PROCESO DE AUDITORÍA INTEGRAL AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y DE CALIDAD 1. Plan de Auditoría PLAN DE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE – AUDITORÍA INTERNA VIGENCIA DEL PROGRAMA DE EVALUACION INDEPENDIENTE- AUDITORÍA INTERNA 2009 SISTEMA SISTEMA DE TIPO DE DE GESTIÒN Y INTERNA CALIDAD x 2 CONTROL 2 2 2 EVALUACIÓN CONTROL RESULTADOS CONTABLE INTERNO INTERNO CONTABLE Implementación del Sistema Integrado de Gestión. Proceso de información de contratación. PROCESO / PROCEDIMIENTO FECHA DE EJECUCIÓN OBJETIVO Noviembre 10,2009 ALCANCE CRITERIOS AUDITOR LÍDER Y/O JEFE DE CONTROL INTERNO Verificar si el Sistema Integrado de Gestión se ha implementado adecuadamente, se mantiene actualizado y está conforme con las disposiciones establecidas. Verificar si el Sistema Integrado de Gestión se ha implementado adecuadamente al 11 de noviembre de 2009. Validación de las siguientes normas: Ley 87 de 1993; Ley 872 de 2003; decreto 1826 de 1994; decreto 1537 de 2001; decreto 1599 de 2005; decreto 4110 de 2004; acuerdo 122 de 2004; decreto 387 de 2004 de acuerdo a las normas de auditoria de general aceptación. Determinar el grado de conformidad del Sistema Integrado de Gestión del auditado, o de parte de él, con los criterios de Auditoría. Evaluar la capacidad del Sistema Integrado de Gestión para asegurarse el cumplimiento de los requisitos legales, reglamentarios y contractuales. Evaluar la eficacia, eficiencia y efectividad del Sistema Integrado de Gestión para lograr los objetivos especificados. Identificar los puntos de mejora potencial del sistema de gestión (riesgos) Luis Arnulfo Sarmiento EQUIPO AUDITOR Juan Lozano; Rogelio Villamizar ; Mario Bermudez 2. Elaborar el programa de auditorias. PROGRAMA DE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE AUDITORÍA INTERNA 2009 ORIGEN: Programa anual de evaluación independiente por solicitud del jefe de control interno PROCESO/PROCEDIMIENTO/DEPENDENCIA U OTROS AUDITADO AUDITORES OBJETIVO ALCANCE FECHA Dirección General Firma del Jefe de la Oficina de Control Interno: Planeación Luis Arnulfo Sarmiento; Juan Lozano; Rogelio Villamizar ; Mario Bermudez Verificar si el Sistema Integrado de Gestión se ha implementado adecuadamente , se mantiene actualizado y está conforme con las disposiciones establecidas. Verificar si el Sistema Integrado de Gestión se ha implementado adecuadamente al 11 de noviembre de 2009. Noviembre 11,2009 a Noviembre 26 de 2009 Fecha de Aprobación: Validación de las siguientes normas: Ley 87 de 1993; Ley 872 de 2003; decreto 1826 de 1994; decreto 1537 de 2001; decreto 1599 de 2005; decreto 4110 de 2004; acuerdo 122 de 2004; decreto 387 de 2004 de acuerdo a las normas de auditoria de general aceptación. Número del Acta de Aprobación: Noviembre 11, 2009 No. 22 3. Convocar al Comité de Calidad y/o Comité de Coordinación de Control Interno. Se convoca con 4 días de anticipación adjunta documentos de planeación, anuncio y programas para la aprobación del comité. 4. Aprobación del Programa de Auditoria. Se solicito la aprobación del programa de auditoría al jefe de la Dirección de control 5. Convocar al Equipo Auditor. Se entrega al equipo la planeación para conocer el alcance y asignación de las tareas a desarrollar 6. Planificación de la Auditora (Definición del alcance de la auditoria, solicitud de información, preparación de las listas de verificación, preparación del plan de auditoria) Se elabora planeación de auditoría formalizada 7. Comunicar el Plan de Auditorias. En la apertura de la visita se comunica el plan de auditoria a la entidad a auditar Ver anuncio de visita 8. Realizar reunión de apertura. Se elabora la carta de apertura y se da a conocer al auditado el objetivo, alcance, tiempo, equipo y tiempo de ejecución. Ver carta de anuncio de visita 9. Ejecución de la Auditoria Se validación de las siguientes normas: Ley 87 de 1993; Ley 872 de 2003; decreto 1826 de 1994; decreto 1537 de 2001; decreto 1599 de 2005; decreto 4110 de 2004; acuerdo 122 de 2004; decreto 387 de 2004 de acuerdo a las normas de auditoria de general aceptación. De acuerdo al cronograma definido en la planeación 10. Análisis de hallazgos de Auditoria Hallazgos analizados por el equipo y por jefe de visita, e incluidos en el informe. 11. Elaboración del informe. Informe de hallazgos ver informe de auditoría. 12. Reunión de cierre Debilidades de mayor relevancia ver presentación de cierre 13. Seguimiento El seguimiento se realizará en seis meses el junio 15 de 2010. Planeación información de contratación.doc Anuncio de visita Cierre información contratación.doc contratación.ppt Informe borrador información de contratción.doc