plan económico financiero.

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EL PLAN ECONÓMICO FINANCIERO
Permite recoger toda la información de carácter
económico y financiero referente a la empresa,
para determinar su viabilidad económica y
controlar y analizar que el negocio está
cumpliendo las condiciones de rentabilidad,
solvencia
y
liquidez
necesarias
para
su
supervivencia a largo plazo.
El Plan Económico Financiero incluye los
siguientes planes: Plan de Inversiones; Plan de
Financiación, Previsión de Ventas, Gastos de
Explotación, Previsión de Tesorería, Cuenta de
Pérdidas y Ganancias previsional y Balance de
Situación previsional.
PLAN DE INVERSIONES
Volumen de fondos necesarios para gestionar la
actividad.
PLAN DE INVERSIONES
Concepto
Importe
%
Iva
Fecha
%
Amorti
zación
Gastos Amortizables.
Gastos de constitución, Gastos de primer
establecimiento, Otros gastos amortizables.
Inmovilizado Inmaterial.
Gastos de Investigación y Desarrollo, Concesiones
administrativas, Propiedad industrial, Fondo de
comercio,
Aplicaciones
informáticas,
Otro
inmovilizado inmaterial.
Inmovilizado Material.
Terrenos, Edificios y construcciones, Instalaciones,
Maquinaria y utillaje, Mobiliario, Equipamiento
informático, Elementos de transporte, Otro
inmovilizado material,
Inmovilizado Financiero.
Depósitos y fianzas, Otros (participaciones en
S.G.R., etc.).
Circulante.
Existencias iniciales, Provisión de fondos, Otros.
TOTAL
INVERSIONES
TOTAL
INVERSIONES
IVA INCLUIDO
TOTAL
AMORTIZACIO
NES
PLAN DE FINANCIACIÓN
Fondos económicos de donde se obtienen los
recursos para financiar el plan de inversiones.
Concepto
Importe
%
Capital/
Recursos
Propios.
Subvenciones.
El plan económico financiero.
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Préstamos.
Cuenta de
Crédito
Otra
financiación.
Previsión de servicios de naturaleza diversa
adquiridos por la empresa sin incluir los consumos
de materiales y materias primas necesarios para
fabricar los productos a vender.
Expresión de la cifra total de ventas previstas para
el ejercicio económico de la empresa y coste de
las
mercaderías
y/o
materias
primas,
componentes o productos que forman parte del
producto final.
PREVISIÓN DE TESORERÍA
Unidad Precio Ventas
Conce es
venta/ año 1
pto.
unidad
Produc
to/Serv
icio 1
Produc
to/Serv
icio 2
Total
ventas
Consu
mo
materi
al 1
Consu
mo
materi
al 2
GASTOS DE EXPLOTACIÓN
Total
consu
mos
El plan económico financiero.
%s
total
consu
mo
%s
total
ventas
PREVISIÓN DE VENTAS
Gastos de explotación.
Año
Otros Gastos de Explotación.
Arrendamientos y cánones, Reparaciones y
conservación, Servicios de profesionales
independientes, Transportes, Primas de
seguros, Servicios bancarios y similares,
Publicidad y relaciones públicas,
Suministros, Comunicaciones, Otros
Tributos (IBI, IAE , IVTM, etc.), Otros
servicios (gastos de viaje, formación..).
Gastos de personal contratado Sueldos
y Salarios ,Seguridad Social.
Gastos de Personal no Laboral
Retribuciones, Seguridad Social.
Previsión mensual de los cobros y pagos que se
harán en el plazo de un año.
PREVISIÓN DE TESORERÍA
MMMMMMMMMMMMT
Concepto
e e e e e e e e e e e e o
s s s s s s s s s s s s t
a
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1 l
0 1 2
Saldo inicial
Cobros
Cobros de clientes /
ventas
Subvenciones
Capital / Recursos
propios
Préstamos
Otra financiación
Total cobros
Pagos
Inversiones
Pagos a proveedores
Otros proveedores
Sueldos y salarios de
personal contratado
Seguridad Social de
Personal Contratado
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Retribuciones de
personal no laboral
Seguros Sociales de
personal no laboral
IRPF
Otros tributos (IBI,
IAE..)
Publicidad, propaganda y
relaciones públicas
Servicios de
profesionales
independientes
Primas de seguros
Arrendamientos y
cánones
Suministros
Comunicaciones
Servicios bancarios y
similares
Reparaciones y
conservación
Transportes
BALANCE DE SITUACIÓN PREVISIONAL
Otros servicios (gastos
de viaje , formación,
etc.)
Gastos financieros de
préstamos, créditos, etc.
Devolución préstamos,
créditos, etc.
Total pagos
IVA repercutido
IVA soportado
Pago de IVA
DIFERENCIA
COBROS-PAGOS
SALDO ANTERIOR
SALDO ACUMULADO
Aclaración:
Los conceptos manejados en este apartado son
los mismos que los que se van a manejar
posteriormente en la cuenta de explotación,
pero en este caso se ha de considerar el
momento en que se pagará o cobrará,
independientemente de cuando se produzcan las
compras y las ventas.
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
PREVISIONAL
El plan económico financiero.
Previsión de los beneficios o pérdidas que se
obtendrán
en
el
plazo
de
tres
años.
Cuenta de Pérdidas y
Ganancias Previsional
Ventas
Consumos
Año
1
Año
2
Año
3
Gastos de personal contratado
Otros Gastos de Explotación
Amortizaciones
RTDO. DE EXPLOTACION
Costes de personal no laboral
BAII
Gastos financieros
BAI
Impuestos
Tipo Impositivo (%)
RESULTADO
CASH - FLOW
Previsión del estado concreto de la empresa en un
momento determinado.
BALANCE DE SITUACION PREVISIONAL
BALANCE
Año 1
Año 2
Año 3
ACTIVO
Activo fijo
Gastos
Amortizables
Inmovilizado
Material
Inmovilizado
Inmaterial
Inmovilizado
Financiero
Amortización
Acumulada
Activo
circulante
Existencias
Clientes y otros
deudores
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Tesorería
Total activo
BALANCE
Año 1
PASIVO
Fondos propios
Año 2
Año 3
Capital social
Reservas
Subvenciones al
capital
Pérdidas y
Ganancias
Recursos
ajenos a LP
Préstamos a
largo plazo
Otra financiación
a largo plazo
Pasivo
circulante
Acreedores a
corto plazo
Proveedores a
corto plazo
Administraciones
Públicas
Total pasivo
ENLACES DE INTERÉS
La elaboración del Plan de Empresa-Comunidad de
Madrid
Análisis del Riesgo-Comunidad de Madrid.
El diagnóstico tecnológico-Comunidad de Madrid.
Revista Emprendedores
El plan económico financiero.
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