Empresa Azucarera “El Ingenio” S.A MEMORIA

Empresa Azucarera “El Ingenio”
S.A
MEMORIA
2,005
Huacho - Huaura
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SECCION I
10200 DECLARACION DE RESPONSABILIDAD
El presente documento contiene información veraz sobre el desarrollo de
las actividades de Producción de la Empresa Azucarera “El Ingenio”
S.A. correspondiente al Ejercicio Económico 2005.
Los firmantes se hacen responsable de los daños que pueda
generar la falta de veracidad o insuficiencia de los contenidos
dentro del ámbito de su competencia de acuerdo a las Normas del
Código Civil.
Ingº Jaime David Wong Kong
Representante Legal
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Anderson Pichilingue Cabrel
M. 01-13678
Contador General
7100 DATOS GENERALES
IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Nombre
Empresa Azucarera “El Ingenio” S.A.
Domicilio legal
Carretera Huaura – Sayán Km. 0.500
Dpto. Lima – Provincia Huaura – Distrito Huaura.
R.U.C.
Nº 20141723601
Reg. Industrial
Nº 00948GAG.
Tipo de Sociedad
Sociedad Anónima Abierta
Teléfono
2323105 - 2391954
Auditores Externos
Vila Naranjo y Asociados.
Av. Paseo de la Republica 3557 –Lima 27 Paru
1.
ANTECEDENTES – DENOMINACIÓN INICIAL Y CAMBIOS EN
SU CONSTITUCIÓN.
La Hacienda El Ingenio perteneció al señor Manuel Fumagalli Pérsico,
entre los años 1969 – 1970 luego se transforma en Empresa Cooperativa
en concordancia con el D. Leg. Nº 2 y D. Leg. 85, con el objeto de
satisfacer a sus asociados sin fines de lucro.
Según Asamblea General del 15 de Noviembre de 1,992 se aprueba la
transformación de la Empresa Cooperativa a EMPRESA AZUCARERA
“EL INGENIO” S.A., la misma que fue inscrita en los Registros Públicos
de Huacho el 25 de Marzo de 1993, del tomo y ficha 0060RM
conformado por 190 Accionistas – Trabajadores, con un capital social de
236,000 Acciones de un valor nominal de S/. 10.00 cada una.
Tiene la condición de sociedad Anónima Abierta cotizando en Bolsa de
valores de Lima y su duración es indefinida.
Estas Acciones, se mantuvieron en poder de los accionistas fundadores
íntegramente hasta el año 1993 y 1994. En 1997, se realizan ventas a
Consorcio Alcoholero del Norte S.A. del 48 % y otras empresas hasta
sumar el 82 %.
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El 13 de Marzo de 1996 se publicó el D. Leg. 802 Saneamiento
Económico y Financiero de las Empresas Azucareras, con la
capitalización de sólo un 30% de los Pasivos Tributarios y 50% de CTS,
por la cual se recibió el beneficio de la condonación del 70% de las demás
deudas tributarias, de esta manera y con la reevaluación de los bienes del
activo fijo la Empresa incrementó su capital social de S/. 2’360,000.00 a
33’720,280.00 nuevos soles.
El Objetivo de Empresa Azucarera El Ingenio S.A., es realizar inversiones
en Campo, así como solucionar los problemas existentes en base al buen
manejo de un Costo - Beneficio de cada inversión a realizarse.
7200 DESCRIPCION DE OPERACIONES Y DESARROLLO
La Empresa Azucarera “El Ingenio” S.A., según título de propiedad , tiene
como extensión 678.62 Has., divididas en :
Áreas cultivables
:
Áreas vías y zonas de protección.
Áreas construidas
Áreas zona rivera del río Huaura
Áreas vendidas y donadas
612.6040
33.0417
10.3291
14.0441
8.6011
ACTIVIDAD AGRARIA
Dedica al cultivo de caña de azúcar
Cuenta con campos arrendados
Tiene contrato de molienda de caña
551.87 Has.
305.69 Has.
1,260.23 Has.
Se está desarrollando el cultivo de nuevas variedades para acortar el
período vegetativo a 12 meses.
ACTIVIDAD INDUSTRIAL
En el mes de Marzo se tomó la decisión de cerrar la fábrica con la
finalidad de entregar la caña a AIPSA y trasladar la planta a Chiclayo,
como oportunidad de negocio, con un anteproyecto presentado a la
entidad financiera y aprobado como negocio, con una inversión para el
traslado de la planta de US $ 1 MM (Un Millón de dólares).
Ante esta situación. Se redefine la empresa con una nueva visión y misión
del negocio:
VISION
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“ Ser un equipo líder en la producción de caña de azúcar a nivel mundial
“
MISION
“Producir caña de azúcar de la más alta calidad al menor costo,
mediante el uso de tecnología, trabajo en equipo, capacidad innovadora,
actitud al cambio de nuestros colaboradores y proveedores, para
satisfacer
el
mercado, mejorando su calidad de vida y de la
comunidad“.
