programa de tecnicas bancarias

INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGÍA INDUSTRIAL
"RODOLFO LOERO ARISMENDI"
IUTIRLA EXTENSIÓN PORLAMAR
TÉCNICAS BANCARIAS
TÉCNICAS BANCARIAS
Compilación con fines instruccionales.
Gloria Salazar de Barreto
Actualizado Septiembre 2014
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Objetivo 1. TÉCNICAS BANCARIAS
1.1 Concepto de Instituciones Bancarias. Su relación con el Banco Central de Venezuela.
Los Bancos denominados en Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de reforma parcial
de la Ley de Instituciones del Sector Bancario “Instituciones Bancarias”. Fueron creados hace
cientos de años y son las instituciones financieras más antiguas. En todos los países el propósito
fundamental de la banca es la de intermediar entre quienes tienen fondos excedentarios
(depósitos – operaciones pasivas) y quienes se encuentran en situación deficitaria (crédito –
operaciones activas). Con el avance del tiempo está función de ha venido complementando con
otros servicios como la compra – venta de divisas, el otorgamiento de cartas de crédito, la
administración de Tarjetas de Crédito y otras funciones como la administración del sistema de
pagos y las inversiones.
Para la Enciclopedia Espasa son: “Establecimientos que se encargan de concentrar y
regular las operaciones de crédito”.
Para la Real Academia Española: “Establecimientos públicos de crédito constituidos por
acciones”
Bello (2007). Es una organización cuya función habitual es recibir depósitos, para luego
otorgar créditos y realizar inversiones en activos financieros con los recursos captados. Esta
función bancaria de intermediar entre agentes económicos excedentarios o de ahorro y agentes
económicos deficitarios o de gasto está establecido en el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de
Ley de reforma parcial de la Ley de Instituciones del Sector Bancario como intermediación
financiera.
Para el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de reforma parcial de la Ley de
Instituciones del Sector Bancario. Son el conjunto de instituciones que previa autorización del ente
regulador se dedican a realizar actividades de intermediación financiera. (Artículo 3)
Según la Ley Orgánica del Sistema Financiero Nacional. Se entiende por Instituciones
Financieras: “Aquellas entidades o formas de organización colectivas o individuales, de carácter
público o privado y cualquier otra forma de organización permitida por la Ley, que se caracterizan
por realizar de manera regular actividades de intermediación” (Artículo 6)
La intermediación financiera, según la Ley Orgánica del Sistema Financiero consiste: en
“captar recursos del público para obtener fondos a través de depósitos o cualquier o cualquier otra
forma de captación, a fin de utilizar dichos recursos en operaciones de crédito e inversión
financiera” (Artículo 6).
Intermediación Financiera. Según el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de reforma
parcial de la Ley de Instituciones del Sector Bancario. “Se entiende por intermediación financiera a
la actividad que realizan las instituciones bancarias y que consiste en la captación de fondos bajo
cualquier modalidad y su colocación en créditos o en inversiones en títulos valores emitidos o
avalados por la Nación o empresas del Estado, mediante la realización de las operaciones
permitidas por las leyes de la República. (Artículo 5)
Relación con el Banco Central de Venezuela
Las Instituciones Bancarias se relacionan con el Banco Central de Venezuela a través de las
operaciones bancarias y de las operaciones de regulación.
Las Operaciones Bancarias. Estas se refieren a la función del ente emisor como prestamista de
las instituciones financieras, es decir en su misión de ser “Banco de Banco”.
Según el artículo 49 de la Ley de Banco Central de Venezuela, este podrá efectuar las
siguientes operaciones con los bancos e instituciones financieras:
1. Recibir depósitos a la vista y a plazo. Recibir depósitos a la vista y a plazo, y
necesariamente, la parte de los encajes que se determine de conformidad con la Ley. Los
depósitos a la vista y los encajes formarán la base del sistema de cámaras de
compensación que funcionará de acuerdo con las reglas que dicte el Banco Central de
Venezuela.
2. Aceptar la custodia de valores físicos y/o desmaterializados. En la Ley del BCV, no se
estable restricciones para realizar esta función, como no sean las que imponga el mismo
instituto en los convenios que celebre con los bancos y demás instituciones financieras.
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Comprar y vender oro y divisas. En la Ley del Banco Central de Venezuela, no se
estable restricciones para realizar esta función, como no sean las que imponga el mismo
instituto en los convenios que celebre con los bancos y demás instituciones financieras.
Comprar y vender en el mercado abierto títulos valores u otros instrumentos
financieros, según lo previsto en la Ley. Este es un instrumento de política monetaria
del Banco Central de Venezuela.
Anticipos sobre oro amonedado y en barras.
