b) RAZON UTILIDAD NETA/VENTAS NETAS El rendimiento

b ) RAZON UTILIDAD NETA/VENTAS
El
rendimiento
obtenido
es
NETAS
bajo,
el
cual
no
c o m p e n s a a l monto d e l n i ve1 d e v e n t a s p e r c i b i d a s .
3.
A N A L I S I S CUALITATIVO DEL SOLICITANTE DEL Ch'EDITO.
A s p e c t o s c u a l i t a t i v o s d e tomar e n c u e n t a para
evaluar al
usuario del crédito.
Una vez
que
se h a
r e a l i z a d o el
a n á l i s i s de
los Estados
F i n a n c i e r o s y d e l a s r e f e r e n c i a s c o m e r c i a l e s se p r o c e d e
a
considerar l o s aspectos c u a l i t a t i v o s del usuaria de c r é d i t o
c o n o c i d o s ,v a p l i c a d o s e n e l a m b i e n t e r n e r c a n t l l como l a s "4c
del Crédito".
3.1
CARACTER.
Se
basa
en
las
responder ante
cualidades
que
posee
s u s obligaciones e n
el
el
cliente
corto plazo,
para
por
Ejemplo:
De toda la información recopilada, se puede medir
el
carácter del solici tante de crédi to, por el comportamiento
de pago que éste ha tenido con otros proveedores; es decir
si se ha sujetado a las políticas y condiciones de ellos.
1.2
CAPACIDAD.
Es la medición de las habilidades que posee el solicitante
del crédito en cuanto al manejo adecuado de su negocio.
vis~ializándose por medio
obtenidos
al
finalizar
de los márgenes de utilidad,
un
período
de terminado,
considerando al mismo tiempo el medio ambiente que rodea
a la empresa y la astucia o agresividad en el manejo del
negocio.
1.3
CAP.1TAL.
Son los bienes que posee el solicitante del crédito y que
deben tomarse en cuenta en la
fase del
otorgamiento,
sirviendo como garantía, 1os cuales pueden venderse en
~íltimainstancia criando el aspirante del crédito llegara
en el firturo a tener dificultades en los pagos y fuera
imposible
cumplir
su
obligación
total, para
ello
el
encargado de créditos ycobros deberá hacer visitas a L a s
188
instalaciones del negocio para verificar que los bienes
que posee estén en buenas condiciones de operatividad.
3.4
CONDICIONES.
Son los cambios del medio ambiente económico que rodea a
la empresa
solicitante,
productos,
ya
competencia,
fabricante
que
así
en
esta
circunstancias
del
como
negocio.
del
Para
la
fase
que
ofrece
intervienen,
comprador
el
caso
como
del
sus
la
del
pegueiio
empresario dedicado a la fabricación de prendas de vestir,
generalmente ésta debe adoptar 1as condiciones de acuerdo
a la clase de prendas a vender, como el plazo que los
proveedores les conceden para pagar la materia prima.
Una
vez
recopilados
c.uantitativos y
y
anal izados
cualitativos,
dicha
los
aspectos
información
es
trasladada a la Hoja del Historial del Cliente. Luego de
haber
efectuado
esto, se
traslada de
inmediato
A
la
persona encargada que desempeña la función de créditos y
cobros, quienes tomarán una resolución positiva, negativa
6 parcial de la cantidad solicitada por el cliente.
4.
RESOLUCION DE LA S O L I C I T U D DE CREDITO.
Para e l c a s o de l a r e s o l i t c i ó n p o s i t i v a ,
cliente
por
medio
de
telefono y
s e l e n o t i f i c a al
carta,
esta
última
de
p r e f e r e n c i a s e r í a r e c o m e n d a b l e que e l v e n d e d o r o col>raiior
l a e n t r e g u e p e r s o n a l m e n t e , por s e r e l medio mas s e g u r o de
c o m u n i c a c i ó n , ya que s i s e e n v í a por c o r r e o , e l s i s t e m a e s
demasiado l e n t o , r e p e r c u t i e n d o e n p é r d i d a s d e c l i e n t e s .
4.1
CARTA BE NOTIFICACION APROBADO.