7110 RESPECTO DE LA ENTIDAD EMISORA
Tenencia
Menor a 1 %
Entre 1% - 5%
Entre 5% - 10%
Mayor al 10%
Total
Número de Accionistas Portcentaje de participación
136
17.54
2
3.42
4
142
CAPITAL SOCIAL
Capital pagado
Ajuste por inflac.del capital
Nº de acciones
Valor Nominal
79.04
100
S/. 33’525,430
S/. 10’456,948
3’312,543
S/.
10
7210 SECTOR AL QUE PERTENECE INGENIO
COMPETENCIA Y POSICIONAMIENTO.
Empresa Azucarera “El Ingenio” S.A., desarrolla su actividad (a partir de
Marzo 99 paralizó su actividad industrial) en el sector Agrario que es
regulado por el Ministerio de Agricultura.
Tiene contrato con sembradores del Valle Huaura – Sayán, cuya
producción sumado a los de la propia Empresa los comercializa a la
Empresa Industrial Paramonga con quien tiene contrato de molienda con
opción a compra y venta de caña de azúcar, lo que garantiza la venta del
total de su producción.
2.-
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ASPECTOS DE ENTORNO
2.1.
ANTECEDENTES
La Empresa Azucarera El Ingenio S.A. es una empresa que optó
por el cambio de modelo amparo del Decreto Ley 25602 su
estructura de
capital ha variado; manteniéndose en propiedad de los
originales socios el 14.52 % y el 85.48 % entre los nuevos
accionistas privados.
2.2.
POLÍTICA DE PRODUCCIÓN
Se ha logrado entregar una producción anual de 84,496.80 TM.
de caña de campos propios y arrendados.
Años
Caña Propia
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
1996
1995
1994
84,496.80
71,006.00
47,816.63
75,378.20
77,159.23
66,427.41
73,479.78
87,601.81
49,978.00
59,537.00
60,717.00
46,395.00
Ha .Cosechadas
625.07
592.38
403.44
560.64
525.62
427.97
480.25
568.96
358.56
352.83
386.70
329.21
TCH
148.87
117.55
118.52
133.56
146.80
155.22
153.00
153.96
139.39
168.74
157.01
134.32
En el año 2005 en forma adicional como producción directa se ha
entregado 123,284.88 Ton. de caña vía contrato de cesión de
derecho con AIPSA que totalizan 207,781.68 Ton. de caña.
En el presente año los rendimientos se deben a una sacarosa
promedio de 12.40 %, edad promedio de corte 15.50 meses y una
producción de 149.00 toneladas de caña por hectárea en campos
propios y arrendados.
OBJETIVOS

Para el año 2006 se tiene como objetivo la venta de 93,053.25
TM/caña y la entrega mediante contrato de cesión de derecho
115,243.97 Ton de caña.
PROYECTADO 2006
Propias
Sembradores
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HAS.
695.37
955.00
1,650.37
TM. CAÑA REND. X HA. SACAROSA
93,053.25
131.05
13.04
115,243.97
122.00
13.00
208,297.22
EDAD
14.09
14.00
El Volumen de caña a entregarse de acuerdo al contrato
denominado cesión de derecho.
POLÍTICAS DE TRABAJO EN CAMPO:
 Adecuar los campos con diseños que permitan lograr la mayor
eficiencia de la maquinaria en el cultivo y la cosecha, tomando
en consideración la longitud y la continuidad de los surcos
(100 m), dirección de surco donde se capten la mayor hora de
luz.
2.3.

Desarrollar un cronograma de actividades de las labores
agrícolas para el período vegetativo de la caña de azúcar.

Intensificar el uso de madurantes para reducir el período de
agoste y acortar el período vegetativo a 12 meses.

Adoptar nuevas variedades de caña con edades menores de 12
meses con uso de tecnología, tender a cosechar el 100 % del
área cultivada en el año.
ABASTECIMIENTO DE MATERIA PRIMA
La empresa tiene 532.56 Has. propias sembrados de caña, El
Ingenio hace uso de aproximadamente 1,260.23 Has. sembradas de
propiedad de Sembradores, los mismos que se ubican en zonas
cercanas, tales como: Rontoy, Loza, Desagravio, Acaray, Chacaca,
Vilcahuaura, Chambara, Supe, Llamahuaca, San Nicolás y Caral, a
quienes se les brinda todas las facilidades económicas y de
insumos para el logro de las buenas cosechas; y campos
arrendados de 305.69 Has.
El Ingenio proporciona desde la semilla hasta los fertilizantes,
herbicidas y en algunos casos mano de obra.
La potencialidad de áreas para la ampliación de frontera agrícola,
es aceptable y sobretodo el terreno de buena calidad con agua
permanentemente y circundantes al propio Ingenio.
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Existen en la actualidad 3 modalidades de tratamiento con
sembradores:
1. Contrato de Molienda mediante el cual la Empresa no otorga
ningún tipo de financiamiento al sembrador.
2. Contrato de molienda mediante el cual la empresa se
compromete entregar al sembrador, una mensualidad
equivalente al precio de 01 bolsa de azúcar por Hás. al
sembrar, proporciona fertilizantes, herbicidas y mano de obra
si es requerido.