Créditos con garantía de títulos de crédito (descuento, redescuentos, anticipos o
reporto), emitidos por la República o por entes descentralizados, así como de
instrumentos relacionados con operaciones de legitimo carácter comercial y otros títulos
valores cuya adquisición esté permitida a los bancos e instituciones financieras. Los
referidos créditos podrán adoptar la forma de descuento, redescuento, anticipo o reporto,
en las condiciones y plazo que determine el Directorio del Banco Central de Venezuela.
Igualmente, en situaciones excepcionales, podrá recibir en garantía de estas operaciones
cualquier otro activo de naturaleza crediticia de los bancos e instituciones financieras, o de
otro carácter, en los términos y bajo las condiciones definidas por el Directorio.
El Directorio podrá establecer condiciones especiales de plazo y tasas de interés para las
operaciones aquí previstas, incluyendo la modalidad de crédito directo, cuando deriven del
financiamiento de programas determinados por el Ejecutivo Nacional como prioritarios
para el país, atinentes a los sectores agrario, manufacturero, de la construcción,
agroalimentario y proyectos con capacidad exportadora, así como aquellos destinados a la
formación de oro monetario y no monetario. A estos últimos efectos, los plazos de las
operaciones serán determinados de acuerdo con la naturaleza del sector y/o proyecto, y
deberán contar con garantía suficiente, a juicio del Directorio.
El oro monetario forma parte de las reservas internacionales, en poder el Banco Central
de Venezuela, está constituido por las existencias de oro depositado en sus propias
bóvedas o en instituciones financieras del exterior calificadas como de primera clase,
según criterios reconocidos internacionalmente, en calidad de activo de reserva,
garantizando el pasivo en el cual incurre el Banco Central de Venezuela, al poner en
circulación los billetes y monedas de curso legal, cumpliendo con lo establecido en el
artículo 127 numeral 1 de la Ley del Banco Central de Venezuela. Dicha cuenta
comprende el oro monetario en el país (amonedado y en barras) y el oro en el exterior (en
custodia simple y especial). El oro monetario para ser considerado como reserva debe
tener la certificación Good Delivery
Operaciones de reporto, actuando como reportador o reportado.
Reporto. Es una operación donde el reportador adquiere por una suma de dinero la
propiedad de títulos de crédito o valores y se obliga a transferir al reportado en un lapso
determinado la propiedad de otros tantos títulos de la misma especie, contra reembolso
del precio pagado más un premio.
Descuento o redescuento de títulos valores incluyendo letras cambio, pagarés u otros
títulos provenientes de programas especiales que establezca el Ejecutivo Nacional,
emitidos en el marco de dichos programas relacionados con las operaciones de
financiamiento a los sectores agrario, de la construcción, agroalimentario y para el
fortalecimiento de la capacidad exportadora de las empresas nacionales en razón de
programas de promoción de exportaciones, así como operaciones de financiamiento de la
industria, para la transformación de materias primas, y para la formación de otro monetario
y no monetario.
El Directorio del Banco Central de Venezuela establecerá condiciones especiales para las
operaciones a que se contrae el presente numeral, y en lo referente al plazo, el mismo
será determinado de acuerdo con la naturaleza del sector y/o proyecto, se sujetará a los
términos de vencimiento, prescripción y caducidad de los títulos correspondientes, y podrá
ser prorrogado. Cuando tales operaciones consistan en el descuento o redescuento de
títulos de crédito provenientes del financiamiento otorgado a instituciones o fondos del
Estado cuyo objeto sea el financiamiento de los sectores y/o actividades previstas en este
numeral, el Banco Central de Venezuela podrá establecer cupos de redescuento de títulos
de crédito para atender los programas especiales antes señalados.
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El Directorio establecerá y aprobará el monto anual para el financiamiento de los sectores
productivos antes mencionados, las demás autorizadas expresamente.
9. Adquirir activos crediticios de las instituciones financieras, así como recibir créditos, en
condición de cesionario, a los fines de preservar la liquidez del sistema financiero nacional,
en los términos y condiciones que establezca el Directorio del Banco Central de Venezuela
al efecto.
10. Realizar otras operaciones expresamente autorizadas en esta Ley.
El Directorio del Banco Central de Venezuela establecerá las bases para la determinación
del valor de los títulos y activos que servirán de garantía a los créditos indicados en los
numerales 6 y 8 de este artículo, o sobre los cuales se haya dado asistencia conforme a
dichos numerales, y del porcentaje máximo del valor de los mismos que servirá de base
para fijar el monto de los créditos; así como las bases para la determinación del valor de
los activos a ser adquiridos conforme a lo previsto en el numeral 9 del presente artículo.
