ANEXO III. FORMATO DE MEMORIA ECONOMICA ANUAL Instrucciones La finalidad de la Memoria económica anual es explicar de forma clara el desarrollo del proyecto desde el punto de vista económico a lo largo del período de ejecución correspondiente, verificando la correspondencia de los gastos efectivamente realizados con el presupuesto final que figura en el Plan de trabajo plurianual. En su elaboración se observarán las siguientes condiciones: Se presentará una única memoria económica por proyecto en formato PDF, sin que en ningún caso se acepten memorias de cada uno de los cooperantes en documentos separados. En la tabla del apartado 1, se comparará el presupuesto previsto en el Plan de trabajo plurianual con los gastos imputados, en el período de ejecución que corresponda y los acumulados entre éste y los períodos de ejecución anteriores. Una vez cumplimentada la tabla se especificará, por partidas, a qué participantes se imputan las diferencias entre presupuesto final y gasto realizado, si éstas existieran. En la tabla correspondiente a cada partida – apartado 2 -, se ordenarán los gastos por conceptos – procurando mantener los incluidos en el Plan de Trabajo Plurianual - y se especificará la referencia de las facturas correspondientes a cada uno de ellos, pudiendo evidentemente agruparse varias facturas bajo un mismo concepto. Se elaborará una tabla por entidad participante, salvo en el caso de la tabla global del apartado 1, que es única. Si el número de conceptos por partida fuera muy extenso, por ejemplo más de cinco por período de ejecución, se intentaría agrupar algunos de los conceptos en otro más general, con el objetivo de que la realización de un desglose demasiado detallado no influya negativamente en la comprensión de la memoria económica. Después de cumplimentar cada tabla, se describirán las diferencias, si las hubiere, entre el presupuesto previsto en el Plan de Trabajo Plurianual y los gastos imputados, tanto desde el punto de vista cuantitativo como cualitativo. En el caso de que el gasto imputado en un período de ejecución sea inferior al presupuesto que figure en el Plan de Trabajo Plurianual, se especificará si se prevé la corrección del desequilibrio en el próximo período de ejecución, a efectos de ajustar o no a la baja el pago de la siguiente anualidad. MEMORIA ECONOMICA Referencia de expediente ________________________________ Entidad representante ________________________________ Titulo del proyecto ________________________________ Período de ejecución ________________________________ 1. DATOS ECONÓMICOS GENERALES DEL PROYECTO Presupuesto del Gastos imputados período de en el período de ejecución (€) ejecución (€) Presupuesto Gastos imputados acumulado (€) (1) acumulados (€) (1) Material inventariable Material fungible Personal Viajes y dietas Subcontrataciones Contratos de servicios Patentes Otros gastos directamente imputables Complementos salariales Costes indirectos Total (1) Suma de los gastos del último período de ejecución y los anteriores, si los hubiere. Participantes a los que se imputan las diferencias existentes entre presupuesto y gasto ejecutado 1. Material inventariable: 2. Material fungible: 3. Personal: 4. Viajes y dietas: 5. Subcontrataciones: 6. Contratos de servicios 7. Patentes 8. Otros gastos directamente imputables: 9. Complementos salariales 10. Costes indirectos: 2. ANALISIS DEL GASTO POR PARTIDAS 2.1. Material inventariable Entidad participante: __________ Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________ MATERIAL INVENTARIABLE CONCEPTO (1) REFERENCIA FACTURA FECHA EMISIÓN IMPORTE PROVEEDOR FACTURA FACTURA (sin IVA) 1 2 3 4 5 6 TOTAL (1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de conceptos. Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado 1. 2. 3. 2.2. Material fungible Entidad participante: __________ Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________ MATERIAL FUNGIBLE CONCEPTO (1) REFERENCIA FACTURA FECHA EMISIÓN IMPORTE PROVEEDOR FACTURA FACTURA (sin IVA) 1 2 3 4 5 6 TOTAL (1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de conceptos. Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado 1. 2. 3. 2.3. Personal Entidad participante: __________ Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________ PERSONAL NOMBRE Y APELLIDOS COSTE/HORA Nº HORAS IMPORTE (1) 1 2 3 4 5 6 7 8 TOTAL (1): El importe es el producto del coste/hora por el número de horas dedicadas al proyecto por cada trabajador. Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado 1. 2. 3. 2.4. Viajes y dietas Entidad participante: __________ Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________ VIAJES Y DIETAS RUTA (ej. Madrid-Valencia-Madrid) (1) REFERENCIA FACTURA FECHA FACTURA IMPORTE FACTURA (sin IVA) 1 2 3 4 5 6 7 8 TOTAL (1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de conceptos. Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado 1. 2. 3. 2.5. Otros gastos directamente imputables 2.5.1. Subcontrataciones Entidad participante: __________ Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________ SUBCONTRATACIONES CONCEPTO (1) REFERENCIA FACTURA FECHA EMISIÓN FACTURA IMPORTE PROVEEDOR FACTURA (sin IVA) 1 2 3 4 5 6 TOTAL (1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de entidades subcontratadas. Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado 1. 2. 3. 2.5.2. Contratos de servicios (asistencias técnicas, consultoría) Entidad participante: __________ Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________ SUBCONTRATACIONES CONCEPTO (1) REFERENCIA FACTURA FECHA EMISIÓN FACTURA IMPORTE PROVEEDOR FACTURA (sin IVA) 1 2 3 4 5 6 TOTAL (1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de entidades subcontratadas. Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado 1. 2. 3. 2.5.3. Patentes Entidad participante: __________ Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________ PATENTES CONCEPTO (1) REFERENCIA FACTURA FECHA EMISIÓN IMPORTE PROVEEDOR FACTURA FACTURA (sin IVA) 1 2 3 4 5 6 TOTAL (1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de conceptos. Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado 1. 2. 3. 2.5.4. Otros gastos directamente imputables Entidad participante: __________ Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________ OTROS GASTOS DIRECTAMENTE IMPUTABLES CONCEPTO (1) REFERENCIA FACTURA FECHA EMISIÓN IMPORTE PROVEEDOR FACTURA FACTURA (sin IVA) 1 2 3 4 5 6 TOTAL (1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de conceptos. Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado 1. 2. 3. 2.6. Complementos salariales Entidad participante: __________ Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________ COMPLEMENTOS SALARIALES NOMBRE Y APELLIDOS COSTE/HORA Nº HORAS IMPORTE (1) 1 2 3 4 5 6 7 8 TOTAL (1): El importe es el producto del coste/hora por el número de horas dedicadas al proyecto por cada trabajador. Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado 1. 2. 3. 2.7. Costes indirectos Entidad participante: __________ Presupuesto para el período de ejecución correspondiente: _________ OTROS GASTOS DIRECTAMENTE IMPUTABLES CONCEPTO (1) REFERENCIA FACTURA FECHA EMISIÓN IMPORTE PROVEEDOR FACTURA FACTURA (sin IVA) 1 2 3 4 5 6 TOTAL (1) Ampliar la tabla si el número de filas fuera menor que el de conceptos. Descripción de las diferencias entre el presupuesto final y el efectivamente gastado 1. 2. 3. Firma y sello del representante