3. Contrato con línea de crédito bancario para sembradores con
administración de la Empresa Azucarera El Ingenio S.A. en
convenio con las entidades financieras.
3.-
MERCADO
3.1.
OFERTA Y DEMANDA
En nuestro país son 11 Empresas Agroindustriales dedicados al
procesamiento de caña de Azúcar, siendo las de mayor capacidad
Casa Grande y Tumán.
3.2.
COMERCIALIZACIÓN
La Comercialización de la caña de azúcar a la Empresa Agro
Industrial Paramonga se realiza de acuerdo a contrato puesto en
fábrica y de contado.
3.3.
POLÍTICA DE PRECIOS
Los precios son los determinados por la oferta y la demanda del
producto, tanto de azúcar (la referencia es el Mercado de
Productores de Santa Anita como de la melaza. Con los cuales se
valoriza la tonelada métrica de caña.
7300 PROCESOS LEGALES
Procesos Legales
Los juicios laborales y civiles los tiene a su cargo el Dr. Daniel Ferrer
Jáuregui;
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

Se tiene 3 juicios laborales.
Juicios civiles en proceso 17, cuyas provisiones se efectuaron al
momento de la sentencia judicial y 4 juicios penales.
Tributarios
La empresa fue fiscalizada por la SUNAT de los tributos I.G.V. Julio /
Diciembre del 2000 y 2001.
Renta año 2000 y 2001.
Al 31-12-2004, la SUNAT ha emitido a la Empresa las Resoluciones de
Determinación y Multa cuantificada en S/. 4’994,516 aproximadamente.
Estas Resoluciones han sido reclamadas con opinión de nuestros asesores
tributarios con opinión favorable para la Empresa.
7400 ADMINISTRACION
El Directorio de la Empresa Azucarera “El Ingenio” S.A. está constituido
en la forma siguiente:
Directorio
Presidente
Director Ejecutivo
Director
Director
Director
Director
Director
Ing. Erasmo Jesús Wong Lu Vega.
Ing. Jaime David Wong Kong.
C.P.C. Freddy Balbín Macavilca C.
Ing. Efraín Roberto Wong Lu Vega.
Ing. Edgardo Lorenzo Wong Lu V.
Dr. Oscar Fernando Dávila Salazar.
Sr. Vitaliano Tafur Ayala.
Plana Ejecutiva
Gerente de Campo
Auditor Interno
Contador General
Asesor Legal Interno
Ing. Gustavo Pinillos Díaz.
C.P.C. Humberto Valdez Córdova
C.P.C. Anderson Pichilingue Cabrel.
Dr. Daniel Ferrer Jáuregui.
Porcentaje que representa el monto total de las remuneraciones de los
miembros del directorio y de la plana gerencial a nivel de ingresos brutos,
según los Estados Financieros de la Empresa.:
1.39 %
ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados Financieros correspondientes al Ejercicio Económico 2005,
han sido auditados por la firma PKF Vila Naranjo.
Es un dictamen limpio el emitido por los auditores externos.
La fecha de aprobación en el Directorio y de la Junta General de
Accionistas será posteriormente informado.
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COTIZACIONES DE ACCIONES 2005
Código ISIN
Nemónico
PEP775001006
INGENIC1
PEP775001006
INGENIC1
PEP775001006
INGENIC1
PEP775001006
INGENIC1
PEP775001006
INGENIC1
PEP775001006
INGENIC1
PEP775001006
INGENIC1
PEP775001006
INGENIC1
PEP775001006
INGENIC1
PEP775001006
INGENIC1
PEP775001006
INGENIC1
PEP775001006
INGENIC1
Año-Mes
2005-1
2005-2
2005-3
2005-4
2005-5
2005-6
2005-7
2005-8
2005-9
2005-10
2005-11
2005-12
C O T I Z A C I O N E S 2005
Apertura
Cierre
Máxima
Mínima
S/.
S/.
S/.
S/.
0.43
0.43
0.43
0.43
0.43
0.43
Las acciones de Empresa Azucarera El Ingenio S.A. registraron
cotización durante el año 2005. Según cotizaciones que se indica.
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0.43
0.43
Precio
Promedio
S/.
0.43
0.43
10150) INFORMACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LOS
PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO PARA LAS SOCIEDADES
PERUANAS
(Correspondiente al ejercicio 2005)
Razón Social
:
EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO SAA.
(En adelante EMPRESA)
RUC
:
20141723601
Dirección
:
Carretera Huaura - Sayán Km. 0.5, Provincia de Huaura.
Departamento de Lima
Teléfonos
:
232-3105; 618-1616
Fax
:
232-3105
Página Web
:
Correo electrónico
:
Representante Bursátil
: Jaime David Wong Kong
Razón social de la
empresa revisora1
:
[email protected]; [email protected]
INSTRUCCIONES
En la Sección Primera del presente informe, se evalúan 26 recomendaciones de los Principios de
Buen Gobierno para las Sociedades Peruanas2.