Los créditos a que se contraen los numerales 6 y 8 del presente artículo no estarán sujetos
a la prohibición contenida en el numeral 5 del artículo 37 de esta Ley, en lo referente a los
programas de financiamiento que involucren inversiones a largo plazo y con garantía real
sobre los bienes que constituyan los activos de tales programas
Operaciones como Regulador del Sistema
Se refiere a la potestad que tiene esta institución como autoridad monetaria de ente
regulador del sistema. Entre las cuales están:
a.
Fijación de las tasas de interés, comisiones, servicios y recargos. (Artículo 50 de la
Ley). Banco Central de Venezuela, es el único facultado para regular las tasas de interés
del sistema financiero. En el ejercicio de tal facultad podrá fijar las tasas máximas y
mínimas que los bancos y demás instituciones financieras públicas o privadas, regidas por
la Ley de Instituciones del Sector bancario o por otras leyes, pueden cobrar y pagar por las
distintas clases de operaciones activas y pasivas que realicen.
El Banco Central de Venezuela, es el único facultado para fijar las comisiones o recargos
máximos y mínimos causados por las operaciones accesorias y los distintos servicios a los
cuales califique como relacionados, directa o indirectamente con las mencionadas
operaciones activas y pasivas. El banco podrá efectuar esta fijación aun cuando los
servicios u operaciones accesorias sean realizados por personas naturales o jurídicas
distintas de los bancos e instituciones de crédito. Queda igualmente facultado para fijar
las tarifas que podrán cobrar dichos bancos o institutos de crédito por los distintos servicios
que presten.
b.
Fijación de los porcentajes máximos de crecimiento de los préstamos e inversiones.
(artículo 51) Con el objeto de regular el volumen general de crédito bancario y de evitar
que se acentúen tendencias inflacionarias, el Banco Central de Venezuela podrá fijar los
porcentajes máximos de crecimiento de los préstamos e inversiones para períodos
determinados, así como topes o límites de cartera para tales préstamos e inversiones.
Estas medidas podrán ser establecidas, en forma selectiva, por sectores, zonas, bancos e
instituciones financieras o por cualquier otro criterio idóneo de selección que determine el
Directorio del Banco Central de Venezuela.
Asimismo, en ejercicio de esta facultad de control selectivo del crédito, a los efectos de
orientarlo hacia aquellos sectores que más convengan a la economía y de contribuir a que
la estimación de recursos a ser colocados se corresponda con las necesidades reales de
cada sector productivo, el Directorio deberá emitir opinión vinculante sobre las propuestas
de establecimiento de carteras de crédito dirigidas. Dicha opinión deberá ser emitida dentro
de los quince días hábiles siguientes a la solicitud correspondiente; vencido dicho lapso sin
que medie la respectiva opinión, se procederá al establecimiento de la cartera en
referencia.
c.
Regulación del funcionamiento de las cámaras de compensación. La Cámara de
Compensación es una figura establecida en la Ley, y en realidad no es más que un
mecanismo a través del cual, las instituciones financieras canjean los cheques que tienen
unos contra otro compensándose los montos adeudados recíprocamente y pagándose los
saldos que resulten a las instituciones deficitarias.
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d.
Fijación del encaje Legal
Encaje Legal (instrumento de política monetaria). Es un porcentaje de los fondos
recaudados por los bancos de sus depositantes, el cual es inmovilizado (depositado en el
Banco Central de Venezuela). Estos fondos sirven como una especie de reserva para
garantizar la existencia de un mínimo de fondos líquidos e inmediatamente disponibles con
que responder ante los depositantes, o para enfrentar situaciones temporales de falta de
liquidez en el proceso de compensación.
Artículo 53. Los montos correspondientes al encaje legal, que mantengan el en Banco
Central de Venezuela los bancos u otras instituciones financieras, son inembargables.
Artículo 54. Los bancos y demás instituciones financieras deberán mantener el encaje que
determine el Banco Central de Venezuela, en función de su política monetaria.
Dicho encaje estará constituido por moneda de curso legal, salvo que se trate del encaje
por obligaciones en moneda extranjera, en cuyo caso deberá estar constituido por el tipo
de moneda que apruebe el Banco Central de Venezuela.
Artículo 55. La porción del encaje depositada en el Banco Central de Venezuela, podrá ser
remunerada por razones de política monetaria y financiera en los términos y condiciones
que, a tal efecto, establezca el directorio del Banco Central de Venezuela
Artículo 56. El Banco Central de Venezuela, establecerá la forma de cálculo, a efectos de
determinar la posición del encaje, las exenciones y partidas no computables, así como la
tasa de interés que deberán pagar los bancos y demás instituciones financieras por el
monto no cubierto de dicho encaje.
e.
Regulaciones para la sana competencia del sistema, la transparencia de sus operaciones
y trato adecuado a los usuarios del servicio.
f.