A continuación se presenta un modelo de carta a seguir de
aprobación de crédito:
San Salvador,
de
de 19.--.
Presente.
Estimado seBor(a)(es):
Por este medio nos dirigimos a usted(es), para enviarles
un atento y cordial saludo, aprovechando al mismo tiempo
para manifestarle que su solicitud de crédito ha sido
aprobada bajo las siguientes condiciones:
- Monto Aprobado :
Q
Crédi to
Plazo
Recargo
Garantía
40,000.00
Rotativo
60 días
2% por mora
Letra de cambio.
Esperando que la confianza depositada en ustedíes), sea
correspondida con el fiel cumplimiento de sus pagos y
que nuestras relaciones comerciales, sean duraderas.
Atentamente,
Nombre y Cargo de la Persona
Autorizada
Sello
5.
5.1
OTRAS FORMAS DE S O L I C I T U D DE CREDITO.
EL SOLICITANTE DE CREDITO LLEGA DIRECTAMENTE A LA EMPRESA
Cuando llega el solicitante a la empresa, debe ser atendido
por
el
propietario
o
encargado
de
Créditos
haciéndole ver cuáles son las políticas y
y
Cobros,
procedimientos
crediticios de la empresa; luego de haber conversado con él,
se le entrega la Solicitud de Crédito.
Una vez que el cliente llena debidamente el formulario de
solicitud junto a las Referencias, se procede según los mismos
pasos mencionados anteriormente.
5.2
EX, SOLICITANTE RE(311IERG El. FTNANCIAMIENTO POR TELEFONO.
La forma de operar cuando el cliente solicita financiamiento
por teléfono, se atiende al trsuario haciéndole saber sobre los
procedimientos y políticas crediticias internas de la empresa,
informándole a la vez de que se presente ó mande a recoger la
Solicitud de Crédito. Cuando es llenada la solicittrd, el
cliente la envía o llega personalmente a las instalaciones de
la empresa, se reirisn detenidamente dicha solicitud. En caso
de que todo se encueirlre cn orden, se procede a seguir los
mismos lineamientos mencionados anteriormente.
6.
DENEGACION DEL CREDITO
.
Se pueden dar casos en que la resolución es negativa; entonces
se le comunica al cliente el resultado por teléfono y se le
manda
a
la
vez
una
carta,
cuyo
modelo
se
continuación:
San Salvador,
de
de 19--.
Sr. (a)(es)
Presente.
Estimado sefior(a)(es):
Por este medio nos dirigimos a ustedles) para
saludarles y a la vez comunicarle que en ésta ocasión
no podrá la empresa concederle el crédito solicitado.
Esperando poder atenderle en otra oportunidad, le
deseamos éxitos en el quehacer económico de su
empresa.
Atentamente,
f-
-
Firma g Nombre de la Persona
Autorizada y Sello
presenta
a
193
En cuanto al otorgamiento de créditos, se pueden segctir las
siguientes políticas:
1 ) El
solicitante de crédito deberá presentar
los Estados
Financieros, toda vez lleve contabilidad formal.
2 ) Los' créditos solicitados serán Llenados en formiilarios de
Solicitud que la empresa proporciona.
3) El
limite
determinado
de
por
crédito
el
concedido
a
los
clientes,
encargado de créditos y
ser6
cobros, de
acuerdo a las investigaciones que haya efectuado.
4 ) Cuando
la
solicitud
de
crédito
es
requerida
por
vía
telefónica, a través del vendedor o personalmente, se pueden
hacer gestiones de investigación por medio de visitas por
e l encargado de créditos y cobros si el caso lo amerita.
5) Los plazos y limites de crédito deben fijarse de acuerdo a
la capacidad financiera de la empresa.
-V
OPERACIONALIZACION DE LOS CREDlTOS MERCANTILES.
1.
REGISTRO Y CONTROL DE CREDITOS MERCANTILES
Para
llevar
un
buen
registro
y
control
de
los
créditos
otorgados, denegados o pendientes, será necesario efectuar los
procedimientos que a continuación se presenta:
1.1. Abrir un expediente en orden alfabético por cada cliente que
se le ha otorgado crédito. El folder o carpeta debe contener
la solicitud de crédito aprobada, la tarjeta que contiene las
referencias comerciales y bancarias o sea toda la información
que se ha obtenido de la investigación (Tarjeta Historial del
C.Liente).
l. 2. Deberá dejarse copia de la carta de aprobación del Crédito,
como también del documento que ampara la cantidad otorgada,
tales como: Letra de Cambio, Pagaré u otro tipo de documento.