Respecto a cada recomendación evaluada, la EMPRESA deberá:
1
Solo es aplicable en el caso en que la información contenida en el presente informe haya sido revisada por alguna
empresa especializada (por ejemplo: sociedad de auditoría, empresa de consultoría).
2
El texto de los Principios de Buen Gobierno para las Sociedades Peruanas puede ser consultado en
www.conasev.gob.pe
Página 11 de 20
a)
Para la Evaluación Subjetiva marcar con un aspa (x) el nivel de cumplimiento que
considere adecuado, teniendo en consideración la siguiente escala:
0
: no cumple el principio
1 – 3 : cumple parcialmente el principio
4
: cumple totalmente el principio
b) Para la Evaluación Objetiva marcar con un aspa (x) una o más de las alternativas
indicadas y completar en detalle la información solicitada. 3
En la Sección Segunda del presente informe, se evalúa una serie de aspectos referidos a los
derechos de los accionistas, el Directorio, las responsabilidades de la EMPRESA y los accionistas y
tenencias. En esta sección, la EMPRESA deberá completar la información solicitada, ya sea
marcando con un aspa (x) una o más alternativa (s) incluidas en cada pregunta y/o completando
en detalle la información solicitada.
I. SECCIÓN PRIMERA: EVALUACIÓN DE 26 PRINCIPIOS
Los Derechos de los Accionistas
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principios
a.
TIPO
0
De haber convocado a juntas de accionistas, complete la siguiente información para cada
una de ellas.
*
Página 12 de 20
LA JUNTA
LUGAR DE LA JUNTA
(...)
(...)
(...)
(...)
(…)
(...)
(...)
(...)
DURACIÓN
HORA DE
INICIO
HORA
DE
TÉRMINO
En caso de haberse efectuado más de una convocatoria, indicar la fecha de cada una de ellas.
¿Qué medios, además del contemplado en el artículo 43 de la Ley General de
Sociedades, utiliza la EMPRESA para convocar a las Juntas?
(...)
(X)
(...)
(...)
(...)
(...)
3
FECHA DE
GENERAL
AVISO DE
CONVOCATORIA*
ESPECIAL
TIPO DE JUNTA
FECHA DE
c.
X
NÚMERO
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
JUNTA ESPECIAL DE ACCIONISTAS
b.
x
Indique el número de juntas de accionistas convocadas por la EMPRESA durante el
ejercicio materia del presente informe.
Nº DE ACC.
ASISTENTES
2.
Principio (I.C.1. segundo párrafo).- No se debe incorporar en la agenda asuntos
genéricos, debiéndose precisar los puntos a tratar de modo que se discuta cada tema
por separado, facilitando su análisis y evitando la resolución conjunta de temas
respecto de los cuales se puede tener una opinión diferente.
Principio (I.C.1. tercer párrafo).- El lugar de celebración de las Juntas Generales se
debe fijar de modo que se facilite la asistencia de los accionistas a las mismas.
QUÓRUM %
1.
CORREO ELECTRÓNICO
DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA
VÍA TELEFÓNICA
PÁGINA DE INTERNET
CORREO POSTAL
OTROS. Detalle ..........................................................................................................................
Para dicho efecto, podrá incorporar líneas a los cuadros incluidos en el presente informe o, en su defecto, replicar los
cuadros modelos las veces que sean necesarias.
(...)
OTROS
(...) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si los medios señalados en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún
(os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
d.
NINGUNO
(...)
(…)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X)
e.
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa, ¿es posible obtener las actas
de las juntas de accionistas a través de dicha página?
SOLO PARA ACCIONISTAS
PARA EL PÚBLICO EN GENERAL
(X)
SÍ
(...)
(...)
NO
(...)
(...)
NO CUENTA CON PÁGINA WEB
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio (I.C.2).- Los accionistas deben contar con la oportunidad de introducir
X
puntos a debatir, dentro de un límite razonable, en la agenda de las Juntas
Generales.
Los temas que se introduzcan en la agenda deben ser de interés social y propios de la
competencia legal o estatutaria de la Junta. El Directorio no debe denegar esta clase
de solicitudes sin comunicar al accionista un motivo razonable.
Principio
3.
a.
Indique si los accionistas pueden incluir puntos a tratar en la agenda mediante un
mecanismo adicional al contemplado en la Ley General de Sociedades (artículo 117 para
sociedades anónimas regulares y artículo 255 para sociedades anónimas abiertas).
(…) NO
(X) SÍ
b.
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa detalle los mecanismos
alternativos.
Comunicación dirigida al directorio debidamente sustentada.
OTROS
(...) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en
algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
c.
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X)
d.
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Indique el número de solicitudes presentadas por los accionistas durante el ejercicio
materia del presente informe para la inclusión de temas a tratar en la agenda de juntas.
NÚMERO DE SOLICITUDES
Página 13 de 20
RECIBIDAS
ACEPTADAS
0
0
RECHAZAS
0
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio (I.C.4.i.).- El estatuto no debe imponer límites a la facultad que todo
X
accionista con derecho a participar en las Juntas Generales pueda hacerse
representar por la persona que designe.
Principio
4.
a.
