Anexo III-Formato de Memoria Económica Anual

ANEXO III. FORMATO DE MEMORIA ECONOMICA ANUAL
Instrucciones
La finalidad de la Memoria económica anual es explicar de forma clara el desarrollo
del proyecto desde el punto de vista económico a lo largo del período de ejecución
correspondiente, verificando la correspondencia de los gastos efectivamente
realizados con el presupuesto final que figura en el Plan de trabajo plurianual. En su
elaboración se observarán las siguientes condiciones:
 Se presentará una única memoria económica por proyecto en formato PDF,
sin que en ningún caso se acepten memorias de cada uno de los
cooperantes en documentos separados.
 En la tabla del apartado 1, se comparará el presupuesto previsto en el Plan
de trabajo plurianual con los gastos imputados, en el período de ejecución
que corresponda y los acumulados entre éste y los períodos de ejecución
anteriores.
 Una vez cumplimentada la tabla se especificará, por partidas, a qué
participantes se imputan las diferencias entre presupuesto final y gasto
realizado, si éstas existieran.
 En la tabla correspondiente a cada partida – apartado 2 -, se ordenarán los
gastos por conceptos – procurando mantener los incluidos en el Plan de
Trabajo Plurianual - y se especificará la referencia de las facturas
correspondientes a cada uno de ellos, pudiendo evidentemente agruparse
varias facturas bajo un mismo concepto.
 Se elaborará una tabla por entidad participante, salvo en el caso de la tabla
global del apartado 1, que es única.
 Si el número de conceptos por partida fuera muy extenso, por ejemplo más
de cinco por período de ejecución, se intentaría agrupar algunos de los
conceptos en otro más general, con el objetivo de que la realización de un
desglose demasiado detallado no influya negativamente en la comprensión
de la memoria económica.
 Después de cumplimentar cada tabla, se describirán las diferencias, si las
hubiere, entre el presupuesto previsto en el Plan de Trabajo Plurianual y los
gastos imputados, tanto desde el punto de vista cuantitativo como cualitativo.
 En el caso de que el gasto imputado en un período de ejecución sea inferior
al presupuesto que figure en el Plan de Trabajo Plurianual, se especificará si
se prevé la corrección del desequilibrio en el próximo período de ejecución, a
efectos de ajustar o no a la baja el pago de la siguiente anualidad.
MEMORIA ECONOMICA
Referencia de expediente
________________________________
Entidad representante
________________________________
Titulo del proyecto
________________________________
Período de ejecución
________________________________
1. DATOS ECONÓMICOS GENERALES DEL PROYECTO
Presupuesto del
Gastos imputados
período de
en el período de
ejecución (€)
ejecución (€)
Presupuesto
Gastos imputados
acumulado (€) (1)
acumulados (€) (1)
Material inventariable
Material fungible
Personal
Viajes y dietas
Subcontrataciones
Contratos de servicios
Patentes
Otros gastos directamente
imputables
Complementos salariales
Costes indirectos
Total
(1) Suma de los gastos del último período de ejecución y los anteriores, si los hubiere.
Participantes a los que se imputan las diferencias existentes entre presupuesto y gasto
ejecutado
1. Material inventariable:
2. Material fungible:
3. Personal:
4. Viajes y dietas:
5. Subcontrataciones:
6. Contratos de servicios
7. Patentes
8. Otros gastos directamente imputables:
9. Complementos salariales
10. Costes indirectos:
2. ANALISIS DEL GASTO POR PARTIDAS
2.1. Material inventariable
Entidad participante: __________
Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________
MATERIAL INVENTARIABLE
CONCEPTO (1)
REFERENCIA
FACTURA
FECHA
EMISIÓN
IMPORTE
PROVEEDOR
FACTURA
FACTURA
(sin IVA)
1
2
3
4
5
6
TOTAL
(1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de conceptos.
Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado
1.
2.
3.
2.2. Material fungible
Entidad participante: __________
Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________
MATERIAL FUNGIBLE
CONCEPTO (1)
REFERENCIA
FACTURA
FECHA
EMISIÓN
IMPORTE
PROVEEDOR
FACTURA
FACTURA
(sin IVA)
1
2
3
4
5
6
TOTAL
(1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de conceptos.
Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado
1.
2.
3.
2.3. Personal
Entidad participante: __________
Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________
PERSONAL
NOMBRE Y APELLIDOS
COSTE/HORA
Nº HORAS
IMPORTE (1)
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
(1): El importe es el producto del coste/hora por el número de horas dedicadas al
proyecto por cada trabajador.
Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado
1.
2.
3.
2.4. Viajes y dietas
Entidad participante: __________
Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________
VIAJES Y DIETAS
RUTA (ej. Madrid-Valencia-Madrid) (1)
REFERENCIA
FACTURA
FECHA FACTURA
IMPORTE
FACTURA (sin IVA)
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
(1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de conceptos.
Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado
1.
2.
3.
2.5. Otros gastos directamente imputables
2.5.1. Subcontrataciones
Entidad participante: __________
Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________
SUBCONTRATACIONES
CONCEPTO (1)
REFERENCIA
FACTURA
FECHA
EMISIÓN
FACTURA
IMPORTE
PROVEEDOR
FACTURA
(sin IVA)
1
2
3
4
5
6
TOTAL
(1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de entidades
subcontratadas.
Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado
1.
2.
3.
2.5.2. Contratos de servicios (asistencias técnicas, consultoría)
Entidad participante: __________
Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________
SUBCONTRATACIONES
CONCEPTO (1)
REFERENCIA
FACTURA
FECHA
EMISIÓN
FACTURA
IMPORTE
PROVEEDOR
FACTURA
(sin IVA)
1
2
3
4
5
6
TOTAL
(1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de entidades
subcontratadas.
Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado
1.
2.
3.
2.5.3. Patentes
Entidad participante: __________
Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________
PATENTES
CONCEPTO (1)
REFERENCIA
FACTURA
FECHA
EMISIÓN
IMPORTE
PROVEEDOR
FACTURA
FACTURA
(sin IVA)
1
2
3
4
5
6
TOTAL
(1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de conceptos.
Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado
1.
2.
3.
2.5.4. Otros gastos directamente imputables
Entidad participante: __________
Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________
OTROS GASTOS DIRECTAMENTE IMPUTABLES
CONCEPTO (1)
REFERENCIA
FACTURA
FECHA
EMISIÓN
IMPORTE
PROVEEDOR
FACTURA
FACTURA
(sin IVA)
1
2
3
4
5
6
TOTAL
(1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de conceptos.
Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado
1.
2.
3.
2.6. Complementos salariales
Entidad participante: __________
Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________
COMPLEMENTOS SALARIALES
NOMBRE Y APELLIDOS
COSTE/HORA
Nº HORAS
IMPORTE (1)
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
(1): El importe es el producto del coste/hora por el número de horas dedicadas al
proyecto por cada trabajador.
Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado
1.
2.
3.
2.7. Costes indirectos
Entidad participante: __________
Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________
OTROS GASTOS DIRECTAMENTE IMPUTABLES
CONCEPTO (1)
REFERENCIA
FACTURA
FECHA
EMISIÓN
IMPORTE
PROVEEDOR
FACTURA
FACTURA
(sin IVA)
1
2
3
4
5
6
TOTAL
(1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de conceptos.
Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado
1.
2.
3.
Firma y sello del representante