Fichas País | |Hungría Fecha última actualización: octubre 2014 c/ Españoleto, 19 28010 Madrid Tlf.: +34 91 520 01 00 Fax: +34 91 520 01 43 E-mail: [email protected] www.afi.es Fichas País _ Hungría Índice Datos Generales ................................................................................................ 3 CARACTERIZACIÓN DEL MERCADO ............................................................. 4 Presentación del mercado .................................................................................. 4 Entorno de negocios .......................................................................................... 4 Situación política ................................................................................................ 6 Situación económica .......................................................................................... 7 NEGOCIO PARA LAS EMPRESAS ESPAÑOLAS ........................................... 9 Relaciones bilaterales con España .................................................................... 9 Oportunidades de negocio para las empresas españolas ................................ 12 Ayudas e incentivos ......................................................................................... 14 ENTORNO OPERATIVO ................................................................................. 16 Régimen de comercio e inversiones ................................................................ 16 Sistema Fiscal .................................................................................................. 19 Sistema Financiero........................................................................................... 20 Moneda y control de cambio ............................................................................ 21 Cultura empresarial .......................................................................................... 22 INFORMACIÓN ADICIONAL ........................................................................... 23 Calendario de ferias ......................................................................................... 23 Direcciones de interés ...................................................................................... 23 Direcciones útiles de Internet ........................................................................... 24 2 Fichas País _ Hungría Datos Generales Nombre oficial: Hungría Superficie: 93.028 km2 Población: 9.919.128 (est. jul 2014) Capital: Budapest Otras ciudades: Debrecen, Miskolc, Szeged, Pécs, Györ Situada en Europa Central, limita al norte con Situación geográfica: Eslovaquia y Ucrania, al sur con Serbia y Croacia, al este con Rumanía y al oeste con Eslovenia y Austria. Clima: Continental 19 condados (megyek), 23 condados urbanos (megyei varos), y la capital. Condados: Bacs-Kiskun, Baranya, Bekes, BorsodAbauj-Zemplen, Csongrad, Fejer, Gyor-Moson- Sopron, Hajdu-Bihar, Heves, Jasz-Nagykun-Szolnok, Komarom-Esztergom, Nograd, Pest, Somogy, Szabolcs-Szatmar-Bereg, Tolna, Vas, Veszprem y Divisiones Zala Administrativas: Condados urbanos: Bekescsaba, Debrecen, Dunaujvaros, Eger, Erd, Gyor, Hodmezovasarhely, Kaposvar, Kecskemet, Miskolc, Nagykanizsa, Nyiregyhaza, Pecs, Salgotarjan, Sopron, Szeged, Szekesfehervar, Szekszard, Szolnok, Szombathely, Tatabanya, Veszprem y Zalaegerszeg Capital: Budapest Esperanza de la vida: 75,46 años Grupos étnicos: Húngaros 84,6%; otros 16,4% Idioma: Húngaro Moneda: Florín húngaro (HUF) Prefijo telf.: +36 Sistema político: República parlamentaria Fuente: CIA Factbook 3 Fichas País _ Hungría Caracterización del mercado CARACTERIZACIÓN DEL MERCADO Presentación del mercado Situada en Europa central, Hungría cuenta con una posición geográfica estratégica al unir las principales rutas del oeste de Europa con la Península Balcánica, así como Ucrania y la Cuenca Mediterránea. Su población ronda los 10 millones de habitantes y su PIB per cápita se situó en 2013 en los 19.800 dólares, por debajo de la media europea (34.500 dólares). Budapest, además de capital, es el principal centro de negocios y de desarrollo industrial del país. Otras ciudades relevantes son: Györ, Szekesfehérvár y Miskolc. El húngaro es un mercado que cuenta con una avanzada dotación de infraestructuras (de transportes y telecomunicaciones), mano de obra altamente cualificada, una economía diversificada y un importante stock de inversión extranjera directa. Aunque posee una gran dependencia del capital foráneo. Entre los doce países que se adhirieron a la UE en 2004, Hungría era uno de los que contaba con mayor grado de desarrollo, y con esta adhesión experimentó una evolución positiva, propulsada por los flujos de inversión extranjera directa que, atraída por un marco regulatorio transparente y favorable, se concentró en la actividad de producción industrial (automoción sobre todo). Entorno de negocios Hungría posee un clima de negocios satisfactorio (calificación “A2”, según Coface). Además, ocupa el puesto 51 en el ranking de economías con mayor libertad económica y el 24 si tenemos en cuenta únicamente las economías de los 43 países que forman la región europea, según el Índice de Libertad Económica 2014, elaborado por Heritage Foundation. Es la quincuagésimo cuarta economía (entre un total de 