De acuerdo con lo previsto en el artículo 122 de la Ley General de Sociedades, indique si
el estatuto de la EMPRESA limita el derecho de representación, reservándolo:
(...)
(...)
(...)
(X)
b.
A FAVOR DE OTRO ACCIONISTA
A FAVOR DE UN DIRECTOR
A FAVOR DE UN GERENTE
NO SE LIMITA EL DERECHO DE REPRESENTACIÓN
Indique para cada Junta realizada durante el ejercicio materia del presente informe la
siguiente información:
TIPO DE JUNTA
c.
GENERAL
ESPECIAL
(…)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
FECHA DE JUNTA
PARTICIPACIÓN (%) SOBRE
EL TOTAL DE ACCIONES CON DERECHO A VOTO
A TRAVÉS DE PODERES
EJERCICIO DIRECTO
Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un accionista pueda representarse
en una junta.
FORMALIDAD (INDIQUE SI LA EMPRESA EXIGE CARTA SIMPLE, CARTA NOTARIAL, ESCRITURA
PÚBLICA U OTROS)
ANTICIPACIÓN (NÚMERO DE DÍAS PREVIOS A LA JUNTA CON QUE DEBE PRESENTARSE EL
PODER)
COSTO (INDIQUE SI EXISTE UN PAGO QUE EXIJA LA EMPRESA PARA ESTOS EFECTOS Y A
CUÁNTO ASCIENDE)
UN DIA ANTES
NO
OTROS
(X) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si los requisitos y formalidades descritas en la pregunta anterior se encuentran
regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
d.
CARTA SIMPLE
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...)
Página 14 de 20
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
TRATAMIENTO EQUITATIVO DE LOS ACCIONISTAS
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio
5.
a.
Principio (II.A.1, tercer párrafo).- Es recomendable que la sociedad emisora de
acciones de inversión u otros valores accionarios sin derecho a voto, ofrezca a sus
tenedores la oportunidad de canjearlos por acciones ordinarias con derecho a voto o
que prevean esta posibilidad al momento de su emisión.
X
¿La EMPRESA ha realizado algún proceso de canje de acciones de inversión en los
últimos cinco años?
(...) SÍ
(X) NO
(...) NO APLICA
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio
6.
Principio (II.B).- Se debe elegir un número suficiente de directores capaces de
ejercer un juicio independiente, en asuntos donde haya potencialmente conflictos de
intereses, pudiéndose, para tal efecto, tomar en consideración la participación de los
accionistas carentes de control.
Los directores independientes son aquellos seleccionados por su prestigio profesional
y que no se encuentran vinculados con la administración de la sociedad ni con los
accionistas principales de la misma.
Indique el número de directores dependientes e independientes de la EMPRESA4.
a.
DIRECTORES
DEPENDIENTES
INDEPENDIENTES
Total
b.
Indique los requisitos especiales (distintos de los necesarios para ser director) para ser
director independiente de la EMPRESA?
(X)
NO EXISTEN REQUISITOS ESPECIALES
OTROS
(...) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si los requisitos especiales descritos en la pregunta anterior se encuentran
regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
c.
NÚMERO
4
4
8
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X)
d.
4
Página 15 de 20
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Indique si los directores de la EMPRESA son parientes en primer grado o en segundo
grado de consanguinidad, o parientes en primer grado de afinidad, o cónyuge de:
Los directores independientes son aquellos que no se encuentran vinculados con la administración de
la entidad emisora ni con sus accionistas principales.
Para dicho efecto, la vinculación se define en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y
Grupo Económico. Los accionistas principales, por su parte, son aquellas personas naturales o jurídicas
que tienen la propiedad del cinco (5%) o más del capital de la entidad emisora.
X
ACCIONISTA1/.
DIRECTOR
GERENTE
VINCULACIÓN CON:
(...)
(X)
(...)
NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR
Erasmo Jesús Wong Lu Vega
1/.
2/.
e.
AFINIDAD
INFORMACIÓN
ADICIONAL 2/.
Edgardo Lorenzo Wong 2°consang
Lu Vega
(...)
(X)
(...) Efraín Roberto Wong Lu 2°consang
Vega
Accionistas con una participación igual o mayor al 5% de las acciones de la empresa (por clase de acción,
incluidas las acciones de inversión).
En el caso exista vinculación con algún accionista incluir su participación accionaria. En el caso la
vinculación sea con algún miembro de la plana gerencial, incluir su cargo.
En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio materia
del presente informe algún cargo gerencial en la EMPRESA, indique la siguiente
información:
NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR
f.
NOMBRES Y APELLIDOS
DEL ACCIONISTA1/. /
DIRECTOR / GERENTE
CARGO GERENCIAL QUE
DESEMPEÑA O DESEMPEÑÓ
FECHA EN EL CARGO GERENCIAL
INICIO
TÉRMINO
En caso algún miembro del Directorio de la EMPRESA también sea o haya sido durante el
ejercicio materia del presente informe miembro de Directorio de otra u otras empresas
inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores, indique la siguiente
información:
NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR
Erasmo Jesús Wong Lu Vega
Edgardo Lorenzo Wong Lu Vega
Efraín Roberto Wong Lu Vega
Jaime David Wong Kong
DENOMINACIÓN SOCIAL DE LA(S)
EMPRESA(S)
Agro
SAA.
