Informe Final Primer Juzgado Civil de Chillan

CONTRALORiA
GENERAL DE LA REPUBLICA
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA E INSPECCION
Informe Final
Primer Juzgado Civil de Chillan
Fecha
N° Informe
: Noviembre de 2009
: IF A-41/09
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORfA REGIONAL DEL Bfo Bfo
UNlOAD DE AUDITORiA E INSPECCION
EI Contralor Regional que suscribe remite a
US., para su conocimiento y fines legales pertinentes, copia de Informe Final IF A41/09, que contiene los resultados de una auditoria que se practicara en ese Juzgado.
MANUEL
CERDA SEPULVEDA
ABOGADO
Contralor Regional de! Bio-Bio
Contr,-;icria GeilE1ral de la ReplJb!ic8
AL SENOR
JUEZ DEL PRIMER
JUZGADO CIVIL DE
CHILLAN
VAP/wws.-
r
CONTRALORfA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio Bio
UNlOAD DE AUDITORfA E INSPECCICN
Informe Final (IF N8 A - 41 de 2009),
sobre
la
cuenta
corriente efectuada en el
Juzgado Civil de Chillan.-
examen
Primer
CONCEPCION,
de
1~ NOV. 2009
En cumplimiento del Programa Anual
de Fiscalizaci6n, un funcionario de esta Contraloria General se constituy6 en
las dependencias
del Primer Juzgado Civil de Chillan, con el objeto de
efectuar una revisi6n al movimiento de la cuenta corriente bancaria del
suprimido Segundo Juzgado del Crimen de Chillan, correspondiente al
periodo comprendido entre el 01 de enero de 2008 al 30 de junio de 2009.
EI examen en referencia se realiz6
conforme a principios, normas y procedimientos de control aceptados por
este Organismo e incluy6 pruebas selectivas de los registros y documentos,
como asimismo, la aplicaci6n de otros procedimientos de control que se
estimaron necesarios.
Los aspectos mas relevantes del
trabajo realizado se exponen a continuaci6n:
De conformidad con el oficio N° 112,
de 12 de diciembre de 2008, Acuerdo N° 88 del Tribunal Pleno de la Corte de
Apelaciones de Chillan, se decret6 el cierre del Segundo Juzgado del Crimen
de Chillan, a contar del 31 de diciembre de 2008, resolviemdose que las
causas que se encontraban en proceso y la cuenta corriente, continuaran
lIevandose en el Primer Juzgado Civil de Chillan, a contar de 1 de enero de
2009.
AL SENOR
MANUEL CERDA SEPULVEDA
CONTRALOR REGIONAL DEL Bio Bio
PRESENTE
AOB/wws.
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CONTRALORiA REGIONAL D~L
UNIDAD DE AUDITORIA
aio aio
E INSPECCION
Este
Tribunal
mantiene
en
el
BancoEstado, Oficina de Chillan, la cuenta corriente N° 521-0-010739-2, en
la que administra los fondos de terceros a que se refiere el articulo 516 del
C6digo Organico de Tribunales.
Del
analisis
efectuado
a
los
documentos que obran en poder del Tribunal (certificados de dep6sitos
bancarios, talonarios de cheques, boletas de dep6sitos, cartolas bancarias y
libro banco manual) se verific6 10siguiente:
EI total de ingresos registrados en el
perfodo examinado alcanz6 la suma de $214.377.554.-, correspondiendo a
dep6sitos del perfodo la suma de $13.735.091; cheques caducados y otros
reingresados la cantidad de $ 1.465.405, Y el resto, al saldo inicial al 01 de
enero de 2008,
la suma de $199.177.058.-
La
revisi6n
efectuada
a
los
certificados de dep6sitos en cuenta corriente (boletas de dep6sitos), permiti6
verificar que estos se encontraban correctamente registrados en el libro
banco y contenfan los antecedentes requeridos, es decir, nombre del
Tribunal, numero de cuenta corriente, monto asignado, numero de Rol de la
causa, nombre del demandante y demandado, a excepci6n de los registros
de los folios 7,8,9,11 Y 20, donde se omiti6 anotar el nombre del demandado
y demandante, correspondiente a los dep6sitos de los meses de enero,
febrero, mayo de 2008 y enero de 2009.
AI respecto, la Secretaria del Tribunal
seiiala que ello obedece a que en las boletas del banco s610 se hace
referencia al numero de la causa.
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E INSPECCION
Los @gr@sosd@1p@riodo asc@ndi@ron
a un total de $ 61.042.369 .•, cuyos cheques girados fu@ron r@gistrados @n
forma corr@lativa @n@Ilibro banco manual, los cual@s fu@ron cotejados con
los talonarios
y las boletas de depositos correspondientes,
10
observandose
siguiente:
a).- No fue acreditada
de las boletas de depositos que respaldan giros por la
9.173.928.(Anexo
la existencia
suma global de $
N° 1).
b) Mediante cheque N° 0376061, de
31 de enero de 2008, se pago a la Corporacion Administrativa
del Poder
Judicial de Chillan, la suma de $ 42.364.553, por depositos no girados entre
los aiios 1981-1997, y por los cuales no existen reclamos de restitucion por
parte de los interesados, manteniemdose en custodia en esa Corporacion.
c) En los giros que se detallan
continuacion,
ilegible,
se consigno al reverse de la boleta respectiva,
omitiendose
la
individualizacion
de
los beneficiarios
a
una firma
de
los
documentos con su nombre y Rut.