189) con una regulación empresarial más favorable a la realización de negocios, de acuerdo con la clasificación del Doing Business 2014, del Banco Mundial. Desde el punto de vista de las 4 Fichas País _ Hungría Caracterización del mercado empresas locales, las condiciones más favorables para la realización de negocios en este país se asocian con el cumplimiento de contratos y el registro de propiedades (en cuanto a tiempo y coste), así como la tramitación de los permisos de construcción. Doing Business* Facilidad para hacer negocios Apertura de un negocio Tramitación de permisos de construcción Obtención de electricidad Registro de propiedades Obtención de crédito Protección de las inversiones Pago de impuestos Comercio transfronterizo Cumplimiento de contratos Resolución de insolvencia Hungría España 54 52 59 47 112 45 55 128 124 70 15 70 142 98 62 60 55 98 67 32 59 22 *Ranking, considerando 189 economías. Fuente: Doing Business 2014 . Banco Mundial. El mercado húngaro ofrece asimismo un entorno favorable a la entrada de inversores extranjeros, siendo prácticamente inexistentes las restricciones a la participación de capital foráneo en los distintos sectores de actividad. La apertura de una filial, por parte de una empresa extranjera en Budapest es más rápida que en la media de los países de la OCDE de altos ingresos, de acuerdo con el informe Doing Business 2014. En este sentido, se necesitarían 5 días para la apertura de una empresa en Hungría, mientras que el tiempo empleado en la media de los países de la OCDE es de 11 días. Sin embargo, el coste relativo es más elevado. Hungría recibió un flujo de inversión extranjera directa por valor de 3.091 millones de dólares en 2013, dejando atrás el repunte experimentado un año antes, cuando había alcanzado los 13.983 millones de euros, según el informe “World Investment Report 2014”, elaborado por la Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio y Desarrollo - UNCTAD. Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes: - Doing Business – Banco Mundial: www.doingbusiness.org - Agencia de Inversión y Comercio de Hungría: www.hita.hu 5 Fichas País _ Hungría Caracterización del mercado Situación política En Hungría está instaurada una República Parlamentaria. Desde mayo de 2012, tras la dimisión de Pál Schmitt, la presidencia de la República está en manos de János Áder, del Partido Unión Cívica Húngara-Fidesz. El cargo de Primer Ministro es, desde mayo de 2010, ocupado por el conservador nacionalista Viktor Orbán, líder del Fidesz, quien fue reelegido en abril de 2014. El nuevo Gobierno se caracteriza por su continuidad, manteniendo a siete de los diez ministros del Ejecutivo anterior. En líneas generales, el Gobierno ha venido adoptado una política populista y autoritaria. Las últimas actuaciones han ido encaminadas a la imposición de tasas específicas a determinados sectores, como los de telecomunicaciones y servicios bancarios (principalmente a inversores extranjeros), la modificación de la regulación de los medios de comunicación (menor libertad), la centralización del poder (debilitando la influencia de instituciones independientes como el Banco Central de Hungría que ha perdido su independencia) y la elaboración de una nueva Constitución. Las próximas elecciones parlamentarias tendrán lugar en 2018. En política exterior, el carácter populista y autoritario del Gobierno ha generado tensiones con otros miembros de la UE, que se prevé que se mantengan en los próximos años. La reforma constitucional ha sido fuente de polémica a principios de 2012, ante las dudas suscitadas en Bruselas sobre cómo el país ejerce su democracia y pone en práctica los principios y valores comunitarios. Tanto es así que en 2013, el Parlamento Europeo adoptó una resolución crítica sobre los cambios en la constitución y la legislación de los últimos tres años. A esto hay que añadir los constantes enfrentamientos entre el Gobierno húngaro y el FMI. Además, Hungría ha sido de los Estados miembros de la UE que se ha mostrado más tolerante con Rusia, oponiéndose a las sanciones impuestas a este país en relación a la crisis de Ucrania. Por otra parte, Hungría desea reforzar las relaciones con otros países – mercados de alto crecimiento, fuera de Europa. Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes: - Ministerio de Asuntos Exteriores: www.kormany.hu 6 Fichas País _ Hungría Caracterización del mercado Situación económica La economía húngara había entrado en recesión en 2012, si bien, su situación mejoró hacia finales de 2013, registrando en el último cuatrimestre el mayor crecimiento en siete años. Con ello, el PIB húngaro creció un 1,1% en 2013. En esta recuperación fueron determinantes los fondos de la Unión Europea, que impulsaron el crecimiento del sector de la construcción (no crecía desde 2005) y la inversión. Durante la primera mitad de 2014 esta economía europea intensificó su crecimiento, gracias al impulso de la demanda interna, fundamentalmente por las inversiones en obras públicas (el consumo privado creció a un ritmo más lento). La tasa de crecimiento podría alcanzar el 3% en el conjunto 2014, según las previsiones de Economist Intelligence Unit (EIU). Además, se espera que las exportaciones húngaras sigan creciendo y continúe el incremento