Agro
SAA.
Agro
SAA.
Agro
SAA.
FECHA
INICIO
Industrial
Paramonga
02.12.04
Industrial
Paramonga
02.12.04
Industrial
Paramonga
02.12.04
Industrial
Paramonga
02.12.04
TÉRMINO
COMUNICACIÓN Y TRANSPARENCIA INFORMATIVA
Principio
7.
a.
Página 16 de 20
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio (IV.C, segundo, tercer y cuarto párrafo).- Si bien, por lo general las
auditorias externas están enfocadas a dictaminar información financiera, éstas
también pueden referirse a dictámenes o informes especializados en los siguientes
aspectos: peritajes contables, auditorias operativas, auditorias de sistemas,
evaluación de proyectos, evaluación o implantación de sistemas de costos, auditoria
tributaria, tasaciones para ajustes de activos, evaluación de cartera, inventarios, u
otros servicios especiales.
Es recomendable que estas asesorías sean realizadas por auditores distintos o, en
caso las realicen los mismos auditores, ello no afecte la independencia de su opinión.
La sociedad debe revelar todas las auditorias e informes especializados que realice el
auditor.
Se debe informar respecto a todos los servicios que la sociedad auditora o auditor
presta a la sociedad, especificándose el porcentaje que representa cada uno, y su
participación en los ingresos de la sociedad auditora o auditor.
Indique la siguiente información de las sociedades de auditoria que han brindado
servicios a la EMPRESA en los últimos 5 años.
x
RAZÓN SOCIAL DE LA SOCIEDAD DE AUDITORIA
Flores Konja y Asociados CP. SC
Vila Naranjo y Asociados
SERVICIO*
Contabilidad
PERIODO
Contabilidad
RETRIBUCIÓN**
2001/2003
2004/2005
* Incluir todos los tipos de servicios tales como dictámenes de información financiera, peritajes contables,
auditorías operativas, auditorias de sistemas, auditoria tributaria u otros servicios especiales.
** Del monto total pagado a la sociedad de auditoria por todo concepto, indicar el porcentaje que corresponde a
retribución por servicios de auditoria financiera.
b.
Describa los mecanismos preestablecidos para contratar a la sociedad de auditoria
encargada de dictaminar los estados financieros anuales (incluida la identificación del
órgano de la EMPRESA encargado de elegir a la sociedad auditora).
Designados por el Directorio
(X)
OTROS
(X) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en
algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
c.
NO EXISTEN MECANISMOS PREESTABLECIDOS
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...)
d.
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Indique si la sociedad de auditoria contratada para dictaminar los estados financieros de
la EMPRESA correspondientes al ejercicio materia del presente informe, dictaminó
también los estados financieros del mismo ejercicio para otras empresas de su grupo
económico.
()
SÍ
(.X.) NO
RAZÓN SOCIAL DE LA (S) EMPRESA (S) DEL
e.
GRUPO ECONÓMICO
Indique el número de reuniones que durante el ejercicio materia del presente informe el
área encargada de auditoría interna ha celebrado con la sociedad auditora contratada.
NÚMERO DE REUNIONES
0
(...)
Página 17 de 20
2
(...)
3
(X)
4
(...)
5
(...)
MÁS DE 5
(...)
NO APLICA
(...)
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio (IV.D.2).- La atención de los pedidos particulares de información
X
solicitados por los accionistas, los inversionistas en general o los grupos de interés
relacionados con la sociedad, debe hacerse a través de una instancia y/o personal
responsable designado al efecto.
Principio
8.
1
(...)
a.
Indique cuál (es) es (son) el (los) medio (s) o la (s) forma (s) por la que los accionistas o
los grupos de interés de la EMPRESA pueden solicitar información para que su solicitud
sea atendida.
ACCIONISTAS
(X)
(X)
(…)
(...)
(X)
(...)
CORREO ELECTRÓNICO
DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA
VÍA TELEFÓNICA
PÁGINA DE INTERNET
CORREO POSTAL
Otros. Detalle
b.
Sin perjuicio de las responsabilidades de información que tienen el Gerente General de
acuerdo con el artículo 190 de la Ley General de Sociedades, indique cuál es el área y/o
persona encargada de recibir y tramitar las solicitudes de información de los accionistas.
En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y área en la que
labora.
ÁREA ENCARGADA
DEPARTAMENTO DE VALORES
PERSONA ENCARGADA
CARGO
ABOGADO
NOMBRES Y APELLIDOS
HUGO LAGUNA SOTO
ÁREA
DEPARTAMENTO DE VALORES
OTROS
(...) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si el procedimiento de la EMPRESA para tramitar las solicitudes de información
de los accionistas y/o los grupos de interés de la EMPRESA se encuentra regulado en algún
(os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
c.
GRUPOS DE INTERÉS
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X)
(...)
d.
