discrepancias más comunes en una carta de credito

DISCREPANCIAS MÁS COMUNES EN UNA CARTA DE CREDITO
En esta relación hemos recopilado las discrepancias más comunes que se presentan en una
carta de crédito (comúnmente llamada “letter of credit” o “L/C” en inglés).
Discrepancias generales:
1. La carta de crédito se encuentra vencida o expirada.
2. Los documentos no son presentados dentro del plazo o número de días posteriores a
la fecha de embarque.
3. Los documentos no presentan las certificaciones o legalizaciones requeridas en la carta
de crédito.
4. Ausencia de firmas en documentos, cuando son requeridos.
5. Ausencia de documentos que sí se encuentran indicados en la carta de crédito.
6. Nombre y/o dirección del beneficiario diferente de la indicada en la carta de crédito.
7. Nombre y/o dirección del solicitante diferente de la indicada en la carta de crédito.
8. El plazo para embarque está vencido o expirado.
9. No se cumplen las condiciones adicionales requeridas.
10. Los datos consignados difieren entre documentos.
Discrepancias comunes en Documentos:
1. En el “Draft” (giro bancario):
 Es girado a la parte errónea.
 Error en el tipo de giro presentado según carta de crédito1.
 No se encuentra apropiadamente firmado o endosado.
 El monto difiere al indicado en la factura comercial.
 El número de la carta de crédito y el nombre del banco emisor no se indican.
2. En la Factura Comercial:
 La descripción de mercancías no corresponde con la descripción de la carta de
crédito.
 El monto de la carta de crédito excede el monto de la factura.
 Se embarcan cantidades mayores a la indicada en la factura.
 Los Incoterms no son correctamente indicados.
 El nombre y/o dirección del comprador/vendedor no son indicadas acorde a la
carta de crédito.
 Se omiten certificaciones o legalizaciones según lo requerido en la carta de
crédito.
 Se indican mercancías no cubiertas por la carta de crédito.
3. En los documentos de Transporte
 No están firmados apropiadamente.
 No se indica “On Board”, o la indicación no está fechada o está incompleta.
Los tipos de “draft” son el “Sight Draft (Giro a la Vista) y el “Time Draft” o “Date Draft” (Giro a
Tiempo / Maduración / Plazo):
 Sight Draft: Documento bancario que requiere el pago completo de la cantidad reflejada en la
factura comercial y la liberación de documentos originales una vez el banco al cuál se le presenta
ha efectuado dicho pago.
 Time Draft o Date Draft: Documento bancario que especifica la fecha en que el pago completo de
la cantidad reflejada en la factura comercial debe de hacerse, o sea, el giro tiene fecha de
maduración.
1
 No está apropiadamente endosado.
 No existe evidencia de “freight prepaid / freight collect” (flete prepagado / flete
pagadero en destino) o es inconsistente con los términos de la carta de crédito.
 Se realizan embarques parciales y/o transbordos cuando no están permitidos.
 Presentación de documentos de transporte fraudulentos.
 Embarque realizado fuera de fecha.
 El “consignee” (consignatario) y/o “notify party” (parte notificada) difiera de la
carta de crédito.
 Se omiten marcas, las marcas difieren de la carta de crédito o las marcas difieren
entre documentos.
 No se indica puerto de descarga de acuerdo a la carta de crédito.
 La hoja adicional / anexo no está firmado por el emisor.
 Se muestra cláusula donde consta estado deficiente de de mercancía o embalaje.
 El lugar de descarga se muestra como lugar de entrega.
 Se presenta “Charter party B/L” (documento de transporte de fletamento) no
autorizado en la carta de crédito.
 El “Charter party B/L” no está firmado por el armador / capitán.
 El nombre del transportista está omitido.
 El “Airway Bill” (guía aérea) no muestra número y/o fecha de vuelo.
 El emisor no se identifica como agente en representación del transportista /
capitán / armador.
4. En el Certificado o Póliza de Seguro:
 La mercancía no está apropiadamente descrita.
 Riesgos especificados en la carta de crédito no cubiertos.
 Se encuentra emitida con fecha posterior a la fecha de embarque.
 No se encuentra emitido o firmado por la compañía de seguro.
5. En los Certificados:
 Son emitidos después de la fecha de embarque sin mostrar fecha de inspección
anterior.
 Muestran fecha de inspección posterior a la fecha de embarque.
 Las copias no están firmadas de acuerdo a la carta de crédito.
 No son emitidos por la entidad oficial.
Nota: La información recopilada en esta guía es solo para fines informativos y no pretende ser
un tratado exhaustivo sobre la banca internacional, ni la intención de explorar todos los
posibles riesgos que implica el uso de cartas de crédito. Tampoco será considerado como una
publicación oficial de la institución.
La fuente que se utilizó para su elaboración fue la guía “Solutions for Exporters, An Exporter’s
Guide to Global Trade Services” del Bank of America.
BANK OF AMERICA (2012) Solutions for Exporters, An Exporter’s Guide to Global Trade
Services (consulta: 18 de octubre de 2012)
(http://corp.bankofamerica.com/documents/16303/74434/exporter.pdf)