W 072-2003.PCM
Nombre de la Entidad
: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria
Nombre del Órgano
Infonmante
: Órgano de Control Institucional
Intonme
Tipo de Infonme
Nombre
018.2012-2.3793
008-2014-2-3793
Periodo de Seguimiento
Del: 01/0112016al 30/0612016
Examen
Especial
al
proceso
de
almacenamiento en las Intendencias de
Aduanas de Arequipa, Tacna, Tumbes y la
Gerencia de Almacenes de la Intendencia
Nacional de Administración
Examen Especial a la Superintendencia
Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria . Intendencia Regional Cusco
"Proceso de admisibilidad de recursos de
reclamaciones"
Examen Especial a la Superintendencia
Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria - Intendencia L1ma- 'Proceso de
atención de solicitudes de devolución
exportadores"
Examen Especial a la Superintendencia
Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria - Intendencia L1ma- 'Proceso de
atención de solicitudes de devolución
exportadores"
Examen Especial a la Superintendencia
Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria - Intendencia Lima 'Personal de
SUNAT retardó seis meses emisión de
Informe Técnico resultante de evaluación de
comunicación de
alerta
aduanera
contribuyendo a generar pe~uicio económico
por SI. 699 556,00, asi como resolvió
solicitudes de devolución dellGV por saldo a
favor materia de beneficio del exportador,
prescindiendo
de
antecedentes
de
fiscalización de contribuyente ocasionando
pe~uicio económico al Estado por SI. 1 033
936,00"
de Audüoria
Adm.
Que la Procuraduria Pública Ad Hoc de la SUNAT,
realice el seguimiento del escrito presentado ante la Sala
Penal Nacional mediante el cual solicitó se levante la
R
"5 restricción para disponer de los vehiculos con medida de
13-2012incautación, y se comunique a la gerencia de Almacenes
SUNAT/l BOOOO econ.
para que proceda con la disposición de los vehiculos,
que permanecen en el Almacén desde los años 1999 y
2000.
En proceso
Adm.
A la Intendencia Nacional de Desarrollo de Estrategias de
Servicios y Control del Cumplimiento: Evaluar y disponer
el fortalecimiento del sistema RSIRAT relacionadas con
"3 los recursos impugnatorios y, de ser el caso, requerir a la
03-2014Intendencia Nacional de Sistemas de Información las
SUNAT/1COOOO Rec. n.
modificaciones o implementación de opciones en el
RSIRAT que resulten necesarias, a fin de facilitar las
labores de las áreas de reclamos a nivel nacional.
En proceso
Adm.
A la Intendencia Nacional de Desarrollo de Estrategias de
Servicios y Control del Cumplimiento, se sirva disponer a
través de la Gerencia de Proyectos y Procesos
R
"3 Transversales la actualización de la Circular n." 00116-20142002 _ Selección de contribuyentes para acciones de
SUNAT/1COOOO econ.
fiscalización de 7 de enero de 2002, la actualización de
terminologias y unidades organizacionales de acuerdo a
la estructura vigente de la SUNAT.
En proceso
Adm.
A la Intendencia Lima, se sirva disponer las acciones
necesarias orientadas a la identificación del presunto
delito de defraudación tributaria en que se encontraria
16.2014Rec. n." 5 incurso el contribuyente, emitiendo, de corresponder, el
SUNAT/1COOOO
informe motivado a que se contrae el inciso 1 del articulo
7' de la Ley Penal Tributaria aprobada por Decreto
Legislativo n." 813.
Implementada
Penal
Al Titular de la Entidad, poner en conocimiento de la
Procuradiria Pública a cargo de asuntos judiciales de la
Superintendente Nacional de Aduanas y de
05-2014Rec. n." 1
Administración Tributaria, para que se inicie las acciones
SUNAT/1COOOO
legales que correspondan contra la presunta responsable
comprendida en el informe especial.