CHEQUE
N°
FECHA
MaNTO $
BOLETA DE DEPOSITO
376071
19.03.08
150.000
8405477
376079
14.05.08
200.000
8432070
376092
24.09.08
100.000
483225
EI saldo real del libro de la cuenta
corriente
bancaria
al 30 de junio de 2009, ascendio
153.335.185.-, el que se encontraba
a la suma de $
conciliado con el certificado bancario a
la misma fecha, encontn3ndose conforme y sin observaciones que formular.
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La
e INspeCCION
revisi6n
practicada
alas
conciliaciones preparadas por el ex Segundo Juzgado del Crimen de Chillan,
en el perrodo fiscalizado, permiti6 comprobar que estas se no se efectuaron
de conformidad con las instrucciones contenidas en el Auto Acordado de la
Excelentisima Corte Suprema de Justicia, de fecha 24 de abril de 1972, a
excepcion de los meses de mayo y junio del ario 2009, las cuales fueron
confeccionadas por la actual Secretaria del Primer Juzgado Civil de Chillan.
Cabe hacer presente que alas
conciliaciones bancarias confeccionadas antes del ario 2007, no se les
acompariaba una nomina con el detalle de los cheques girados y no
cobrados,
consignandose
en
su
reemplazo,
una
cifra
global
que
representaba dicho concepto.
Este procedimiento fue detectado en
una revision efectuada por personal de la Corporacion Administrativa del
Poder Judicial de Chillan, 10 que trajo como consecuencia que se ordenara
en el mes de marzo de 2009, efectuar las siguientes regularizaciones:
a).- Cheque serie FM N° 0047769,
de 27 de abril de 2006, por la suma de $ 500.000.-, folio 85 del libro de
cuenta corriente, que se encontraba nulo, no obstante, se registro como
valido y se mantuvo dentro del monto global de cheques no cobrados, por
dos arios aproximadamente.
b).- En el mes de julio de 2007, en el
folio 99, se detecto un error de suma en exceso en la columna giros, por la
suma de $ 25.000.-, la que igualmente se present6 en el monto global de los
cheques girados y no cobrados.
c).- En ese mismo mes se omiti6
anotar el cheque serie FM N° 318388, por $ 100.000.-
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d) Finalmente, durante el mes de
marzo de 2009, se reingres6 a la cuenta corriente la suma de $ 965.405, por
cheque caducados provenientes de los arios 2004,2005,2006 Y 2007.
La
n6mina
valorizada
depositos pendientes de girar al 30 de junio de 2009,
de
los
ascendia a $
134.385.908, cifra que no era coincidente con el saldo de $ 85.312.347 que
presentaban los registros del Tribunal a la misma fecha, produciemdoseuna
diferencia de $ 49.073.561.
Las
operaciones
corriente del Tribunal durante el perfodo examinado,
de
la
cuenta
en general,
se
registraron en conformidad con la documentacion bancaria tenida a la vista
y en consecuencia el saldo contable se encontraba correctamente
determinado. Sin perjuicio de ello, corresponde que se adopten las medidas
que procedan para corregir las observaciones formuladas, de cuyo
resultado se debera informar a esta Contralorfa Regional.
.~
VICTOR ASTUDILLO PARRA
Jefe Unidad Audltorfa e Inspeccj6n
Contralorfa Regional del 810 810
~
..
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ANEXON° 1
NOMINA DE CHEQUE GIRADOS SIN RESPALDO
DE BOLETAS
A LA FECHA DE LA AUDITORfA
FECHA
376057
04.01.08
130.000
376058
08.01.08
6288278
376059
08.01.08
15.000
200.000
376065
465.000
8406935
376066
26.02.08
27.02.08
15.000
3752780
376067
29.02.08
100.000
8014874
376073
08.04.08
100.000
8054532
376080
16.05.08
200.000
7990499
376081
27.05.08
500.000
8022996
376082
02.06.08
30.000
5893742
376083
13.06.08
200.000
8117759
376084
16.06.08
2.000.000
376086
16.06.08
30.000
376088
19.06.08
50.000
7564378
376089
20.06.08
15.000
7354186
376091
26.08.08
200.531
7819127
376097
05.11.08
964.679
3434718
376098
05.11.08
964.679
3434718
376099
06.11.08
2.894.039
3434718
113203
11.02.09
100.000
8576777
TOTAL
MONTO$
BOLETA NC OMITIDA
CHEQUE N"
$
9.173.928
7323146-7612326
8117755
6673442
7301601-6261610
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