Analizar y ajustar a límites razonables los diferenciales de intereses entre tasa activa y
pasiva del sistema financiero de manera que puedan generar una rentabilidad adecuada a
dicho sistema.
g.
Obligación de los bancos e instituciones financieras de suministrar al Banco Central de
Venezuela todas las informaciones que éste les requiera.
h.
Regulación de las condiciones financieras de los instrumentos ofrecidos por los fondos de
activos líquidos
i.
Regulación de los mecanismos a través de los cuales los bancos y demás instituciones
financieras cumplirán su obligación de prestar servicios para asegurar la provisión al
público de monedas y billetes.
1.2 Conceptos de Técnicas Bancarias
Se denominan Técnicas bancarias el arte de planificar, dirigir, ejecutar, coordinar y
controlar.
1.3
Elementos que conforman las Técnicas Bancarias
Planificación: Se denomina así al proceso en el que se establecen los objetivos, políticas,
procedimientos y programas, del banco. Dentro de la planificación se comprende el pronóstico de
las probabilidades del futuro de las condiciones actuales. En las instituciones financieras la
planificación está a cargo de la Junta Directiva y se hace necesario aclarar que la planificación no
puede separarse de las funciones supervisoras.
Entre las funciones de la planificación se encuentran:
a. Elaboración y aprobación del presupuesto de gastos para un período determinado.
b. Estudiar, redactar y lograr la aprobación del Programa de Inversiones, tomando en cuenta la
finalidad de obtener la mayor productividad de los recursos disponibles, evitando en lo posible
una concentración cuantitativa de las colocaciones.
c. Estudios socio – económicos y del mercado que permita determinar la potencialidad
económica, lo que facilitará su radio de acción. Esta función la realiza la Junta directiva con el
apoyo de las gerencias de investigaciones económicas, financieras y de mercado.
Dirección: Es la función del proceso que consiste en dirigir u ordenar. La dirección es la
supervisión desde los más altos niveles, es decir la junta directiva planifica y el presidente y demás
personal direccional se encarga de vigilar que se cumpla y se lleve a cabo lo planificado.
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Coordinación: Es el proceso de adaptar los medios al fin y de unificar esfuerzos inconexos
haciéndolos que formen una unidad ordenada. Por medio de la coordinación se asegura la
armonía y el equilibrio en forma tal que todos los participantes enfilen sus esfuerzos hacia un
mismo objetivo general. Esta función es específicamente del Departamento de Organización y
Métodos.
Ejecución: Esta fase del proceso ha sido considerada, desde el punto de vista, como un aspecto
técnico, es decir, como la determinación y ordenamiento de las actividades necesarias para poner
en ejecución un plan y lograr el objetivo social de la empresa o institución, agrupadas en tal forma
que puedan ser asignadas a individuos. Se puede interpretar como la dinámica, la que pone en
marcha las decisiones de la junta directiva. En la banca corresponde a los cuadros medios y
bajos, se prueba un crédito, se imparten las instrucciones para que los departamentos respectivos
se encarguen de su ejecución, en este caso sería: Crédito, Cuentas Corrientes y de Ahorros, Caja,
procederían hasta su liquidación.
Control: Es la función que comprueba que todas las tareas se realicen de acuerdo con las
disposiciones emanadas de la Junta Directiva. En ningún momento se trata de ejercer control
sobre las personas, sino sobre los hechos y las actividades.
El control: Aumenta la eficiencia de la dirección, facilita la coordinación, estimula la
planificación, simplifica y vigoriza la organización comparando, discutiendo, elaborando críticas,
analizando e interpretando. Este es ejercido en los banco por el Departamento de Auditoria.
Es importante aclarar que la organización de las empresas bancarias no es uniforme, varía
de Banco a Banco, especialmente por razón de la diversa importancia del Banco mismo, además
tomando en consideración lo que representa un Banco en la política monetaria de cualquier país.
1.4
Funciones de la Banca.
Conceptos.
Si bien cierto que las columnas básicas en que se apoya la actividad bancaria son:
Operaciones Pasivas = Recepción de dinero en depósitos a la vista, depósitos de Ahorro y a
plazo.
Operaciones Activas = Otorgar créditos a corto, mediano y largo plazo, además del
financiamiento que otorgan mediante la colocación entre el público de bonos, adquisición y venta
de títulos por cuenta propia y ajena y de muchos otros servicios, representan actividades de
apreciable importancia para los bancos de los países económicamente más desarrollados.
De lo antes expuesto se desprende que la banca moderna tiene tres grandes funciones que
cumplir y son: La Intermediación en el crédito, la Intermediación en los pagos y la Administración
de Capitales.
