PROCESO DE AUDITORÍA INTEGRAL AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y DE

PROCESO DE AUDITORÍA INTEGRAL AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y
DE CALIDAD
1. Plan de Auditoría
PLAN DE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE – AUDITORÍA INTERNA
VIGENCIA DEL PROGRAMA DE EVALUACION
INDEPENDIENTE- AUDITORÍA INTERNA 2009
SISTEMA
SISTEMA
DE
TIPO DE
DE
GESTIÒN Y
INTERNA
CALIDAD x
2 CONTROL 2
2
2
EVALUACIÓN
CONTROL
RESULTADOS
CONTABLE
INTERNO
INTERNO
CONTABLE
 Implementación del Sistema Integrado de Gestión. Proceso de información de
contratación.
PROCESO /
PROCEDIMIENTO
FECHA DE
EJECUCIÓN
OBJETIVO
Noviembre 10,2009


ALCANCE



CRITERIOS


AUDITOR
LÍDER Y/O JEFE
DE CONTROL
INTERNO
Verificar si el Sistema Integrado de Gestión se ha implementado adecuadamente, se
mantiene actualizado y está conforme con las disposiciones establecidas.
Verificar si el Sistema Integrado de Gestión se ha implementado adecuadamente al
11 de noviembre de 2009.
Validación de las siguientes normas: Ley 87 de 1993; Ley 872 de 2003; decreto
1826 de 1994; decreto 1537 de 2001; decreto 1599 de 2005; decreto 4110 de 2004;
acuerdo 122 de 2004; decreto 387 de 2004 de acuerdo a las normas de auditoria de
general aceptación.
Determinar el grado de conformidad del Sistema Integrado de Gestión del auditado,
o de parte de él, con los criterios de Auditoría.
Evaluar la capacidad del Sistema Integrado de Gestión para asegurarse el
cumplimiento de los requisitos legales, reglamentarios y contractuales.
Evaluar la eficacia, eficiencia y efectividad del Sistema Integrado de Gestión para
lograr los objetivos especificados.
Identificar los puntos de mejora potencial del sistema de gestión (riesgos)
Luis Arnulfo Sarmiento
EQUIPO AUDITOR
Juan Lozano;
Rogelio Villamizar ;
Mario Bermudez
2. Elaborar el programa de auditorias.
PROGRAMA DE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE
AUDITORÍA INTERNA 2009
ORIGEN: Programa anual de evaluación independiente por solicitud del jefe de
control interno
PROCESO/PROCEDIMIENTO/DEPENDENCIA
U OTROS
AUDITADO
AUDITORES
OBJETIVO
ALCANCE
FECHA
Dirección General
Firma del Jefe de la Oficina de Control
Interno:
Planeación
Luis Arnulfo
Sarmiento;
Juan
Lozano;
Rogelio
Villamizar ;
Mario
Bermudez
 Verificar si el
Sistema
Integrado
de
Gestión se ha
implementado
adecuadamente
, se mantiene
actualizado
y
está conforme
con
las
disposiciones
establecidas.

Verificar
si el Sistema
Integrado
de
Gestión se ha
implementado
adecuadamente
al
11
de
noviembre
de
2009.
Noviembre
11,2009 a
Noviembre
26 de
2009
Fecha de Aprobación:
 Validación de
las
siguientes
normas: Ley 87
de 1993; Ley 872
de 2003; decreto
1826 de 1994;
decreto 1537 de
2001;
decreto
1599 de 2005;
decreto 4110 de
2004;
acuerdo
122 de 2004;
decreto 387 de
2004 de acuerdo
a las normas de
auditoria
de
general
aceptación.
Número del Acta de Aprobación:
Noviembre 11, 2009
No. 22
3. Convocar al Comité de Calidad y/o Comité de Coordinación de Control Interno.
Se convoca con 4 días de anticipación adjunta documentos de planeación, anuncio
y programas para la aprobación del comité.
4. Aprobación del Programa de Auditoria.
Se solicito la aprobación del programa de auditoría al jefe de la Dirección de control
5. Convocar al Equipo Auditor.
Se entrega al equipo la planeación para conocer el alcance y asignación de las
tareas a desarrollar
6. Planificación de la Auditora (Definición del alcance de la auditoria, solicitud de
información, preparación de las listas de verificación, preparación del plan de
auditoria)
Se elabora planeación de auditoría formalizada
7. Comunicar el Plan de Auditorias.
En la apertura de la visita se comunica el plan de auditoria a la entidad a auditar
Ver anuncio de visita
8. Realizar reunión de apertura.
Se elabora la carta de apertura y se da a conocer al auditado el objetivo, alcance,
tiempo, equipo y tiempo de ejecución. Ver carta de anuncio de visita
9. Ejecución de la Auditoria
Se validación de las siguientes normas: Ley 87 de 1993; Ley 872 de 2003; decreto
1826 de 1994; decreto 1537 de 2001; decreto 1599 de 2005; decreto 4110 de 2004;
acuerdo 122 de 2004; decreto 387 de 2004 de acuerdo a las normas de auditoria de
general aceptación. De acuerdo al cronograma definido en la planeación
10. Análisis de hallazgos de Auditoria
Hallazgos analizados por el equipo y por jefe de visita, e incluidos en el informe.
11. Elaboración del informe.
Informe de hallazgos ver informe de auditoría.
12. Reunión de cierre
Debilidades de mayor relevancia ver presentación de cierre
13. Seguimiento
El seguimiento se realizará en seis meses el junio 15 de 2010.
Planeación
información de contratación.doc
Anuncio de visita
Cierre
información contratación.doc
contratación.ppt
Informe borrador
información de contratción.doc