1.3. Se tiene que dejar copia de los Estados de cuenta que la
empresa envía al cliente, así como cartas de recordatorio, de
cobro o felicitación por el buen funcionamiento de su crédito.
2.
2.1
DIVERSAS FORMAS DE CONTROL DE LOS CREDITOS OTORGADOS.
.
REGISTRO DE LA CUENTA.
Luego d e h a b e r o t o r g a d o e l c r é d i t o , s e p r o c e d e a r e g i s t r a r e l
i n o v i m i e n t o d e l a c u e n t a , l o c u a l se p u e d e l l e v a r e n forma d e
t a r j e t a o un L i b r o
d e C l i e n t e s , a l a vez e s t a s t a r j e t a s o
L i b r o d e C l i e n t e s , se a r c h i v a r á n e n forma a l f a b é t i c a para q u e
f a c i l i t e l a b ú s q u e d a d e l c l i e n t e , c u a n d o se l e a p r u e b e c a d a
pedido.
S e c a r g a r á n l a s f a c t u r a s ( D e b e ) p o r c a d a compra a l c r é d i t o que
haga y se a b o n a r á ( H a b e r ) c u a n d o e l c l i e n t e p a g u e ,
l o que nos
d a r á e l S a l d o d e l C l i e n t e , l o c u a l se puede h a c e r u t i l i z a n d o
l o s s i g u i e n t e s esquemas:
2.1.1
l
I
TARJETA O LIBRO DE CLIENTES:
Nombre del Cliente:
Límite de Crédito
Dirección:
Teléfono:
Fecha Aprobado:
Plazo:
O
E
Fecha
Nombre del Cliente:
Límite de Crédito $u 3,000.00
ALMACEN "LA ESTRELLA"
Dirección: loa Av. Nte. 328, S.S. Fecha Aprobado: 16/03/91
Teléfono: 78-4032
Plazo
: 30 días
Saldo
3.
CONTROL DE PEDIDOS.
Por cada compra a l c r é d i t o que e j e c u t a e l c l i e r i t e , debe h a c e r s e
una
h o j a de pedido
de mercadería,
en
la
que
se
hará
la
d e s c r i p c i ó n de l o s o l i c i t a d o por e l c l i e n t e , según e l s i g u i e n t e
cuadro:
CONTROL DE PEDIDO DEL CLIENT-E
Nombre del Negocio:
Aprobado: ___
Nombre del Propietario
Pedido No:o encargado:
Dirección:
....
Teléfono:
llnidades
D e s c r i p c i ó n
CONTROL DE PEDIDO-DEL CLIENTE
Nombre del Negocio: ALMACEN "SAHITA"
Aprobado: Sr. López
Nombre del Propietario
Pedido No: 30
o encargado: ROSARIO DE RUIZ
Dirección: 41 Av. Nte. 704, San Salvador
- Teléfono: 78-4032
Valor
D e s c r i p c i ó n
Vestido color azu1,Talla M-203 &
Veatido Casual
-
Rosado T-30
T O T A L
4.
Total
500.
--
1,200.
--
50.'--'
60.
--
........
1,700. O0
LETRA DE CAMBIO
A s í mismo d e b e r á e l a b o r a r s e l a l e t ~ ad e c a m b i o por e l v a l o r d e
la
factura a l
plazo
estipulado y
deberá
ser
firmada
c l i e n t e a l momento d e r e c i b i d a l a mercadería.
LETRA DE CAMBIO
SIN PROTESTO
--
ANombre del Libiodo
por
el
5. FACTURA.
E s t a h o j a d e P e d i d o , s e p a s a r á a l a S e c r e t a r i a o Encargado para
e l a b o r a r l a F a c t u r a , d e l a s i g u i e n t e manera:
F A C T U R A
No:
Feoha:
Nombre del Cliente:
o encargado:
Diracci6n:
Telef:
Unidades
D s s c r i p c i 6 n
T O T A L
-
J U.