Implementada
f
Página 1 de S
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria
Órgano de Control Institucional
División de Auditoria de Operaciones Tributarias
ESTADO DE IMPLEMENTACI6N DE LAS RECOMENDACIONESDEL INFORMEDE AUDITORíA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTI6N
Directiva N' 006-2016-CG/GPROD"Implementacióny seguimiento a las recomendacionesde los infonmesde audnoria y publicación de sus estados
en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N' 070-2013-PCMque modifica el Reglamentode la Ley de Transparencia
y Acceso a la InfonmaciónPública, aprobado por Decreto Supremo N' 072-2003-PCM
Nombre de la Entidad
: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria
Nombre del 6rgano
Inlonmante
: Órgano de Control Institucional
Informe
Número
(SCG.ExSMU
030-2014-2-3793
068-2015-2-3793
Nombre
Examen Especial a la Superintendencia
Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria - Intendencia Lima "Personal de
SUNAT retardó seis meses emisión de
InlonmeTécnico resultante de evaluación de
comunicación de
alerta
aduanera
contribuyendo a generar pe~uicio económico
por SI. 699 556,00, asi como resolvió
solicitudes de devolución del IGV por saldo a
favor materia de beneficio del exportador,
prescindiendo
de
antecedentes
de
fiscalización de contribuyente ocasionando
pe~uicio económico al Estado por SI. 1 033
936,00"
Número Inforl\ll/
SUNAT
Al Titular de la Entidad, poner en conocimiento de la
Procuradiria Pública a cargo de asuntos judiciales de la
Penal
05-2014Rec. n.' 2 Superintendente. Nacional de Adu~nas y. de
AdministraCIónT"butana, para que se ,fllCle las aCCIones
SUNAT/lCOOOO
legales que correspondan contra la presunta responsable
comprendida en el infonmeespecial.
Implementada
Adm.
Disponer a la Intendencia Regional lca se sirva disponer
las acciones necesarias orientadas a la conclusión de las
fiscalizaciones en proceso (activas) al contribuyente con
RUC n.' 20455462925 y su principal proveedor con
R
,RUC
n.' 20534204940, en atención al tiempo
11-2015SUNATIICOOOO econ. 5 transcurrido e incidencia en las devoluciones efectuadas,
emniendo, de corresponder, el inlonme sobre el presunto
delito de defraudación tributaria, previsto en el inciso 1
del articulo 7 de la Ley Penal Tributaria aprobada por
Decreto Legislativo n.' 813.
En proceso
Penal
Poner en conocimiento de la Procuraduria Pública
encargada de los asuntos judiciales de la
R
'3 Superintendencia Nacional de Aduanas y de
11-2015Administración Tributaria, para que inicie las acciones
SUNAT/ICOOOO econ.
legales respecto a los funcionarios y servidores
señalados en la observación n.' 1.
Implementada
Adm.
Disponer el inicio de acciones para el deslinde de las
responsabilidades administrativas de los funcionarios y
R
'4 servidores comprendidos en las observaciones n.os 2, 3
13-2015y 4, teniendo en consideración que sus inconduelas
SUNATI1COOOO econ.
funcionales no se encuentran sujetas a la potestad
sancionadora de la Contraloria General de la República.
Implementada
Adm.
Disponer la evaluación de medidas necesarias que
aseguren que el módulo de Gestión de Masivos del
sistema RSIRAT condicione que en los casos de no
13-2015Rec. n.' 5 levantamiento o levantamiento parcial de inconsistencias
SUNAT/ICOOOO
tributarias detectadas en el proceso de acciones
inductivas, se genere automáticamente la marca de pase
a la siguiente etapa según corresponda.
Implementada
Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT
"Proceso de programación y ejecución de
acciones de fiscalización en la Intendencia
Regional Lambayeque"
Mm.
Poner en conocimiento de la Procuraduria Pública
encargada de los asuntos judiciales de la SUNAT el
13-2015.
Rec. n.' 3 presente Infonme, para que inicie las acciones iegales
SUNAT/ICOOOO
respecto a los servidores, confonme a lo señalado en la
observación n.' 1.
Implementada
Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT
-Proceso de programación y ejecución de
acciones de fiscalización en la Intendencia
Regional Lambayeque"
Adm.
Disponer se programen y ejecuten verificaciones o
R
'6 esquelas según corresponda, a los contribuyentes que no
13-2015sustentaron o regularizaron las inconsistencias materia
SUNAT/ICOOOO eco n.
de las acciones inductivas.