Intermediación en el Crédito (Intermediación Financiera)
Consiste en que el banco toma dinero de sectores donde sobra liquidez, y lo presta a
sectores donde falta liquidez. En este sentido, cuando una persona deposita dinero en cierta forma
le está prestando dinero al banco, es decir, le está extendiendo un crédito. Cuando el banco abre
su crédito en cuenta corriente, descuenta un giro o extiende un pagaré, le está otorgando crédito
al público.
La intermediación en el crédito son las operaciones que se clasifican en: Activa y Pasivas.
Se denominan activas, aquellas operaciones en virtud de las cuales un banco se constituye
en acreedor de terceros y son pasivas aquellas en las cuales el banco es deudor.
De acuerdo con lo antes expuesto la función principal de la banca es servir de intermediarios
entre prestamistas y prestatarios, recolectando fondos excedentarios de aquellos (depósitos) para
canalizarlos hacia éstos (créditos).
La ganancia del banquero como empresario proviene del diferencial de interés y del cuidado
con que coloque o preste los fondos recibidos. En el idioma financiero internacional a este
diferencial se le llama spread. En los países desarrollados, el spread es generalmente inferior a la
de los países menos avanzados económicamente.
Los intereses que cobra el banco al público por los fondos que presta se denominan activos.
Comúnmente los intereses activos deben ser superiores a los pasivos, y de este diferencial
proviene la mayor parte de los ingresos de las instituciones financieras.
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La denominación de operaciones activas y pasivas proviene de la contabilidad. Al hacer una
operación activa el banco incrementa su activo; y al hacer una pasiva el banco hace crecer su
pasivo.
Es de hacer notar que el pasivo en el mundo financiero tiene un sentido diferente al pasivo
del mundo comercial, industrial o agrícola. En estos sectores un gran pasivo es signo de debilidad,
en cambio un gran pasivo en una institución financiera se considera como una señal de fortaleza y
amplitud en sus operaciones.
De acuerdo a la actual Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de reforma parcial de la
Ley de Instituciones del Sector Bancario las instituciones bancarias regidas deberán mantener un
patrimonio que no podrá ser inferior al doce por ciento (12%) de los activos más el monto de
operaciones que no estando reflejadas en el activo que puedan comportar riesgos conocidos
como contingentes.
Riesgos Contingentes
Principales ventajas de la Intermediación Financiera
1. La concentración de las posibilidades de canalizar los ahorros en una número limitado de entes
financieros, lo cual reduce el costo de búsqueda que requeriría el contacto directo entre el
prestamista y el prestatario final.
2. La generación de economías de escala, disminuyendo los costos asociados tanto con el
procesamiento de los préstamos como con la generación de información sobre la situación
financiera de los prestatarios.
3. La especialización de la banca en el análisis crediticio de los prestatarios, lo cual permite una
asignación más eficiente de los recursos en la economía.
4. La preservación de cierto grado de confidencialidad de la información que en un momento
dado puede ser requerida por el prestatario.
5. La divisibilidad de los instrumentos financieros emitidos directamente por el prestatario final,
como pagarés y créditos hipotecarios, que son convertidos en instrumentos financieros
dirigidos a los prestamistas como certificados de ahorro, y de depósitos a plazo y a la vista
(exigibles en cualquier momento). Esto permite una mayor flexibilidad para los inversionistas
en la canalización de sus ahorros, ya que no es necesario atar cada prestamista con un
prestatario específico sino simplemente la masa total de prestatarios con la masa total de
prestamistas.
6. La diversificación de riesgo de los ahorros, ya que la adquisición de un instrumento emitido por
un banco otorga derechos al inversionista sobre la totalidad de los flujos de caja de dicha
institución y no sobre un crédito particular, de esta manera, los depositantes de los prestatarios
cuenta con una mayor seguridad.
7. La posibilidad de transformar créditos con determinados vencimientos en paquetes diferentes
de instrumentos financieros emitidos por el banco con programas de vencimientos que pueden
ser más convenientes para los inversionistas.
Las instituciones bancarias además de su función principal de intermediación financiera,
Según Bello (2007), realizan otras funciones que le confieren a sus operaciones un mayor grado de
diversificación y las vinculan en forma más amplia con el funcionamiento del sistema económico
nacional, entre las cuales están:
1. Custodio del ahorro financiero de la comunidad. La captación de fondos que realizan las
instituciones bancarias, de los agentes económicos excedentarios o de ahorro constituyen en sí
misma una operación de crédito, en la cual los bancos receptores de los recursos se convierten en
deudores de los clientes que los depositan; y estos, a su vez, se convierten en acreedores de
aquellos.
Ahora bien, en virtud de que los recursos captados pertenecen a los depositantes, la
obligación de las instituciones bancarias consiste en custodiar dichos fondos, pagar intereses a los
depositantes cuando ello está contractualmente estipulado y luego devolverlos a sus legítimos
dueños cuando éstos así lo requieran.