Valor
..,.....,.
Pecha: 19/narzo/91
Nombre del Cliente:
o encargada: ALHACEN CARITA
Direcci6n: 41 Av. Nte. # 704, San Salvador
credito: 30 dias
Unidades
1
l
10
20
D e a c r l p c i 6 n
1I
I
Vestido color Azul TH-203
Vestido Casual Rosado T-30
SON UN HlL SETECIENTOS COLONES EXACTOS
Telbfono: 78-4032
Pedido No; 30
I1
200
Las facturas pueden llevar S copias, una para el Departamento
de Contabilidad y otra para el encargado de Créditos y Cobros,
que
efectúe estas aplicaciones.
6 . TARJETA Y ESTADO DE CUENTA DEL C L I E N T E .
Luego de elaborar la factura, inmediatamente se cargará en el
[Debe) en la Hoja de Registro del Cliente, y cuando éste pague,
se abonará
(en el Haber),
lo que nos dará el Saldo de la
Cuenta, como sigue:
I1
TARJETA O LIBRO DEL C W E ALMCEN "ESTRELLA"
10 A v . N t e . a 3 2 8 . San Salvador
T e l e f o n o 78-4032
Fecha
19lUAR191
19/ABR/91
C o n c e p t o
VIComprs e l C r e d i t o d e e s t e
d í a , Pact.U 324
...........
C a n c e l a c i 6 n F e c t . # 324
L i m i t e Aprobado:
Aprobado.......:
Plazo..........:
Debe
Hnher
u
3,000.00
16/03/91
30 d í a s
saldo
-
1,700. 1
1 . 7 0 0 . 00
1 , 7 0 0 . O0
-.-
.
7 . REPORTE SEMANAL DE FACTURAS A VENCER.
De l a
c o p i a de
Factura
que se proporciona
C r é d i t o s y Cobros, s e retoma su número para
fuadro
Mensual
de
Facturas
a
Vencer,
y
al
encargado
de
trasladarla al
cuando
ésta
es
c a n c e l a d a , s e marca con una c r u z , por l o t a n t o l o s números d e
f a c t u r a s que no e s t é n marcadas, s i g n i f i c a que no e s t á n pagadas;
e l l o s e r v i r á para e x t r a e r l o s r e p o r t e s semanales y e n v i a r l o s
E s t a d o s de C u e n t a , R e c o r d a t o r i o s , a s f como C a r t a s d e Cobro.
ldCfUKd9 d VEYCKP
l a c t u r a No.
Pact, 324
P u l . 325
Pact. 326
h c l . 321
Pacl. 328
I[
I
REPORTE SBHANAL DE FACTURAS VENCIDAS
Fecha..
... .. . ..: 2 5 / 0 4 / 9 1
Factura
Numero
Pecha
Pact.
Fecha
Vencim.
I
Valor
Nombre d e l Cliente
Días
Vencidos
325
19/03/91
19/04/91
Almac6n Karla tíaría
2 , 0 0 0 . 00
6 dias
328
21/03/91
21/01/91
Bazar Santa S o f í a
3 , 2 0 1 . 00
4 dias
2
Los
días
vencidos
se
cuentan
vencimiento de una factura, o seo
a
partir
que
de
la
fecha
de
transciirren después del
plazo concedido a los clientes.
8.
CONTROL DE ENTREGA DE MERCADERIA.
Para una mejor
ejecución p
control de
las actividades
de
créditos y cobros, en cuanto al despacho de mercadería, deberá
registrarse su salida en una hoja de Control dc Entrega de
Mercadería.
CONTROL DE ENTREGA DE MERCADERIA
Fecha:
Factura
Número
Despacho No.
Fecha
Fact
.
I
Valor
I
.
-
Firma de
Recibido
CONTROL DE ENTREGA DE M E R C A D E U
Fecha: 18 de Marzo de 1991
Factura
Numero
Fecha
FRCt i
Despacho No. 16
rédito/
'01) tado
Almacén "JOSE"
Almacén "CARLOS"
Recibido
301
9.
MODELO SOBRE REGISTRO DE FACTURAS.