Implementada
Audiloria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria "Proceso de
atención de solicitudes de devolución de
Exportadores de la Intendencia Regionallca"
"Auditoria
de
Cumplimiento a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria "Proceso de
atención de solicitudes de devolución de
Exportadores de la Intendencia Regionallca"
Audiloria de Cumplimiento a la SUNAT
"Proceso de programación y ejecución de
acciones de fiscalización en la Intendencia
Regional Lambayeque"
93-AC
Tipo d~;lnfonme
deAl1ditoria
Periodo de Seguimiento
Del: 0110112016al 30/0612016
Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT
"Proceso de programación y ejecución de
acciones de fiscalización en la Intendencia
Regional Lambayeque"
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Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria
Órgano de Control Institucional
División de Auditoria de Operaciones Tributarias
ESTADO DE IMPLEMENTACiÓN DE LAS RECOMENDACIONESDEL INFORME DE AUDITORíA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTiÓN
Directiva W 006-2016-CG/GPROD"Implementacióny seguimientoa las recomendacionesde los informes de auditoria y publicación de sus estados
en el Portal de Transparencia de la entidad". y Decreto Supremo W 070-2013-PCMque modifica el Reglamentode la Ley de Transparencia
y Acceso a la Información Pública. aprobado por Decreto Supremo W 072-2003-PCM
Nombre de la Entidad
: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria
Nombre del Órgano
Informante
: Órgano de Controllnstrtucional
Informe
.Númel'l)
(SCG • Ex SAGU
093-2015-2-3793
Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT
"Proceso de Atención de Denuncias por
incumplimiento de obligaciones tributarias en
la Oficina Zonal Chimbote"
093-2015-2-3793
Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT
"Proceso de Atención de Denuncias por
incumplimiento de obligaciones tributarias en
la Oficina Zonal Chimbote"
093-2015-2-3793
Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT
-Proceso de Atención de Denuncias por
incumplimiento de obligaciones tributarias en
la Oficina Zonal Chimbote"
Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT
"Proceso de Atención de Denuncias por
incumplimiento de obligaciones tributarias en
la Oficina Zonal Chimbote"
Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT
"Proceso de Atención de Denuncias por
incumplimiento de obligaciones tributarias en
la Oficina Zonal Chimbote"
Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT
-Proceso de Atención de Denuncias por
incumplimiento de obligaciones tributarias en
la Oficina Zonal Chimbote"
Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT
'Proceso de ejecución de Órdenes de
Fiscalización en la División de Auditoria de la
Intendencia Regional Arequipa"
Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT
'Proceso de ejecución de Órdenes de
Fiscalización en la División de Audttorla de la
Intendencia Regional Arequipa"
f-
Periodo de Seguimiento
Del: 01101/2016 al 3010612016
- Reco.lIIendación
TlIlQ de Informe
:'Jle Auditotla
Número InfOrllle
SUMAT
n,.
.
T~~O
Adm.
Disponer el inicio de acciones para el deslinde de las
responsabilidades administrativas de los funcionarios y
Rec. n.' 1 sen;dores comprendidos en,las observaciones n.os 1 y 2
14-2015temendo en conslderaClOn que sus Inconductas
SUNAT/1COOOO
funcionales no se encuentran sujetas a la potestad
sancionadora de la Contraloria General de la República.
Implementada
Adm.
Disponer que la Sección de Audttoria fortalezca los
14-2015Rec. n.' 2 mecanismos de supen;sión relacionados con la
SUNAT/lCOOOO
evaluación de las denuncias y acciones inductivas.
Implementada
Adm.
Disponer que la Sección de Auditoria programe y ejecute
una acción de fiscalización. según corresponda. al
R . , 3 contribuyente comprendido en el informe. cuya denuncia
14.2015efectuada por el Organismo Supen;sor de las
SUNAT/1COOOO econ.
Contrataciones del Estado (OSCE) fue concluida como
antecedente de fiscalización para su remisión al archivo.
Implementada
Adm.