Los
agentes excedentarios o de ahorro tienen tres motivaciones fundamentales
generalmente aceptadas para depositar en las instituciones bancarias:
- Evitar el riesgo que implica mantener elevadas sumas de dinero en la forma de efectivo.
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-
Obtener una remuneración por el ahorro financiero realizado, la cual representa la
recompensa por el sacrificio de no gastarlo en el consumo de bienes y servicios.
- Logar acceso a toda una gama de servicios que las instituciones bancarias ofrecen a sus
clientes depositantes.
2. Principal fuente de Crédito de los Diversos Sectores de la Economía. El principal negocio
de las instituciones bancarias, otorgar créditos con los recursos captados. Información de la
Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario muestra que la actividad crediticia de los
bancos está dirigida hacia los siguientes sectores de la economía: a) Sector Comercial y de
consumo, el cual comprende los créditos comerciales, tarjetas de crédito, créditos para vehículos;
b) Sector Productivo, este sector comprende las llamadas carteras dirigidas: Créditos al sector
agrícolas, créditos al sector turismo, créditos hipotecarios, créditos a la actividad manufacturera y
créditos al sector microempresarial.
De esta manera las instituciones bancarias contribuyen a impulsar el desarrollo del país,
mediante la captación del ahorro financieros de la comunidad y su posterior canalización hacia las
áreas claves de la economía.
3. Proveen de Servicios de Pago a los Agentes Económicos. En Venezuela existen dos tipos
de dinero a saber, con los cuales los agentes económicos cancelan sus deudas contraídas por la
adquisición de activos reales y activos financieros.
- El dinero en efectivo, constituido por las monedas metálicas y los billetes emitidos por el Banco
Central de Venezuela, que se encuentran en poder del público.
- El dinero depósito, constituido por los depósitos a la vista que los agentes económicos mantienen
depositado en las instituciones bancarias, el cual puede ser movilizado por sus dueños mediante
diversos instrumentos como cheques, tarjetas de débito, tarjetas de crédito, entre otros.
Estas formas de pago permiten a los agentes económicos realizar pagos en diferentes zonas
del país, lo cual evita la incomodidad y el riesgo que implicaría transportar dinero en efectivo por
montos tan elevados.
4. Canal para la Ejecución de las Medidas de Política Monetaria por parte del Banco Central
de Venezuela.
El sistema bancario constituye el canal utilizado por el Banco Central de Venezuela para la
ejecución de sus medidas de política monetaria. A tales efectos el Instituto Emisor dispone de las
siguientes herramientas:
a. Operaciones de Crédito. De conformidad con el artículo 49 de la Ley del Banco Central de
Venezuela, este está facultado para otorgar créditos a las instituciones bancarias.
Las operaciones de crédito del Banco Central de Venezuela guardan una estrecha relación
con su función de servir como prestamista de última instancia para las instituciones
bancarias que tienen problemas de liquidez y, por tanto, confrontan dificultades para
atender retiros de depósitos o satisfacer la demanda de créditos de la clientela. Pero
igualmente, esta herramienta de política monetaria también pudiera ser utilizada por el
Instituto emisor con la finalidad de incrementar el monto de las reservas de determinados
bancos, a objeto de que estos tengan capacidad para atender la demanda de créditos en
áreas específicas de la actividad económica.
b. El Encaje Legal. Este mecanismo tiene un efecto restrictivo sobre la capacidad crediticia de
las instituciones bancarias, al congelar parte de sus recursos captados, los cuales no
pueden ser utilizados para otorgar créditos o realizar inversiones. Ejemplo si el encaje legal
está en 15%, de cada 100 bolívares que los bancos reciban deben depositar 15 bolívares
en el Banco Central de Venezuela como concepto de encaje legal. Es decir, le queda solo
85 bolívares para otorgar créditos y realizar inversiones.
c. Operaciones de Mercado Abierto. Estas operaciones consisten en la compra y venta por
parte del Banco Central de Venezuela a las instituciones bancarias, de letras del tesoro,
bonos y otros títulos de deuda pública incluyendo los emitidos por él mismo con la finalidad
de aumentar o reducir el nivel de las reservas bancarias, y provocar el efecto deseado en
la oferta de dinero, a través de la capacidad crediticia de los bancos, y en la tasa de
interés.
Política Monetaria. La política monetaria es el proceso por el cual el gobierno nacional, el Banco
Central de Venezuela como autoridad monetaria de un país controla:
 La oferta monetaria. Cantidad de dinero en circulación
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
Los tipos de interés o costo de dinero. Tipo de interés que fija el Banco Central de
Venezuela.