Para e f e c t u a r l o s c o b r o s a s u v e n c i m i e n t o , e s d e t e n e r c c l i d a d o
de no traspapelar l a s facturas,
para
e l l o se
podrán
llevar
di t'eren t e s e x p e d i e n t e s , d e l a s i g i i i e n t e f o r m a :
9 . 1 . FOLDERS DE FACTURAS DE ACUERDO A SU VENCIMIENTO.
('irando
la
empresa
no
tenga
a
su
servicio
un
vendedor
o
cobrador, l a persona que l l e v e l o s r e g i s t r o s d e l o s c r é d i t o s ,
debertí
t e n e r una c a r p e L a ,
donde guardará
l a s Facturas,
de
a c u e r d o a l d í a d e s o v e n c i m i e n t o para e x t r a e r l a o p o r t u n a m e n t e
y q u e no p a s e
e.iempl o :
d e l d f a qiie ha d e c o b r a r , s e g ú n e l s i g u i e n t e
9.2
FOLDERS DE FACTURAS A VENCER POR VENDEDOR O COBRADOR.
Cuando existan vendedores
Ó
cobradores e n l a empresa, deberá
llevarse el Registro anterior, con el nombre del vendedor 6
cobrador
para
oportunamente.
facilitar
la
entrega
de
documentos
10.
BOCUMENTOS DE COBRO.
1 0 . 1 LISTADO DE FACTURAS PARA COBROS.
Las f a c t u r a s que ha d e cobrar e l vendedor o e l cobrador d e l a
empresa, deberán p r e p a r a r s e a n t i c i p a d a m e n t e por 1a persona q u e
l l e v e e l c o n t r o l y r e g i s t r o d e l o s c r k d i t o s de l o s c l i e n t e s ,
para
e80
s e r v i r á n l o s a r c h i v o s a n t e r i o r e s , ya que f a c i l i t a r á e l
e x t r ~ e rlas f a c t u r a s p r ó x i m a s a v e n c e r . S e h a n d e p r e p a r a r l o s
1 i s t a d o s para
cobro d i a r i o ,
semanal,
quincenal
o
mensual,
dependiendo d e l volumen de u p e r a c l o n e s que tenga l a empresa,
e f e c t u á n d o s e por cada vendedor o cobrador, a s í :
LISTADO DE FACTURAS PARA COBRO
Factura a Vencer d e l
Zuiia.
.. . :
Nnmbre del Cobrador
o Vendedor:
-a l
-
de 19
Departamento:
Fecha:
Fecha
Cobro
LISTADO D E FACTURAS PARA COBRO
Factura a Vencer del
18
al 2 3 de Junio d e 1991
Zona....: Oriente
Departamento: San Miguel,
Nombre del Cobrador
Usulután
o Vendedor: Roberto Hernández
Fecha: 16 de Junio de 1991
Factura
l
Nombre del Cliente
Fecha
11
Fecha
Cobro
Y alor
328
Bazar "ESTRELLA"
333
Almacén "CAPULLO"
331
Almacén "PATY"
1 , 3 5 0 . O0
335
Almacén "LALO"
350. O0
.....
T O T A L
Z,lOO.~UOj
500. O0
4 , 3 0 0 . O0
E s t e l i s t a d o d e b e r á s e r e n t r e g a d o p o r el v e n d e d o r o c o b r a d o r un
d í a después d e s u vencimiento, con l o s r e s p e c t i v o s cobros, a s í
como
reportar
revisión,
las
facturas
l a s facturas
agregarse a l
que
no hayan
q u e n o pagaron
nuevo l i s t a d o
q u e se
cobrado,
los c l i e n t e s
l e ha
para
su
deberán
p r e p a r a d o para
el
s i g u i e n t e cobro.
También s e pueden
tomar e n c u e n t a a q u e l l a s f a c t u r a s
fueron
y
liquidadas
recordarle,
que
el
hacerle
una
llamada
al
vendedor l l e g a r á a v i s i t a r l e
que n o
cliente
para
(para que l e
tenga preparado el respectivo pago).
Si la empresa no cuenta con vendedor o cobrador, los registros
anteriormente
mencionados,
servirán
para
que
internamente
preparen en la empresa sus respectivas facturas a vencer y le
den seguimiento a la cobranza.
