Preparación e Interpretación Flujo de Caja

Preparación e Interpretación Flujo de Caja
Material de Apoyo
Interpretación del Flujo de caja:
El flujo de caja suministra a la empresa cifras que indican el saldo final en caja, que
puede analizarse para determinar si se espera un déficit o un excedente de efectivo
durante cada período que abarca. Por lo tanto, el empresario o encargado de las
finanzas podrá manejar las siguientes alternativas:
1. Solicitar financiamiento máximo, si es necesario, indicando en el flujo de caja la
causa de los valores finales de caja.
2. Reduciendo los costos, aunque en el caso empresarial también ha de tenerse en
cuenta la mejora del rendimiento de las inversiones.
3. Nunca perder de vista ningún movimiento tanto a la alza como a la baja de nuestra
caja, para poder así llevar un cálculo exacto.
4. Intentar reducir o refinanciar las condiciones con el sistema financiero en el caso
de que se estuviera con un crédito o una hipoteca.
5. Observar los bancos de la competencia lo que cobran por los servicios que
nosotros utilizamos más a menudo.
6. Sea realista. Siempre es mejor subestimar los ingresos y sobreestimar los
egresos. De ésta forma siempre estará a salvo y su negocio podrá seguir
creciendo.
7. Reducir gastos superfluos y gaste lo menos posible. Este consejo es especial para
quienes inician una actividad. Cada vez que se encuentre tentada/o de comprar un
equipo, un sofware, etc, pregúntese: ¿Esto nos va a ayudar a ganar más dinero?
Si la respuesta es NO, no lo compre. Analice sus gastos: ¿Necesita realmente
estar suscrito a muchas revistas o asociaciones?.
Esta actitud le va a ayudar a atravesar exitosamente los primeros años de su
emprendimiento.
8. Actualice su planilla semanalmente y analice la marcha de su negocio y el flujo de
dinero. Una cosa son las proyecciones y otra la realidad.
Preparación de Flujo de Caja:
Uno de los aspectos más importantes para mantener el negocio funcionando es tener al
día una planilla de flujo de fondos.
Para las personas que no estén familiarizadas con el término, una planilla de flujo de caja
es un documento usualmente realizado en Excell u otro software de hoja de cálculo, que
nos permite visualizar el movimiento de dinero (entradas y salidas) durante un período de
tiempo.
Si usted mantiene una planilla de flujo de fondos con una ventana de al menos tres
meses, podrá anticipar problemas como, por ejemplo, un cliente que sufre un atraso en
sus pagos.
Una planilla no es algo que se hace una vez y basta. Suele hacerse una para todo el año,
es decir una planilla proyectada.
Usualmente se trata de una matriz con columnas y filas. En las columnas se disponen los
períodos, por lo general, meses; y en las filas los ingresos y los egresos de dinero.

Ingresos: Es todo el dinero que ingresa a la empresa producto de su actividad
productiva o de servicios, o producto de la venta de activos.

Egresos: Es todo el dinero que sale de la empresa y que son necesarios para
llevar a cabo su actividad productiva. Incluye los costes variables y fijos.
Puede utilizar un formato sencillo de flujo de caja para crear su propia proyección del flujo
de caja para la empresa que piensa iniciar.
En la primera fila tenemos "Saldo inicial de caja", este se irá completando solo con los
montos que queden disponibles a fin de cada mes. En el primer mes usted puede ingresar
manualmente el monto de capital propio con el que comienza el emprendimiento.
Luego debemos poner nuestras posibles fuentes de ingresos, ya sea la que surge de
nuestra actividad directa (venta de productos, prestación de servicios, etc.) o que
recibamos un préstamo.
A continuación listamos los egresos. De ahí obtenemos nuestro "Flujo de caja operativo",
o sea la diferencia entre ingresos y egresos. Este es un primer resultado de nuestra
actividad de ese mes.
CONCEPTO
SALDO INICIAL DE
CAJA
INGRESOS
OPERATIVOS
Enero
0
Febr. Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Sept.
Octubre
Nov. Dic. TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ingresos por Ventas.
INGRESOS NO
OPERATIVOS
Ingreso por venta de
máquina
0
Ingreso varios
EGRESOS
OPERATIVOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Compras
Arriendos
Sueldos y gastos
Sociales
Cuota de
préstamo(Hipoteca)
Teléfono
Electricidad
Gas
Seguro
I.V.A
PPM
Materiales de Oficina
Publicidad y
promoción
EGRESOS NO
OPERATIVOS
Asesoramiento
contable y legal
Gastos bancarios y
otros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
FLUJO DE CAJA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
INVERSIONES
Compra de
Maquinarias y
Equipos
Infraestructura
Inversiones de Corto
Plazo
FLUJO DE CAJA
DEL PERÍODO
SALDO FINAL DE
CAJA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0