Con el fin de lograr un conjunto de objetivos orientados hacia el crecimiento y la estabilidad de la
economía. La política monetaria se basa en la relación entre las tasas de interés en una economía,
que es la base para calcular el precio al que el dinero es prestado por los bancos, y la cantidad de
dinero en circulación. La política monetaria utiliza una variedad de herramientas para el control de
una o ambas de estas, para influir en resultados como el crecimiento económico, inflación, tipos de
cambio con otras monedas y el desempleo. Las políticas monetarias que se pueden seguir pueden
ser:
- Política monetaria expansiva. es aquella política monetaria que busca aumentar el
tamaño de la oferta monetaria. Como ya hemos mencionado en Venezuela, la política
monetaria es controlada el Banco Central de Venezuela. El Instituto Emisor cuando desea
aumentar la oferta monetaria compra bonos del estado y otros activos financieros y así con
el pago a los agentes privados inyectar dinero más líquido en el sistema. Esto se denomina
Operaciones de mercado abierto; reduce el Encaje legal a las instituciones bancarias.
Reduciendo la cantidad de dinero líquido que deben tener los bancos para cubrir los
depósitos conseguirán aumentar la cantidad de dinero ya que con la misma cantidad de
monedas y billetes podrán captar más depósitos, provocando así un efecto expansivo en la
oferta monetaria; reduce los tipos de intervención lo que favorecerá que los bancos pidan
más préstamos en el Banco Central de Venezuela y ofrezcan más préstamos a los
clientes quienes también serán más proclives a pedir préstamos al ser los intereses
menores, inyectando dinero al sistema.
- Política monetaria restrictiva. es aquella que busca contraer el tamaño de la oferta
monetaria. La política monetaria restrictiva se puede utilizar para controlar la inflación. La
inflación se define como el continuo aumento en los niveles de precios. Dado que el nivel
de precios es una variable monetaria, la política monetaria puede afectarle. Una política
monetaria restrictiva tiene el efecto de reducir la inflación mediante la reducción de la
presión al alza sobre los precios. Acciones que pueden tomar las autoridades para reducir
la oferta monetaria: Venta de bonos del estado y otros activos financieros y así con el
cobro a los agentes privados sacar liquidez del sistema; Aumentar el Encaje a las
instituciones bancarias. Aumentando la cantidad de dinero líquido que deben tener los
bancos para cubrir los depósitos conseguirán reducir la cantidad de dinero ya que con la
misma cantidad de monedas y billetes podrán captar menos depósitos, provocando así un
efecto contractivo en la oferta monetaria; aumentar los tipos de intervención lo que
provocará que las instituciones bancarias pidan menos préstamos en el Banco Central de
Venezuela y ofrezcan menos préstamos y a tipos más altos a los clientes quienes a su vez
serán menos proclives a pedir préstamos al ser los intereses mayores, drenando así dinero
al sistema.
El efecto de la política monetaria sobre la inflación si es significativo. Sin embargo, la política fiscal
contractiva suele ser políticamente impopular, porque se trata de recortes de gastos y aumentos de
impuestos. Por lo tanto, los políticos favorecen la utilización de la política monetaria para controlar
la inflación.
5. Creación de Dinero a través de sus Operaciones de Crédito e Inversiones. Esta es una de
las funciones más significativas de las instituciones bancarias desde el punto de vista
macroeconómico es la creación de dinero, a través de sus operaciones de crédito e inversiones.
Esta capacidad de los bancos para aumentar la oferta monetaria en poder del público es
precisamente lo que el Banco Central de Venezuela regula mediante la utilización de sus
instrumentos de política monetaria. (Leer ejemplos en la página 61 del libro Operaciones Bancarias
en Venezuela. Teoría y Práctica de Gonzalo Bello)
6. Facilitan el Comercio Internacional. Las instituciones bancarias venezolanas mantienen
relaciones de corresponsalía y crédito recíproco con bancos en otros países del mundo, lo cual les
permite agilizar el finamiento de las operaciones del comercio internacional venezolano, a través
de cartas de crédito.
7. Servicios Fiduciarios. Es un servicio que se formaliza a través de un contrato, mediante el cual
una persona natural o jurídica (llamada fideicomitente) entrega a una institución financiera (llamada
fiduciaria) determinados activos financieros o reales que forman parte de su patrimonio, para que
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sean administrados conforme a las condiciones establecidas en dicho contrato, para el beneficio
del propio fideicomitente o de una tercera persona (beneficiario).
8. Recaudación de Impuestos. El Gobierno Nacional (y en menor escala los gobiernos
regionales) ha firmado convenios con instituciones bancarias para que actúen como recaudadores
de diversos tipos de impuestos, siendo el principal de ellos el impuesto sobre la renta. Este
servicio, tan eficiente y útil tanto para los contribuyentes como para el Gobierno se le facilita a las
instituciones bancarias, debido a la extensa red de oficinas que mantienen a nivel nacional. De no
ser por esta colaboración que presta el sistema bancario, al Gobierno le resultaría altamente
engorroso y costoso la recaudación de impuestos.
