Anexo V-Informe de Auditor - Ministerio de Ciencia e Innovación
Anuncio
MINISTERIO DE CIENCIA E INNOVACIÓN ANEXO V INFORME DE AUDITOR - Responsable del proyecto: - Beneficiarios: - Órgano gestor de la subvención: Subdirección General de Fomento de la Innovación Empresarial. - Importe de la subvención (€): - Importe del crédito reembolsable (€): - Importe de las garantías (€): - Número de expediente: - Título del proyecto: 1. A los fines previstos en el artículo 74 del Reglamento de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones, aprobado mediante Real Decreto 887/2006, de 21 de julio, hemos (he) sido designados por (identificación del responsable del proyecto) para revisar la cuenta justificativa de la subvención otorgada mediante (indicación de la Resolución o acto en el que se ha acordado la concesión) a (identificación del responsable del proyecto) y destinada a (breve descripción de la actividad subvencionada). Una copia de la cuenta justificativa de la subvención, sellada por nosotros (mí) a efectos de identificación, consistente en fichas justificativas normalizadas, desglosadas por partidas, en las que se registran todos los gastos realizados durante la ejecución del proyecto, se acompaña como anexo al presente informe. La preparación y presentación de la citada cuenta justificativa es responsabilidad de (identificación del responsable del proyecto), concretándose nuestra (mi) responsabilidad en la realización del trabajo que se menciona en el punto 2 siguiente. 2. Nuestro (mi) trabajo se ha realizado siguiendo lo dispuesto en las Normas de Actuación aprobadas mediante Orden del Ministerio de Economía y Hacienda EHA/1434/2007, de 17 de mayo (BOE 25 de mayo de 2007) en las que se fijan los procedimientos que se deben aplicar y el alcance de los mismos, y ha consistido en las comprobaciones que, de forma resumida, se comentan a continuación: Dado que este trabajo no tiene la naturaleza de auditoría de cuentas ni se encuentra sometido a la Ley 19/1988, de Auditoría de Cuentas, no expresamos (expreso) una opinión de auditoría en los términos previstos en la citada normativa. MINISTERIO DE CIENCIA E INNOVACIÓN ANEXO V INFORME DE AUDITOR 3. El responsable del proyecto ha puesto a nuestra (mi) disposición cuanta información le ha sido requerida para la realización de nuestro trabajo con el alcance establecido en el párrafo anterior. 4. (En función de los resultados de la auditoría, se incluirá en el informe uno de los dos párrafos siguientes): - Como resultado del trabajo realizado, les informamos de que no hemos (he) observado hechos o circunstancias que pudieran suponer incumplimientos de la normativa aplicable, de las condiciones impuestas para la realización del proyecto, o de los gastos declarados por (identificación del responsable del proyecto) en los informes anuales para la percepción de la subvención a la que se refiere el punto 1 anterior. - Como resultado del trabajo realizado, a continuación les informamos de aquellos hechos o circunstancias que pudieran suponer incumplimientos de la normativa aplicable, de las condiciones impuestas para la realización del proyecto, o de los gastos declarados por (identificación del responsable del proyecto) en los informes anuales para la percepción de la subvención a la que se refiere el punto 1 anterior: INTRODUCIR OBSERVACIONES RELATIVAS A LOS INCUMPLIMIENTOS A QUE HACE MENCIÓN EL PÁRRAFO ANTERIOR Se presenta a continuación un resumen de los gastos verificados (se incluirá un resumen por beneficiario, aunque no es necesario diferenciar por períodos de ejecución) MINISTERIO DE CIENCIA E INNOVACIÓN ANEXO V INFORME DE AUDITOR ANÁLISIS DEL GASTO CORRESPONDIENTE A (IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO) 1. Costes de material inventariable Como resumen del análisis de este concepto presupuestario se incluirá un cuadro resumen plurianual que incluya 4 columnas, indicando el Presupuesto presentado, el presupuesto final según Resolución de Concesión y el presupuesto válidamente justificado. Pto. Presentado (euros) Pto. Final (euros) Pto. Justificado (euros) Coste de material inventariable Se explicarán las diferencias entre el presupuesto final y el justificado, clasificados de acuerdo con las causas habituales que se citan a continuación, indicando los motivos de aquellas y su importe. El auditor podrá añadir nuevas causas si fuera necesario, así como incluir cualquier comentario que a su juicio sea relevante y añada claridad al análisis realizado. Causas habituales que generan diferencias Conceptos no presupuestados Facturas no presentadas Facturas fuera del plazo de ejecución del proyecto Pagos fuera de plazo Pagos no presentados Otros (indicar cuáles) 2. Costes de material fungible Se procederá igual que en el apartado anterior 3. Costes de personal de apoyo Pto. Presentado (euros) Coste de personal Pto. Final (euros) Pto. Justificado (euros) MINISTERIO DE CIENCIA E INNOVACIÓN ANEXO V INFORME DE AUDITOR Causas habituales que generan diferencias: Personal no presupuestado Coste hora excesivo Horas presentadas no justificadas Gastos no justificados Pagos fuera de plazo Otros comentarios (si procede) 4. Costes de personal de plantilla Se procederá igual que en el apartado tercero 5. Costes de viajes y dietas Se procederá igual que en el apartado primero 6. Otros gastos: Costes de subcontrataciones Se procederá igual que en el apartado primero 7. Otros gastos: Costes de patentes Se procederá igual que en el apartado primero 8. Otros gastos directamente imputables al proyecto Se procederá igual que en el apartado primero 9. Gastos indirectos Estos gastos quedan justificados con un 15% de la suma de los gastos de los apartados anteriores correctamente justificados MINISTERIO DE CIENCIA E INNOVACIÓN ANEXO V INFORME DE AUDITOR CUADRO RESUMEN (SE ELABORARÁ UN CUADRO POR BEEFICIARIO) BENEFICIARIO Presupuesto válidamente Presupuesto declarado en los Acumulado justificado por período de Informes Anuales por período declarado en ejecución de ejecución los Informes Primero Material inventariable Material fungible Personal de apoyo Personal plantilla Viajes y dietas Subcontrataciones Patentes Otros gastos directamente imputables Costes indirectos Total Segundo Tercero Primero Segundo Tercero Anuales Acumulado válidamente justificado Presupuesto final (Resolución de Concesión) MINISTERIO DE CIENCIA E INNOVACIÓN ANEXO V INFORME DE AUDITOR CONCLUSIÓN En base al análisis realizado, se considera que el beneficiario ha justificado, de acuerdo con las condiciones de la ayuda, los siguientes importes: CUADRO RESUMEN GLOBAL (DE TODO EL PROYECTO) PARTIDAS Presupuesto válidamente Presupuesto declarado en los Acumulado justificado por período de Informes Anuales por período declarado en ejecución de ejecución los Informes Primero Segundo Material inventariable Material fungible Personal de apoyo Personal de plantilla Viajes y dietas Subcontrataciones Patentes Otros gastos directamente imputables Costes indirectos Total Nombre Número de inscripción en el ROAC ________________________________ Firma, fecha y sello Tercero Primero Segundo Tercero Anuales Acumulado válidamente justificado Presupuesto final (Resolución Concesión) MINISTERIO DE CIENCIA E INNOVACIÓN ANEXO V INFORME DE AUDITOR