Disponer que la Sección de Auditorla programe y ejecute
una acción de f~calización. según corresponda. al
contribuyente comprendido en el informe. que no
14-2015Rec. n.' 4 sustentó o regularizó las inconsistencias materia de la
SUNAT/lCOOOO
acción inductiva; teniendo en cuenta las inconsistencias
posteriores relacionadas a sus ingresos declarados y los
servicios prestados al Gobiemo Regional Ancash.
Implementada
Adm.
Disponer que la Sección de Auditoria implemente
mecanismos de seguimiento y control que aseguren que
14-2015Rec. n.' 5 la atención de las denuncias por incumplimiento de
SUNAT/1COOOO
obligaciones tributarias se evalúen en los plazos de
acuerdo a las normas vigentes.
Implementada
Adrn.
Disponer que la Sección de Audooria remita al archivo
desconcentrado de dicha oficina zonal, los expedientes
14-2015Rec. n.' 6 que sustentan la atención de denuncias por
SUNAT/1COOOO
incumplimiento de obligaciones tributarias. para su
adecuada conservación y custodia.
Implementada
Adm.
Disponer el inicio de acciones para el deslinde de las
responsabilidades administrativas de los funcionarios y
Rec. n.' 4 sen;dores comprendidos. en la observación n.o 2.
16-2015temendo en conSideración que sus Inconductas
SUNAT/1COOOO
funcionales no se encuentran sujetas a la potestad
sancionadora de la Contraloria General de la República.
Implementada
Adm.
Disponer la evaluación de la presunta configuración del
delito de Defraudación Tributaria. en la modalidad de uso
indebido de crédtto fiscal. de acuerdo a lo dispuesto por
el inciso a) del articulo 4 de la Ley Penal Tributaria
aprobada por Decreto Legislativo n.' 813 contra el
Rec. n.' 5 contribuyente comprendido en la Observación n.' 1. para
lo cual deberá tenerse en cuenta lo dispuesto por el
inciso 1 del articulo 108' del Código Tributario.
Asimismo. disponer la programación y ejecución de una
fiscalización al proveedor del roado contribuyente. por las
ventas realizadas. por el periodo 2012.
16-2015SUNAT/lCOOOO
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En proceso
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria
Órgano de Control Institucional
División de Auditoria de Operaciones Tributarias
ESTADO DE IMPlEMENTACI6N DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTI6N
Directiva W 006.2016.CG/GPROD "Implementación y seguimiento a las recomendacionesde los infonmesde aud"oria y publicación de sus estados
en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo W 070.2013.PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia
y Acoeso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N' 072.2003.PCM
Nombre de la Entidad
: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria
Nombre del 6rgano
Informante
: Órgano de Controllnst"ucional
Infonné
NOmero
{SCG. Ex SAGU
,Nombre
097.2015.2.3793
Auditoria de Cumplimiento a la SUNAT
"Proceso de ejecución de Órdenes de
Fiscalización en la División de Auditoria de la
Intendencia Regional Arequipa"
122.2015.2.3793
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria Proceso de
Programación y Ejecución de Acciones
Inductivas en la modalidad de Esquelas en la
Intendencia Lima"
122.2015.2.3793
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacionai de Aduanas y de
Administración Tributaria Proceso de
Programación y Ejecución de Acciones
Inductivas en la modalidad de Esquelas en la
Intendencia Lima"
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria Proceso de
Programación y Ejecución de Acciones
Inductivas en la modalidad de Esquelas en la
Intendencia Lima"
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria Proceso de
Programación y Ejecución de Acciones
Inductivas en la modalidad de Esquelas en la
Intendencia Lima"
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria Proceso de
Programación y Ejecución de Acciones
Inductivas en la modalidad de Esquelas en la
Intendencia Urna"
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria "Proceso de registro
y control de bienes fiscaiizados en la
Intendencia Nacional de Insumas Quimicos y
Bienes Fiscalizados"
Tipo de Informe
,dilAuditorla
>
Periodo de Seguimiento
Del: 01101/2016al 30/0612016
NllInero Informe
SUNAr
AdOl.
Poner en conocimiento de la Procuraduria Pública
encargada de los asuntos judiciales de la SUNAT el
16.2015.
Rec. n.o 3 presente infonme, para que inicie las acciones legales
SUNAT/1COOOO
respecto a los servidores, confonme a lo señalado en la
observación n.o 1.