LA EMPRESA CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO PERO ESTE NO SE
ENCUENTRA REGULADO
NO APLICA. NO EXISTE UN PROCEDIMIENTO PREESTABLECIDO.
Indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas y/o
grupos de interés de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.
NÚMERO DE SOLICITUDES
ACEPTADAS
RECIBIDAS
e.
En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa ¿incluye una sección
especial sobre gobierno corporativo o relaciones con accionistas e inversores?
(...) SÍ
f.
(...) NO
(X.) NO CUENTA CON PÀGINA WEB
Durante el ejercicio materia del presente informe indique si ha recibido algún reclamo
por limitar el acceso de información a algún accionista.
(…) SÍ
Página 18 de 20
RECHAZAS
-
(X) NO
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio IV.D.3.).- Los casos de duda sobre el carácter confidencial de la
X
información solicitada por los accionistas o por los grupos de interés relacionados
con la sociedad deben ser resueltos. Los criterios deben ser adoptados por el
Directorio y ratificados por la Junta General, así como incluidos en el estatuto o
reglamento interno de la sociedad. En todo caso la revelación de información no
debe poner en peligro la posición competitiva de la empresa ni ser susceptible de
afectar el normal desarrollo de las actividades de la misma.
Principio
9.
a.
¿Quién decide sobre el carácter confidencial de una determinada información?
(X)
(...)
(...)
b.
EL DIRECTORIO
EL GERENTE GENERAL
OTROS. Detalle ..........................................................................................................................
Detalle los criterios preestablecidos de carácter objetivo que permiten calificar
determinada información como confidencial. Adicionalmente indique el número de
solicitudes de información presentadas por los accionistas durante el ejercicio materia del
presente informe que fueron rechazadas debido al carácter confidencial de la
información.
Criterios de discreción. No ha habido solicitudes presentadas al respecto.
(...)
OTROS
(...) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si los criterios descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en
algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
c.
NO EXISTEN CRITERIOS PREESTABLECIDOS
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X)
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Cumplimiento
0 1 2 3 4
10. Principio (IV.F, primer párrafo).- La sociedad debe contar con auditoria interna. El
X
auditor interno, en el ejercicio de sus funciones, debe guardar relación de
independencia profesional respecto de la sociedad que lo contrata. Debe actuar
observando los mismos principios de diligencia, lealtad y reserva que se exigen al
Directorio y la Gerencia.
Principio
a.
Indique si la EMPRESA cuenta con un área independiente encargada de auditoria interna.
(X) SÍ
b.
Página 19 de 20
(...) NO
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, dentro de la estructura
orgánica de la EMPRESA indique, jerárquicamente, de quién depende auditoría interna y a
quién tiene la obligación de reportar.
DEPENDE DE:
REPORTA A:
DIRECTORIO
DIRECTORIO
(...) (...)
OTROS
Indique si las responsabilidades descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas
en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
MANUAL
d.
REGLAMENTO
INTERNO
Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoria interna y
si cumple otras funciones ajenas a la auditoria interna.
Contabilidad
ESTATUTO
c.
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X)
Página 20 de 20
NO SE ENCUENTRAN REGULADAS
LAS RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio
11. Principio (V.D.1).- El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber:
Evaluar, aprobar y dirigir la estrategia corporativa; establecer los objetivos y metas así como
los planes de acción principales, la política de seguimiento, control y manejo de riesgos, los
presupuestos anuales y los planes de negocios; controlar la implementación de los mismos; y
supervisar los principales gastos, inversiones, adquisiciones y enajenaciones.
MANUAL
OTROS
(x)
REGLAMENTO
INTERNO
En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este
principio, indicar si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os)
documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
a.
x
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X)
(...)
EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO
SE ENCUENTRA REGULADA
NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principios
El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber:
12. Principio (V.D.2).- Seleccionar, controlar y, cuando se haga necesario, sustituir a los
ejecutivos principales, así como fijar su retribución.
13. Principio (V.D.3).- Evaluar la remuneración de los ejecutivos principales y de los
miembros del Directorio, asegurándose que el procedimiento para elegir a los
directores sea formal y transparente.
x
MANUAL
OTROS
(x)
REGLAMENTO
INTERNO
En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de las funciones descritas en
este principio, indique si ellas se encuentran reguladas en algún (os) documento (s) de la
EMPRESA.
ESTATUTO
a.
x
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...)
(...)
b.
EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LAS FUNCIONES DESCRITAS PERO
ESTAS NO SE ENCUENTRAN REGULADAS
NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTAS FUNCIONES
Indique el órgano que se encarga de:
FUNCIÓN
CONTRATAR Y SUSTITUIR AL GERENTE GENERAL
CONTRATAR Y SUSTITUIR A LA PLANA GERENCIAL
FIJAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS
EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS
EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS DIRECTORES
c.
GERENTE
GENERAL
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(x)
(x)
(x)
(x)
(x)
Indique si la EMPRESA cuenta con políticas internas o procedimientos definidos para:
POLÍTICAS PARA:
CONTRATAR Y SUSTITUIR A LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS
Página 21 de 20
DIRECTORIO
SÍ
(x)
NO
(...)