de la inversión extranjera en la industria automovilística, en la medida en que se cumplan las expectativas de crecimiento para la UE. No obstante, la falta de crédito bancario, las incertidumbres en cuanto al marco regulatorio y los efectos distorsionadores del sistema impositivo ejercerán de contrapunto. Así, las expectativas de EIU respecto al avance del PIB para 2015 los sitúan en el 2,4%. La tasa de inflación se situó en el 1,7% en 2013, por debajo del 3% fijado en 2011 por el Banco Central de Hungría como tope para contener el crecimiento en los precios. La caída de los precios energéticos continuará limitando las presiones inflacionistas, pudiendo llevar dicha tasa al 0,3% en 2014, según las previsiones de EIU. Además, los efectos de la depreciación del florín húngaro se disiparán por el reducido crecimiento de los precios en el Área euro y el veto ruso a los productos europeos (en el marco del conflicto ucraniano) ayudará a contener los precios de los alimentos. Con ello, Las previsiones del EIU apuntan a un aumento de la inflación, en torno al 2,8%, en 2015. Por su parte, la tasa de desempleo se redujo hasta el 9,1% en 2013, y las estimaciones atisban un descenso a niveles pre-crisis, pudiendo situarse en torno al 8% en 2014. El programa de obras públicas ha contribuido en buena medida al aumento del empleo. Hungría había seguido el Protocolo de Déficit Excesivo (EPD, por sus siglas en inglés) desde su adhesión a la Unión Europea en 2004. El paquete de reformas fiscales y el Programa de Convergencia de Hungría para 2011-2015 contribuyeron a reducir el déficit público y a abandonar el EPD en 2013, año en el que dicho déficit (incluyendo transferencias de activos de pensiones privadas al Estado) se situó en el 2,4% del PIB. 7 Fichas País _ Hungría Caracterización del mercado No obstante, el objetivo del 2% marcado por el Programa de Convergencia de Hungría para 2011-2015 resulta ambicioso, y las previsiones de EIU apuntan que el déficit rondará el 2,9% en 2014 y el 2,8% en el 2015. La deuda pública, por su parte, se redujo hasta el 79,3% del PIB en 2013 (frente al 82,1% en 2011); siendo su reducción una de las prioridades del Gobierno. Sin embargo, el ritmo de ajuste no está siendo acorde con los requisitos de la UE, y se estima que la reducción del déficit no será suficiente para disminuir la deuda, que volvería a situarse por encima del 80% del PIB en 2014. Además, la nueva Constitución recoge un techo de la deuda del 50% del PIB, y mientras no se alcance el Parlamento no podrá aprobar presupuestos anuales que supongan un aumento de la deuda pública. La balanza por cuenta corriente de Hungría arrojó un superávit de 3.903 millones de dólares en 2013 (3% del PIB), gracias a las exportaciones de sectores clave como el de automoción y el químico. No obstante, dicho superávit podría reducirse hasta el 1,5% del PIB en 2014 - 2015, según las previsiones de EIU, debido a un incremento de las importaciones de bienes de equipo impulsadas por el aumento de la demanda doméstica, así como consecuencia del descenso de las exportaciones por el debilitamiento de la demanda en el Área euro y por la crisis de Rusia. Rating Deuda Soberana - Largo plazo Calificación - Octubre 2014 Hungría España Moody's S&P Ba1 Baa2 BB BBB Nota: de menor a mayor riesgo: Moody's: L.P.: Aaa, Aa (1,2,3), A (1,2,3), Baa (1,2,3), Ba (1,2,3), B (1,2,3), Caa, Ca. C.P.: P-1, P-2, P-3, Not Prime. S&P: AAA , AA(+,-), A(+,-), BBB(+,-), BB(+,-), B(+,-), CCC(+,-), CC, C Principales indicadores macroeconómicos Crecimiento real del PIB (%) Inflación anual (%) Tasa de desempleo (%) Balanza por c.c. ( mill. US$) 2010 2011 2012 2013 2014 (e) 2015 (p) 1,1% 1,6% -1,7% 1,1% 3,0% 2,4% 2,8% 4,9% 3,9% 5,7% 1,7% 0,3% 10,8% 10,7% 10,7% 9,1% 7,8% 7,5% 216 676 909 3.903 2.639 1.399 Saldo presupuestario (%PIB)* -4,4% 4,2% -2,2% -2,4% -2,9% -2,8% Deuda Pública Neta (%PIB)* 82,2% 82,1% 79,8% 79,3% 80,2% 81,0% e: estimación; p: previsión;* incluye trasferencias de los activos de pensiones privadas al Estado Fuente: Economist Intelligence Unit Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes: - Banco Nacional de Hungría: www.mnb.hu - Ministerio de Economía de Hungría: www.kormany.hu 8 Fichas País _ Hungría Negocio para las empresas españolas NEGOCIO PARA LAS EMPRESAS ESPAÑOLAS Relaciones bilaterales con España La balanza comercial hispano-húngara arrojó un saldo negativo para España de 419 millones de euros en 2013, manteniendo la posición deficitaria que ya había registrado en años anteriores. Aunque incrementado el déficit en relación con el año anterior (-291 millones de euros). (Mill. de euros) Balanza comercial hispano - húngara (% Var.) 2.000 60 50 40 30 20 10 0 -10 -20 -30 -40 1.500 1.000 500 0 -500 -1.000 2008 2009 2010 2011 2012 Impor taciones Exportacion es Var i.a . exp . (%, izda) Var i.a . imp . (%, izda) 2013* Saldo (*) Datos de 2013, provisionales Fuente: ESTACOM y elaboración propia En 2013 las ventas de mercancías españolas al mercado húngaro experimentaron una muy leve caída interanual, del -0,51%, mientras las importaciones aumentaron un 7,48%. Las exportaciones españolas de mercancías a Hungría totalizaron 1.327 millones de euros. Las principales partidas objeto de exportación en ese periodo fueron las siguientes: productos farmacéuticos (23,26% del total); vehículos automóviles y tractores (16,18%); y aeronaves y vehículos espaciales (8,82%). 