Implementada
AdOl.
Al Superintendente Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria, disponer el inicio de acciones
para el deslinde de las responsabilidades administrativas
de los funcionarios y servidores comprendidos en las
24.2015.
Rec. n.o 1
observaciones n.OS1 y 2, teniendo en consideración que
SUNAT/1COOOO
sus inconductas funcionales no se encuentran sujetas a
la potestad sancionadora de la Contraloria General de la
República
Implementada
Adm.
Al Intendente Lima, disponer que se programe y ejecute
R
' 2 verificaciones a los contribuyentes que no sustentaron y/o
24.2015regularizaron totalmente las inconsistencias materia de
SUNAT/1COOOO econ.
las acciones inductivas.
En proceso
Adm.
Al Intendente Lima, disponer que la Gerencia de Control
del Cumplimiento cautele los procedimientos de
ejecución y supervisión de las acciones inductivas
(esquelas), respecto a la aplicación correcta de los
24.2015Rec. n.o 3 lineamientos establecidos sobre la inconsistencia o IGV a
SUNAT/1COOOO
ser sustentado y/o regularizado por el contribuyente, en
relación al programa de detección temprana de IGV, a
efectos de ev""r en lo sucesivo las situaciones
identificadas en el presente infonme.
Implementada
Adm.
Al Intendente Lima, disponer que la Gerencia de Control
del Cumplimiento curse comunicación escrita exhortando
al personal encargado de la ejecución y supervisión de
las acciones inductivas (esquelas), a cumplir con las
disposiciones que regula lo referente a la documentación
que acredite las infracciones tributarias detectadas a los
24-2015.
Rec. n.o 4 contribuyentes, que se detalle la inlonmación que debe
SUNAT/1COOOO
incluirse en las actas de asistencia y de resultados sobre
los periodos de mayor crédoo fIScaldellGV revisados, y
al cumplimiento de los plazos establecidos para el
ténminode las esquelas por parte de los verificadores; a
efectos de evitar en lo sucesivo las situaciones
identificadas en el presente infonme.
Implementada
AdOl.
Al Intendente Lima, disponer a través de la Gerencia de
Control del Cumplimiento la ejecución inmediata de las
esquelas de citación del "Programa Incremento
24-2015.
Rec. n.o 5 Patrimonial No Justificado" cuyo periodo tributario del año
SUNAT/1COOOO
2010 está próximo a prescribir, cuya infonmación fue
comunicada mediante el Memorando Circular Electrónico
n.o 44.1-2014-6AI200.
Implementada
AdOl.
Disponer el inicio de acciones para el deslinde de las
responsabilidades administrativas de los trabajadores
comprendidos en las observaciones n.o 1, teniendo en
26-2015Rec. n.o 1
consideración que sus inconductas funcionales no se
SUNAT/1COOOO
encuentran sujetas a la potestad sancionadora de la
Contralorla General de la República.
Implementada
Página 4 de 5
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria
Órgano de Control Institucional
División de Auditoria de Operaciones Tributarias
ESTADO DE IMPLEMENTACI6N DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORíA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GEsn6N
Directiva N" 006-2016-CG/GPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de aud~oria y publicación de sus estados
en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N" 070.2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia
y Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N° 072-2003-PCM
Nombre de la Entidad
: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria
Nombre del 6rgano
tnformante
: Órgano de Control Institucional
Informe
Nllmero
{SCG.EdAGU
IiÓmbre
123.2015.2.3793
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria "Proceso de registro
y control de bienes fiscalizados en la
Intendencia Nacional de Insumas Ouimicos y
Bienes Fiscalizados'
123.2015.2.3793
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria 'Proceso de registro
y control de bienes fiscalizados en la
Intendencia Nacional de Insumas Ouimicos y
Bienes Fiscalizados'
123.2015.2-3793
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria "Proceso de registro
y control de bienes fiscalizados en la
Intendencia Nacional de Insumas Ouimicos y
Bienes Fiscalizados'
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria 'Proceso de registro
y control de bienes fIScalizados en la
Intendencia Nacional de Insumas Ouimicos y
Bienes Fiscalizados'
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria 'Proceso de registro
y control de bienes fiscalizados en la
intendencia Nacional de Insumas Ouimicos y
Bienes Fiscalizados"
Aud~oria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria "Proceso de registro
y control de bienes fiscalizados en la
Intendencia Nacional de Insumas Ouimicos y
Bienes Fiscalizados"
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria "Proceso de registro
y control de bienes fIScalizados en la
Intendencia Nacional de Insumos Químicos y
Bienes Fiscalizados"
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria "Proceso de registro
y control de bienes fIScalizados en la
Intendencia Nacional de Insumos Químicos y
Bienes Fiscalizados"
TIP!) de Informe
de Auditorla
Periodo de Seguimiento
Del: 01101/2016al 30/06/2016
Nllmero Informe
SUNAt
n.O
Téxto
Adm.