'
:,
S,
Es necesario que se lleve un registro de las cartas de cobro y
recordatorios que
se le envían a los
clientes, una copia
adicional debe quedar en el expediente del cliente.
11
.
PROGRAMACION DE VISITAS A LOS CLIENTES.
Es
sumamente
necesario
hacer
visitas
periódicas
a
los
clientes, para darle seguimiento a los créditos, el cliente
sentirá que es importante para la empresa, y podrá responder
de
la mejor
manera
ti
los
comprtmfsos
udquiridos
con
la
empresa.
ildeiiiás el empresario se podrá dar cuenta si el negocio está
superando, se mantiene o está decayendo, lo cual le servirá ya
sea para mantener a los clientes con sus límites de crédito,
incrementárselos
o
dismlnuírselos.
De
esta
visita
será
necesario dejar un informe por escrito en una hoja o tarjetr
209
que pera
tal efecto se llevará, de l a siguiente forma:
Nombre del Cliente:
Dirección:
Fecha
Teléfono ___
O B S E R V A C I O N E S
-
Negocio en Marcha
Localización
Movimiento de Clientes
- Arnerita
-
Observaciones:
- Regular
Biwno
Malo
1 1
1 1
[ 1
- Regular
- Bueno
( 1
1 1
-
-
- Disminución
- Incremento
- Mantener el
1
Malo
[
Regular
Bueno
Malo
[
[
1
del Crédito
1
del Credito
[
mismo Crédito [
1
[
l
1
1
1
HOJA DE VISITAS AL CLIENTE
Nombre del Cliente:
Almacén "ESTRELLA"
Dirección: 10 Av. Sur No. 840. San Salvador
--
--
-
-
-
O B S E R V A C I O N E S
Pecha
- Negocio en Marcha
Bueno
Malo
- Regular
- Localización
-
- Regular
-
Movimiento de Clientes
-
Bueno
Malo
Regular
- Bueno
- Malo
-
Amerita
- Disminución del Crédito
- Incremento del Crédito
- Mantener el mismo Crédito
L
1
f
1
LXXI
1 1
X X ~
[
1
[ 1
Ixxl
1 1
[ 1
Ixxl
[ ]
- Obaervaciones: En esta fecha se visitó al cliente
Almacén "ESTRELLAU,ae consta que el
Cliente está satisfecho de trabajar
con la Empresa. Pega bien.
D e esta forma se les podrá d a r seguimiento a los créditos de
l o s clientes.
12.
CONTROL DE LOS CHEQUES DEVUELTOS.
E s n e c e s a r i o c o n s u l t a r l o s c h e q u e s c u a n d o n o se t i e n e mucho
c o n o c i m i e n t o d e l c l i e n t e y es primera
c r é d i t o , ya q u e e l l o p r e v i e n e
v e z que va a u s a r su
que e n operaciones futuras s e
minimice e l r i e s g o de cheques devueltos.
Si
l a empresa
Banco,
que
s e encuentra
por
cualquier
con un cheque
d e v u e l t o por
circunstancia
l e
sea
el
dificil
r e c u p e r a r l o , n o d e b e d e j a r p a s a r mucho t i e m p o , ya q u e d e b e
p r o t e s t a r l o a n t e s d e d i e z d í a s , d e l a f e c h a e n q u e el b a n c o l o
rechazb.
En
este
c a s o deberÁ
plasmarán e l s e l l o d e p r o t e s t o ,
llevarlo al
banco,
donde
le
cuando c r e a c o n v e n i e n t e , sin
d e j a r pasar l o s d i e z d í a s .
El cheque d e v u e l t o por el Banco, puede d e b e r s e :
A)
El c l i e n t e h a c e r r a d o l a c u e n t a bancaria
h)
El cheque l l e v a enmendaduras o t a c h o n e s
C )
La f i r m a ( s ) d e l c h e q u e n o c o i n c i d e n c o n l a s r e g i s t r a d a s
p o r e l Banco.
d)
I n s u f i c i e n c i a de fondos.
21 2
13.