9 Fichas País _ Hungría Negocio para las empresas españolas Principales capítulos exportados por España a Hungría (2013) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Cap. 30 87 88 85 84 39 73 62 40 38 Productos Productos farmacéuticos Vehículos automóviles; tractores Aeronaves; vehículos espaciales Aparatos y material eléctricos Máquinas y aparatos mecánicos Mat. plásticas; sus manufactu. Manuf. de fundic., hier./acero Prendas de vestir, no de punto Caucho y sus manufacturas Otros productos químicos Subtotal Total exportaciones Miles euros 308.685,04 214.686,16 117.029,58 100.251,94 94.826,91 41.697,56 36.301,78 35.591,97 28.079,46 27.760,77 1.004.911,17 1.327.005,82 % Total 23,26% 16,18% 8,82% 7,55% 7,15% 3,14% 2,74% 2,68% 2,12% 2,09% 75,73% 100,00% Fuente: ESTACOM y elaboración propia. En el primer trimestre de 2014, dichas exportaciones superaron los 319 millones de euros. En cuanto a las importaciones españolas procedentes de Hungría, en 2013 alcanzaron los 1.746 millones de euros, siendo las principales partidas importadas: máquinas y aparatos mecánicos (35,5% del total), aparatos y materiales eléctricos (28,02%); y vehículos automóviles, tractores (10,16%). Principales capítulos importados por España a Hungría (2013) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Cap. 84 85 87 40 90 30 39 76 29 94 Productos Máquinas y aparatos mecánicos Aparatos y material eléctricos Vehículos automóviles; tractores Caucho y sus manufacturas Aparatos ópticos, medida, médicos Productos farmacéuticos Mat. plásticas; sus manufactu. Aluminio y sus manufacturas Productos químicos orgánicos Muebles, sillas, lámparas Subtotal Total exportaciones Miles euros 619.996,79 489.304,86 177.359,23 83.040,96 47.010,59 46.439,68 33.936,90 25.170,22 18.897,03 14.142,18 1.555.298,44 1.746.317,88 % Total 35,50% 28,02% 10,16% 4,76% 2,69% 2,66% 1,94% 1,44% 1,08% 0,81% 89,06% 100,00% Fuente: ESTACOM y elaboración propia. Durante los tres primeros meses de 2014, España importó desde Hungría bienes por valor superior a los 451 millones de euros. 10 Fichas País _ Hungría Negocio para las empresas españolas Respecto a la inversión directa de España en Hungría, en 2013 el flujo de inversión bruta en operaciones no “etve” (de tenencia de valores) se situó en 2,4 millones de euros, de los cuales, en torno al 68,5% se destinó al comercio minorista (excepto de vehículos de motor). La industria química (20,28% del total) fue la otra actividad destinataria de dicha inversión española. Dicho flujo de inversión había sido, sin embargo, muy superior en 2012, cuando había alcanzado los 6,7 millones de euros. El flujo inverso, de inversión directa húngara en España, ha sido más significativo en 2013, superando los 4,2 millones de euros. A las actividades de apoyo a las industrias extractivas se destinó la práctica totalidad de esa cantidad (el 90,1%). Esta cifra de inversión directa de Hungría en España superó holgadamente la registrada en el conjunto de 2012 (967.000 euros). Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes: - Agencia de Inversión y Comercio de Hungría: www.hita.hu - Secretaría de Estado de Comercio: www.comercio.gob.es 11 Fichas País _ Hungría Negocio para las empresas españolas Oportunidades de negocio para las empresas españolas Hungría está estratégicamente situada en el centro de Europa, teniendo acceso a mercados fronterizos que representan un total de 130 millones de habitantes. Cuenta con buenas relaciones y comunicaciones con los países balcánicos, y puede operar como centro logístico orientado a la distribución de productos a mercados como el ruso y el ucraniano. En cuanto al mercado interno (húngaro), su tamaño está muy próximo a los diez millones de consumidores, cuyo nivel de renta es diverso, así como también lo es el grado de desarrollo. Para las empresas españolas, a los aspectos de interés que se acaban de señalar, hay que añadir el hecho de compartir el marco regulatorio de la Unión Europea, y la existencia, de un Convenio entre España y Hungría para evitar la Doble Imposición (en vigor desde 1987). Las estrategias de internacionalización de las empresas españolas hacia Hungría pueden plantearse bajo la óptica de la exportación directa. En este caso destacarían las oportunidades ligadas a sectores con elevada demanda externa, como son aquellos que incorporan un mayor grado de innovación y tecnología: maquinaria y equipos de transporte (fabricación de automóviles, equipos de telecomunicaciones y maquinaria eléctrica), sector que representa el 76% de las importaciones; manufacturas de las industrias químico – farmacéutica, textil y metalúrgica; y productos agroalimentarios; ambos con una cuota de importación en torno al 9%. Asimismo, destaca el sector de la automoción, con numerosas compañías internacionales ya asentadas en el país, creando una importante demanda relacionada con la fabricación de componentes de automoción. Y el sector de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (TIC), cuyo crecimiento en los últimos años ha sido superior a la media europea. En general, el mercado húngaro demanda productos innovadores, ya que existe cierta saturación respecto a productos tradicionales, tanto industriales como de consumo. 