9. Canal para la Ejecución del Presupuesto de Gastos del Gobierno Nacional. Con la finalidad
de ejecutar su presupuesto de gastos, los entes que integran la administración pública central
emiten órdenes de pago, las cuales una vez autorizadas por la Tesorería Nacional, son Remitidas
al Banco Central de Venezuela. Este organismo procede a efectuar los respectivos cargos a la
cuenta que la Tesorería Nacional mantiene en el Instituto emisor, así como los abonos a las
cuentas de las instituciones bancarias que están señaladas en dichas órdenes de pago, las cuales
igualmente contienen instrucciones para que lo fondos representados en cada orden sean
transferidos a las cuentas bancarias de los beneficiarios finales. Mediante este eficiente servicio
que prestan las instituciones bancarias se le facilita al gobierno efectuar todo tipo de pagos a nivel
nacional, incluyendo sueldos y salarios de los empleados de la administración pública.
10. Transferencia de Fondos. A través de las instituciones bancarias, cualquier persona natural o
jurídica sea cliente o no, puede ordenar la transferencia de fondos bien sea en territorio nacional
como en países del extranjero.
11. Cobranza de Valores. Este servicio que prestan los bancos está asociado con su actividad
crediticia, específicamente lo relacionado con el cobro de letras de cambio, pagarés y otros
documentos descontados que la institución bancaria mantiene en custodia hasta su vencimiento.
La operación en sí deriva de una solicitud del cliente autorizando al banco a efectuar la operación.
12. Asesoría en Inversiones. Este servicio que ofrecen las instituciones bancarias consiste en
ofrecer a sus clientes con saldo elevados en sus cuentas de depósitos una variada gama de
posibilidades para invertir los fondos en diferentes tipos de activos financieros en moneda nacional
o moneda extranjera.
13. Servicios de Tarjetas de Débito. Las tarjetas de débito son un instrumento de pago seguro y
confiable, a través del cual los clientes de una institución bancaria pueden movilizar los fondos de sus
cuentas bancarias, realizar transacciones a través de cajeros automáticos y procesar compras a nivel
nacional en los establecimientos comerciales.
1.5 Operaciones de la Banca
Bosquejados así, desde un punto de vista general, las funciones bancarias comerciales, es
necesario hacer la clasificación de las operaciones bancarias más generalmente aceptadas es
aquella que las divide en:
Atendiendo su importancia: Operaciones Principales y Operaciones Secundarias.
Principales: las que son inherentes a la intermediación del crédito, las de financiamiento y las
de compra – venta de títulos.
Secundarias: servicios, operaciones de administración de bienes por cuenta de terceros,
operaciones de cambio, cobranzas, entre otras.
En razón a esta clasificación mediante este esquema será más fácil su comprensión.
Gloria Salazar de Barreto
Actualizado Septiembre 2014
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Operaciones
Originarias o
directas de
provisión.
Pasivas o
de Provisión
de Fondos
Operaciones
complementarias
o derivadas de
provisiones
Principales
Características
primarias
Activas o
de
aplicación
de fondos
Secundarias
Gloria Salazar de Barreto
Actualizado Septiembre 2014
Depósitos a la vista
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo fijo
Cheques de gerencia
Cobranzas por remesar
Depósitos a plazo vendidos
Tarjetas de crédito
Depósitos en garantía
Bonos vencidos
Obligaciones con el BCV
Préstamos
Descuentos
Crédito en cuentas corrientes
Anticipo sobre cartas de crédito
Inversiones
Disponibilidades en monedas extranjeras
Tesorería Nacional
Cobranzas
Transferencias
Operaciones de cambio
Depósitos y valores en custodia
Administración de bienes por cuenta de terceros
(Fideicomiso)
Cobro de cupones
Pago de dividendos por cuenta de terceros
Colocación en el mercado de obligaciones o de Acciones
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BIBLIOGRAFÍA CONSULTADA Y RECOMENDADA
Bello (2007). Operaciones Bancarias en Venezuela. Teoría y Práctica. Caracas. Ediciones UCAB.
Decreto con Rango Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley de Instituciones del Sector
Bancario publicada en Gaceta Oficial No. 39627 del 02 de marzo de 2011.
Ley Orgánica del Sistema Financiero Nacional, publicada en Gaceta Oficial No.39.578 del 21 de
diciembre de 2010.
Ley del Banco Central de Venezuela, publicada en Gaceta Oficial No. 39.419 del 07 de mayo de
2010.
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