CONTHOL SOBRE SOLICITUD DE CREUTTOS PKNUIE'NTES DE APROBACION
O RECHAZO.
Para estos casos se abre un folder, donde se colocarán las
sol icl tudes de credi to que
quedaron pendientes,
por
lr>s
siguientes motivos:
a ) Las referencias que han proporcionado los proveedores del
Solicitante no
son satisfactorias,
quedando pendiente
hasta reunir otras nuevas referencias.
b)
Porque
los
Solicitantes
de
crédito
no
reúnen
los
requisitos que la empresa exige.
c)
Por estar incompleta la Solicitud de crédito, por fa1 ta de
información sobre: Referencias Comerciales, direcciones,
garantía, etc.
d)
No estd el propietarfo o encargado para que firme las
garantías que la Empresa pide
como Letra de cambio,
pagaré, etc.
A
continuación
operecionalización:
se
mencionan
algunas
políticas
dc
21 3
1)
Una vez aprobada la solicitud de crédito, deberán llevarse
los registros formales de los créditos concedidos.
2) Para ampliar los límites de crédito, deberá considerarse
el comportamiento de pago del cliente y tiempo que tenga
de operar con la empresa.
3)
Las
facturas por
amparadas por
ventas al
crédito, tienen
que
letras de cambio, como garantía de
ser
la
operación efectuada.
4) No
despachar nuevos pedidos
cuando el cliente
tiene
facturas vencidas o cheques devueltos.
14.
SOLICITUDES DE CREDITOS DENEGADAS.
Será necesario
llevar un Registro de
las Solicitudes de
Crédito gire por cualquier circunstancia fueron denegadas, cada
año se deberá abrir un folder de solicitudes denegadas. Se ha
de archivar junto a la solicitud de crédito la carta de
denegación, la tarjeta donde quedarán plasmados los motivos de
haber denegado el crédito, con las referencias obtenidas que
motivaron a esa situación.
214
E s t e r e g i s t r o s e r v i r á para
reconsiderar
condiciones
cualquier
del
que e n o c a s i o n e s f u t u r a s s e puede
caso
solicitante
que
hayan
lo
amerite
cambiado,
a
y
que
favor
las
de
la
Empresa.
V i HE'CUPERACION DE CREDITOS MERCANTILES.
E1 r e a l i a a r esta f u n c i ó n r e q u i e r e de mucho d e l i c a d e z a h a c i a l o s
c l i e n t e s que s e e n c u e n t r a n e n mora, además e s una l a b o r ágil p
oportirna, t r a t a n d o d e c o n s e r v a r a l c l i e n t e .
1-
PROCEDIMIENTOS DE COBRANZA
No debe p e r d e r s e de v i s t a que una cobranza demasiada l e n t a e s
n o c i v a para l a empresa, ya que p e r m i t e a t r a s o s e n l o s c l i e n t e s
y e l l o r e p e r c u t e e n una d i s m i n u c j ó n e n l a s v e n t a s .
Una c u e n t a e s t á v e n c i d a cuando l l e g a e l p l a z o f i j a d o d e c r 6 d i t o
y
no
se
recibe
recuperación
de
el
pago
est,as
r.espectivo.
cuentas,
p r o c e d i m i e n t o s de c o b r a n z a .
se
Para
lograr
tienen
los
una
buena
siguientes
2.
TIPOS DE RECORDATORIO.
2.1
ESTADO DE CUENTA :
Aquellos
clientes
que
cancelan
a
más
de
60
días,
será
n e c e s a r i o e n v i a r l e s m e n s u a l m e n t e el E s t a d o d e C u e n t a , e n e l
aparecen l a s f a c t u r a s por t o d a s l a s compras a c r é d i t o , e s t o
s i r v e t a n t o a 1 c l i e n t e como a l a e m p r e s a p a r a e s t a b l e c e r q u e
l o s s a l d o s s o n c o r r e c t o s , a l a vez s i r v e d e r e c o r d a t o r i o a l
c l i e n t e p a r a q u e r e a l i c e su pago p u n t u a l .
Para e s t e
t i p o d e E s t a d o s d e Cuenta, puede
m e d i d a , l a mitad d e p a p e l bond t a m a ñ o o f i c i o .
utilizarse
como