12 Fichas País _ Hungría Negocio para las empresas españolas Respecto a la implantación en Hungría, el sector de automoción también se muestra como uno de los más atractivos para la inversión extranjera en el país. Además, junto con el de electrónica y alimentación, entre otros, forma parte de los sectores impulsados por el Gobierno húngaro a través de los “acuerdos de cooperación estratégica” que viene promoviendo desde 2012. El sector inmobiliario, uno de los que antaño había generado oportunidades para la inversión española parece estar retomando cierto dinamismo. Asimismo, el sector turístico mantiene buenas perspectivas de crecimiento en materia de inversión hotelera en el medio y largo plazo. El país no dispone de suficientes hoteles y albergues para hacer frente a la creciente entrada de turistas que visitan cada año, sobre todo, su capital, Budapest. Por último, conviene señalar que muchos de los sectores de potencial interés están asociados a las áreas objeto de aplicación de los Fondos que recibe Hungría de la UE. Sectores de oportunidad en Hungría Comercio Inversión y cooperación empresarial Agroalimentación Automoción Automoción Inmobiliario Manufacturas químico-farmacéuticas Turístico Maquinaria y equipos de transporte Metalúrgico Textil TIC Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes: - Agencia de Inversión y Comercio de Hungría: www.hita.hu - Oficina Económica y Comercial de España en Budapest: www.oficinascomerciales.es 13 Fichas País _ Hungría Negocio para las empresas españolas Ayudas e incentivos En el proceso de internacionalización de la empresa hacia el mercado húngaro, resulta importante conocer las ayudas públicas existentes, tanto en origen como en destino, así como las suministradas por organismos multilaterales. A continuación se indican los principales organismos de apoyo: España Organismo Iniciativas / Programas Finalidad Apoyo institucional y comercial a las empresas españolas con interés en exportar / invertir / establecer acuerdos de cooperación empresarial en Hungría. Ministerio de Economía y Competitividad. ICEX España Exportación e Inversiones. - Fondo para la Internacionalización Cámaras de Comercio Plan Cameral de Exportaciones Iniciativas de apoyo promocional, de formación e información sobre comercio exterior. Compañía Española de Seguro de Crédito a la Exportación - CESCE Pólizas de seguro para cobertura de riesgos comerciales, políticos y extraordinarios, ligados a la operativa internacional Aseguramiento de operaciones. Cobertura abierta sin restricciones, para operaciones en todos los plazos en Hungría. Compañía Española de Financiación del Desarrollo – COFIDES - Línea Países Ampliación - FIEX - FONPYME Apoyo financiero, para proyectos privados viables, con interés español, realizados en los países de ampliación de la UE (entre los que se incluye Hungría), prioritariamente en los sectores: agroindustrial, automoción, electrónico, energético, gestión medioambiental, infraestructuras y servicios públicos, ingeniería y transportes. Instituto de Crédito Oficial - ICO - Línea ICO Internacional - Líneas ICO Exportadores: Corto Plazo, y Medio y Largo Plazo - Línea ICO Garantía SGR - FOND-ICOinfraestructuras - FOND-ICOpyme - Financiación corporativa y estructurada - Contrato de Ajuste Recíproco de Intereses (CARI) - Otros) Apoyo financiero internacionalización empresas españolas. de la Empresa española (FIEM) - ICEX - Next - Otros programas y apoyos a de la las Puede ampliar la información sobre apoyos recibidos en España a la internacionalización empresarial, a través de las Guías sobre Instituciones Nacionales y Autonómicas incluidas en nuestra web. 14 Fichas País _ Hungría Negocio para las empresas españolas Hungría Organismo HITA - Hungarian Investment and Trade Agency MFB – Banco de Desarrollo de Hungría Iniciativas / Programas Finalidad Suministro de información y asesoramiento personalizado, así como intermediación entre los agentes locales y el inversor extranjero Apoyar a los inversores extranjeros en todas las etapas de implementación de proyectos de inversión en Hungría (suministrando información sobre el entorno de negocios e incentivos disponibles, presentando a agentes locales clave, ayudando en trámites para obtención de licencias, etc.). Financiación inversión Concesión de préstamos y participación en el capital de las empresas de proyectos de Existen incentivos fiscales para determinadas inversiones, dependiendo de la cantidad invertida, el sector y la región destinatarios de la inversión. En este sentido, cabe indicar que se contemplan deducciones fiscales de los gastos de materiales necesarios para llevar a cabo la inversión, así como de los costes ligados a inversiones en I+D. Multilaterales (Unión Europea) Organismo Comisión Europea Banco Europeo de Inversiones (BEI) Iniciativas / Programas Finalidad - Fondos Estructurales (Fondo Europeo de Desarrollo Regional – FEDER, Fondo Europeo Social) - Fondo de Cohesión En su programa 2014-2020, ofrece apoyo a las regiones y sectores menos desarrollados. Financiación de proyectos de transportes, medio ambiente, etc. Eureka (Eureka Clusters, Eureka Umbrellas, Eureka Eurostars Programme) Promover la colaboración en I+D