Disponer el inicio de acciones para el deslinde de las
responsabilidades administrativas de los trabajadores
comprendidos en las observaciones n,o 1, teniendo en
26-2015Rec. n.' 1
consideración que sus inconductas funcionales no se
SUNAT/1COOOO
encuentran sujetas a la potestad sancionadora de la
Contraloria General de la República.
Implementada
Adm.
Se sirva disponer la culminación de la revisión para su
aprobación de los proyectos de circulares remitidas por la
26-2015Rec. n.' 2 Intendencia Nacional de Insumas Oulmicos a fin que
SUNAT/1COOOO
cuenten con procedimientos necesarios para la
operatividad de la Intendencia,
Implementada
Adm.
Oue ia Gerencia de Fiscalización de Bienes Fiscalizados:
Adopte los mecanismos de control y supervisión en las
intervenciones realizadas mediante visitas no
programadas que resu~en de un Plan de Operaciones
26-2015Rec. n.' 3 (Operativos) a fin de ewar situaciones como la revelada
SUNAT/1COOOO
en el presente informe, con el riesgo de no cumplir con el
control y fiscalización que permita prevenir y detectar el
desvio y uso ilegal de los insumas qulmicos y bienes
fiscalizados,
Implementada
Adm,
Oue la Gerencia de Fiscalización de Bienes Fiscalizados:
Elabore procedimientos sobre el seguimiento de los
R
° 4 resu~dos de los operativos realizados a nivel nacional
26-2015(incautaciones, comisas o inmovilizaciones de insumos
SUNAT/l COOOO eco n.
quimicos) con el propósito de contar con información
actualizada para los fines de la Entidad,
Implementada
Adm.
Oue la Gerencia de Fiscalización de Bienes Fiscalizados:
Culmine las cuarenta y seis (46) intervenciones a
usuarios a través de visitas no programadas. Asimismo,
em~ lineamientos para el desarrollo de dichas
26.2015Rec. n.' 5 intervenciones, el mismo que debe contener los plazos
SUNAT/1COOOO
estimados para su culminación; y adopte ios mecanismos
de control y supervisión a fin que las intervenciones
realizadas por dicha gerencia se culminen
oportunamente,
Implementada
Ad:n.
Oue la Gerencia de Fiscalización de Bienes Fiscalizados:
Evaiúe las deficiencias en los Puestos de Control
Rec, n.' 6 informadas por ,la comisión de auditoria y ,adopte las
26-2015accIones correctivas necesanas; aSimismo, Implemente
SUNAT/1COOOO
lineamientos para el control y supervisión de los Puestos
de Control.
Implementada
Adm.
Oue la Gerencia de Fiscalización de Bienes Fiscalizados:
Disponga la ubicación de las cartas de visitas no
26-2015.
Rec, n.' 7 programadas faltantes, asimismo, emita lineamientos
SUNAT/l COOOO
para el control de los documentos a cargo de la
supervisión de programación,
Implementada
Adm.
Oue la Gerencia de Operativa de Registro de Bienes
Fiscalizados: Culmine la atención de las veintiún (21)
26.2015.
Rec, n.' 8 solicitudes pendie~tes y adopte lo.. mecanismos de
control y supeMslon para la atenClon oportuna de las
SUNAT/1COOOO
solicitudes de inscripción en el Registro para el Control
de Bienes Fiscalizados,
Implementada