entre empresas, institutos y universidades, facilitando la atracción de financiación para proyectos de pequeñas empresas - Préstamos para inversiones - Joint European Resources for Micro-to-Medium Enterprises (JEREMIE) financing facility - Joint European Support for Sustainable Investment in City Areas (JESSICA) mechanism Financiación de proyectos de inversión del sector público. En 2013 realizó una aportación de 755 millones de euros, destinados en su mayoría al sector industrial, servicios y agricultura (32%), proyectos para pymes (24%) y el sector de transportes y telecomunicaciones (17%) - Banco Europeo de Inversiones: www.eib.org - Eureka: www.eurekanetwork.org - Banco de Desarrollo de Hungría – MFB: www.mfb.hu - Agencia de Inversión y Comercio de Hungría: www.hita.hu 15 Fichas País _ Hungría Entorno operativo ENTORNO OPERATIVO Régimen de comercio e inversiones Régimen comercial Al tratarse de otro Estado miembro de la Unión Europea, el régimen comercial aplicable es el comunitario y, por tanto, no se aplican aranceles a las ventas españolas con destino al mercado húngaro (libre circulación de mercancías, personas y capitales entre países comunitarios). Además, las barreras no arancelarias son prácticamente inexistentes. El organismo acreditado por la Administración húngara para desarrollar las actividades de normalización es el Instituto de Normalización Húngaro (Magyar Szabványügyi Testület MSZT) (www.mszt.hu). En lo que respecta a homologación y certificación, entre los diversos institutos encargados de llevar a cabo estas actividades se encuentran los siguientes: KERMI (para bienes de consumo), OETI (alimentos) y el MEEI (productos electrónicos). Para exportar a Hungría desde España, con carácter general, son necesarios los siguientes documentos: Documentos comerciales Factura comercial Packing list (1) Documentos de transporte Documento de transporte (1) Certificados Certificado sanitario y fitosanitario (2) Certificado de libre venta Documentos aduaneros, fiscales y otros DUA (Documento Único Administrativo) (3) Cuaderno ATA Documento de Tránsito Comunitario Interno: T2F (3) (1) No exigido en intercambios intracomunitarios, aunque sí acompaña a las mercancías (2) Para para los animales vivos, los productos de origen animal y algunos productos vegetales, se requieren documentos específicos (3) En intercambios con las Islas Canarias. Fuente: Cámaras de Comercio 16 Fichas País _ Hungría Entorno operativo Con la finalidad de responder a las obligaciones fiscales existentes, ligadas a los intercambios intracomunitarios, es necesaria la cumplimentación de: - Modelo 303. Impuesto sobre el valor añadido. Autoliquidación. - Modelo 349. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. Por otra parte, ante la inexistencia de la declaración aduanera (DUA) (salvo con las Islas Canarias) en el comercio entre Estados miembros, las empresas exportadoras han de atender a las exigencias de información ligadas al INTRASTAT, un sistema de información de las transacciones intracomunitarias. Así, aquellas empresas que realizaron operaciones intracomunitarias de mercancías (tanto introducciones como expediciones) por valor superior a un cierto umbral (el vigente en 2014 es de 250.000 euros), en el ejercicio precedente o durante el actual, han de presentar (en las oficinas INTRASTAT), mensualmente, un listado con todas las expediciones intracomunitarias realizadas. Asimismo, han de facilitar información simplificada (umbral estadístico) (según el art.8, Reglamento (CE) Nº 1982/2004 de la Comisión, de 18 de noviembre de 2004, por el que se aplica el Reglamento (ce) nº 638/2004, de 31 de marzo de 2004, sobre las estadísticas comunitarias de intercambios de bienes entre Estados miembros), la expediciones (desde la Península y Baleares) de mercancías a otros Estados de la UE-28 por valor superior a 6 millones de euros de facturación acumulada en el ejercicio precedente o en el corriente. 17 Fichas País _ Hungría Entorno operativo Régimen aplicable a la inversión extranjera Los inversores extranjeros, con carácter general, gozan de libertad para realizar inversiones directas en Hungría, no siendo necesaria una autorización especial para el establecimiento de nuevas empresas en este mercado. La Ley de Inversiones Extranjeras de 1988 (sobre establecimiento y operativa de empresas de capital extranjero), junto con la Ley de Compañías de 1998, constituyen las principales referencias del marco legal aplicable a las inversiones extranjeras en Hungría. Los derechos y garantías de los inversores extranjeros deben ser idénticos a los correspondientes a los individuos y entidades de Hungría, permitiéndose la repatriación de beneficios, dividendos e ingresos por liquidación, en la moneda en que se materializó la inversión. Asimismo, cualquier perjuicio ocasionado a la propiedad de inversores extranjeros, derivado de procesos de nacionalización, expropiación o cualquier otra medida similar, conllevará la indemnización total por la cantidad invertida. Las formas jurídicas que pueden adoptar las entidades que desarrollen actividades económicas son: (i) empresa individual, (ii) sociedad colectiva, (iii) sociedad comanditaria, (iv) sociedad de responsabilidad limitada, (v) sociedad anónima, y (vi) cooperativa. No obstante, la legislación húngara puede establecer que ciertas actividades sean realizadas bajo una fórmula societaria específica (por ejemplo, los bancos sólo pueden constituirse como sociedades limitadas por acciones). Además, se puede exigir, por imperativo legal, la obtención de una licencia oficial de constitución. La HITA es la Agencia Húngara de comercio e inversiones, entre cuyos cometidos está la atracción de inversión extranjera hacia Hungría. Por último, conviene indicar que Hungría es miembro de la MIGA - Agencia Multilateral de Garantía de Inversiones, perteneciente al Grupo Banco Mundial. Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes: - Agencia de Inversión y Comercio de Hungría: www.hita.hu 18 Fichas País _ Hungría Entorno operativo Sistema Fiscal El año fiscal se corresponde con el año natural, aunque puede ser más corto en determinados casos. Hungría cuenta con un complejo sistema impositivo. El principal organismo del sistema tributario es la Agencia Tributaria y de Aduanas Húngara (Nemzeti Adó- és Vámhivatal NAVH). Los beneficios empresariales están gravados por tramos, aplicándose un tipo impositivo del 10% sobre los primeros 500 millones de florines (unos 2 millones de euros), y a partir de esta cantidad un 19%. Asimismo, determinadas actividades (servicios financieros, energía, venta minorista y telecomunicaciones) están sujetas a un impuesto especial, de tipo variable. Y en ciertas circunstancias es aplicable un impuesto mínimo alternativo. A continuación se muestran los tipos impositivos de los principales impuestos que han de satisfacer las empresas (sin tener en cuenta los preceptos del Convenio firmado entre España y Hungría para evitar la doble imposición): Principales impuestos Tipo de Impuesto Impuesto sobre la renta de sociedades Impuesto sobre el valor añadido Contribuciones a la Seg. Social (s/salario bruto) Impuesto sobre la propiedad Retención por dividendos pagados a empresas no residentes Retención por intereses pagados a empresas no residentes Royalties pagados a empresas Tasa Impositiva 10%; 19% 5%, 18% ó 27%* 27%** variable 0% 0% 0% *27% es el tipo general **Existe además una contribución de formación profesional del 1,5% pagadera por la empresa Fuente: Deloitte Existe un Convenio entre Hungría y España para evitar la doble imposición en materia de impuestos sobre la renta y el patrimonio y prevenir el fraude y la evasión fiscal, en vigor desde 1987. Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes: - AEAT – Convenio Doble Imposición: www.agenciatributaria.es - Ministerio de Economía de Hungría: www.kormany.hu/en/ministry-for-national-economy - Aduanas: http://en.nav.gov.hu/ 19 Fichas País _ Hungría Entorno operativo Sistema Financiero Hungría cuenta con un sistema financiero sólido y maduro, regulado por el Banco Nacional de Hungría, responsable del diseño y ejecución de la política monetaria, así como de la política de crédito externo y determinación del tipo de cambio oficial del florín. Las entidades financieras se pueden clasificar en: instituciones de crédito (incluyen bancos e instituciones de crédito con licencia para todo tipo de servicios de depósito y crédito, instituciones de crédito especializadas y cooperativas de crédito) y empresas financieras (empresas, húngaras o extranjeras, que ofrecen servicios financieros diversos). La Autoridad de Supervisión Financiera Húngara (PSZÁF) es el organismo competente para conceder y revocar las licencias para el establecimiento y actuación de las instituciones de crédito y negocios financieros. Indicadores sobre el Sistema Financiero Desarrollo del sistema financiero (Rk entre 148 economías) Disponibilidad de servicios financieros Hungría España 65 37 Asequibilidad de los servicios financieros 110 53 Facilidad para obtener financiación a través de mercado de valores local Facilidad de acceso a préstamos bancarios para empresas (sin necesidad de aportar garantías) Disponibilidad de capital riesgo 110 101 123 138 122 105 Marco regulador poco restrictivo para flujos internacionales de capitales 42 88 Solidez de las entidades bancarias nacionales 89 127 7 6 Hungría España Cuentas en instituciones financieras formales (% +15 años) 72,67 93,28 Ahorros en instituciones financieras formales (% +15 años) Índice de protección legal de prestamistas y prestatarios (0=baja; 10=alta) Acceso a financiación 17,25 35,05 Préstamos de instituciones financieras formales (% +15 años) 9,40 11,43 Pagos electrónicos (% +15 años) 28,7 43,41 Hungría España 68,7 225,9 Ratio de patrimonio sobre activo total bancario (%) 9,1 6,3 Préstamos bancarios dudosos sobre el total (%) 7,8 8,2 Índice de amplitud de información crediticia disponible (0=baja; 6= alta) 4 5 Presencia de entidades financieras españolas NO Otros indicadores Crédito al sector privado (% PIB) Datos de 2013 o último año disponible Fuentes: World Economic Forum y Banco Mundial. 20 Fichas País _ Hungría Entorno operativo Moneda y control de cambio La moneda del país es el florín (o “forint”) húngaro (HUF). La cotización del florín frente al euro y al dólar se situó, en promedio de 2013, en: 297,01 HUF/EUR y 228,08 HUF/EUR, respectivamente. En los nueve primeros meses de 2014 se observa una depreciación del florín, impulsada por los reducidos tipos de interés del mercado húngaro, así como por el riesgo país y las expectativas de endurecimiento de la política monetaria de Estados Unidos. No obstante, esa tendencia parece no tener continuidad hacia el cierre de ejercicio y, además, se prevé que el superávit de la balanza de pagos de Hungría contribuya al fortalecimiento del florín. Con ello, el cruce con el euro podría situarse en cotas de 308,6 HUF/EUR para el conjunto de 2014, según las expectativas de Economist Intelligence Unit (EIU). Asimismo, las previsiones de EIU apuntan a que la cotización de la divisa húngara se situará, en promedio, en torno a 300,0 HUF/EUR y 237,2 HUF/USD en 2015. No existe control de cambios. Cotización del Florín frente al Euro Cotización del Florín frente al Dólar 320 247 308 235 296 223 284 211 199 272 187 sep.-14 may.-14 ene.-14 sep.-13 may.-13 ene.-13 sep.-12 may.-12 ene.-12 sep.-11 may.-11 175 ene.-11 sep.-14 ene.-14 may.-14 sep.-13 may.-13 ene.-13 sep.-12 may.-12 ene.-12 sep.-11 ene.-11 may.-11 260 Fuente: Datastream Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes: - Banco Nacional de Hungría: www.mnb.hu - Ministerio de Economía de Hungría: www.kormany.hu/en/ministry-for-national-economy 21 Fichas País _ Hungría Entorno operativo Cultura empresarial En relación con la cultura empresarial húngara y a la hora de hacer negocios en este país, es conveniente tener en cuenta aspectos como los siguientes: La modalidad más usual de saludo es el apretón de manos y el uso de tarjetas de visita se encuentra muy extendido (se recomienda que se entreguen con los cargos traducidos al inglés). Al dirigirse a las personas, inicialmente, lo más habitual es hacerlo por su apellido. Es recomendable tener un agente o representante local para poder acceder con mayor rapidez a las empresas húngaras. Además dicho agente deberá elegirse de forma cuidadosa, pues no está bien visto un cambio del mismo. El estilo de negociación de los húngaros es muy directo, siendo posible desarrollar una propuesta de negocio en la primera reunión realizada. Es importante destacar la experiencia internacional de la empresa ya que ésta es muy valorada por las empresas húngaras (sobre todo si se enmarca en mercados como el alemán, ya que será considerada como garantía de calidad). Alguno de los integrantes del equipo negociador ha de tener un perfil técnico, ya que en Hungría las ventas tienen un componente técnico. En Hungría no existe cultura del regateo, por lo que la oferta inicial que se plantee debe ser ajustada, ya que las modificaciones en el precio suelen entenderse como reflejo de empresas no solventes. En las conversaciones con una contraparte húngara debe evitarse cualquier referencia comparativa con otros países de Europa del Este o mencionar la influencia de la etnia gitana en la cultura húngara. Sin embargo, la historia, el arte, la música y la gastronomía podrían ser temas abordados sin temor a generar susceptibilidades. 22 Fichas País _ Hungría Información adicional INFORMACIÓN ADICIONAL Calendario de ferias Las ferias y exposiciones constituyen una ocasión única para conocer y seguir las tendencias de un mercado. A continuación se indican algunas de las ferias más importantes en Hungría: Ferias destacadas Nombre RENEO HOVENTA AGRO+MASHEXPO INDUSTRIAUTAMATION CONSTRUMA BUDATRANSPACK AUTOMOTIVE HUNGARY FOODAPEST Fecha Period. jun 2014 oct 2014 ene 2014 may 2014 abril 2015 oct 2015 nov 2015 mar 2016 n.d. anual anual anual anual bienal bienal bienal Sector Energías renovables Hostelería Maquinaria agírcola Industrial Construcción Logística y empaquetado Automoción Hostelería Lugar Budapest Budapest Budapest Budapest Budapest Budapest Budapest Budapest Direcciones de interés En España ICEX, España Exportación e Inversiones Paseo de la Castellana, 14-16 Madrid 28046 Telf: 902 349 000 Fax: 91 431 6128 Web: www.icex.es Embajada de Hungría en Madrid Calle Fortuny, 6. 28010 Madrid Telf: 91 413 70 11 / 99 Fax: 91 413 41 38 / 71 49 E-mail: [email protected] Web: www.mfa.gov.hu Oficina Comercial de Hungría en Madrid Avda. de Brasil, 17 - 17° Izda 28020 Madrid Telf.: 91 556 26 08/ 555 66 58 Telefax: 91 556 63 00 23 Fichas País _ Hungría Información adicional En Hungría Embajada de España en Budapest Eötvös u. 11/B. 1067 Budapest Tel.:+36 1 342 99 92/93 Fax: +36 1 351 05 72 Web: www.exteriores.gob.es HITA (Agencia de Comercio e Inversión de Hungría) Honvéd út 20. 1055 Budapest Tel: +36 1 872 65 20 Fax: +36 1 87266 99 Web: www.hita.hu Oficina Comercial de España en Budapest Nádor u, 23, 1051 - Budapest Tel: +36 1 302 00 74 Fax: +36 1 302 00 70 Web: www.oficinascomerciales.es Cámara de Comercio e Industria de Hungría Szabadság tér 7 1054 Budapest Tel.: +36 1 474 51 41 Fax: +36 1 474 51 05 Web: www.mkik.hu Direcciones útiles de Internet Agencia de Inversión y Comercio de Hungría: www.hita.hu Aduanas - Hungría: http://en.nav.gov.hu/ Banco de Desarrollo de Hungría – MFB: www.mfb.hu Instituto de Normalización Húngaro: www.mszt.hu Banco Nacional de Hungría: www.mnb.hu Ministerio de Economía de Hungría: www.kormany.hu/en/ministry-for-national-economy Ministerio de Asuntos Exteriores: www.mfa.gov.hu/kum/en/bal Oficina Económica y Comercial de España en Budapest: www.oficinascomerciales.es Consejo Superior de Cámaras - España: www.camaras.org 24