OTROS
(Indique)
FIJAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS
EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS
EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS DIRECTORES
ELEGIR A LOS DIRECTORES
(X)
(X)
(X)
(X)
MANUAL
OTROS
(x)
REGLAMENTO
INTERNO
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa para uno o más de los
procedimientos señalados, indique si dichos procedimientos se encuentran regulados en algún
(os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
d.
(...)
(...)
(...)
(…)
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...)
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio
14. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber:
Principio (V.D.4).- Realizar el seguimiento y control de los posibles conflictos de
intereses entre la administración, los miembros del Directorio y los accionistas,
incluidos el uso fraudulento de activos corporativos y el abuso en transacciones entre
partes interesadas.
OTROS
(X) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este
principio, indique si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os)
documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
a.
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...)
(...)
b.
EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO
SE ENCUENTRA REGULADA
NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN
Indique el número de casos de conflictos de intereses que han sido materia de discusión
por parte del Directorio durante el ejercicio materia del presente informe.
NÚMERO DE CASOS
c.
0
Indique si la EMPRESA o el Directorio de ésta cuenta con un Código de Ética o
documento (s) similar (es) en el (los) que se regulen los conflictos de intereses que
pueden presentarse.
(...) SÍ
(X) NO
En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento:
d.
Indique los procedimientos preestablecidos para aprobar transacciones entre partes
relacionadas.
Gerencia Financiera en concordancia con el Directorio, en los diversos comités que se celebran
Página 22 de 20
x
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio
15. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber:
Principio (V.D.5).- Velar por la integridad de los sistemas de contabilidad y de los
estados financieros de la sociedad, incluida una auditoría independiente, y la
existencia de los debidos sistemas de control, en particular, control de riesgos
financieros y no financieros y cumplimiento de la ley.
OTROS
(...) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este
principio, indique si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os)
documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
a.
X
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X )
EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO
SE ENCUENTRA REGULADA
NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN
(...)
b.
Indique si la EMPRESA cuenta con sistemas de control de riesgos financieros y no
financieros.
(...) SÍ
OTROS
(...) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si los sistemas de control a que se refiere la pregunta anterior se encuentran
regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
c.
(X) NO
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
CONTABILIDAD
(...)
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio
16. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber:
Principio(V.D.6).- Supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno de acuerdo
con las cuales opera, realizando cambios a medida que se hagan necesarios.
a.
¿El Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este
principio?
(x)
b.
Página 23 de 20
SÍ
(...) NO
Indique los procedimientos preestablecidos para supervisar la efectividad de las prácticas
de gobierno, especificando el número de evaluaciones que se han realizado durante el
periodo.
x
OTROS
(...) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados
en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
c.
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X)
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio
17. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber:
Principio (V.D.7).- Supervisar la política de información.
OTROS
(...) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
En caso el Directorio se encuentre encargado de la función descrita en este principio,
indicar si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s)
de la EMPRESA.
ESTATUTO
a.
x
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X )
(...)
Indique la política de la EMPRESA sobre revelación y comunicación de información a los
inversionistas.
(X)
(...) (...)
OTROS
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si la política descrita en la pregunta anterior se encuentra regulada en algún (os)
documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
c.
NO APLICA, LA EMPRESA NO CUENTA CON LA REFERIDA POLÍTICA
MANUAL
b.
EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO
SE ENCUENTRA REGULADA
NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X)
NO SE ENCUENTRA REGULADA
Principio
18. Principio (V.E.1).- El Directorio podrá conformar órganos especiales de acuerdo a las
necesidades y dimensión de la sociedad, en especial aquélla que asuma la función de
auditoría. Asimismo, estos órganos especiales podrán referirse, entre otras, a las
funciones de nombramiento, retribución, control y planeamiento.
Estos órganos especiales se constituirán al interior del Directorio como mecanismos de
apoyo y deberán estar compuestos preferentemente por directores independientes, a fin de
tomar decisiones imparciales en cuestiones donde puedan surgir conflictos de intereses.
Página 24 de 20
Cumplimiento
0 1 2 3 4
x
a.
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique la siguiente
información respecto de cada comité del Directorio con que cuenta la EMPRESA
COMITÉ DE....................................................................
FECHA DE CREACIÓN:
II. FUNCIONES:
I.
III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO:
IV. MIEMBROS DEL COMITÉ:
FECHA
NOMBRES Y APELLIDOS
INICIO
CARGO DENTRO DEL COMITÉ
TÉRMINO
V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO:
(...) SÍ
VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL
ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES:
(X )
(...) NO
NO APLICA, LA EMPRESA NO CUENTA CON COMITÉS DE DIRECTORIO
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio
19. Principio (V.E.3).- El número de miembros del Directorio de una sociedad debe
asegurar pluralidad de opiniones al interior del mismo, de modo que las decisiones
que en él se adopten sean consecuencia de una apropiada deliberación, observando
siempre los mejores intereses de la empresa y de los accionistas.
a.
x
Indique la siguiente información correspondiente a los directores de la EMPRESA durante
el ejercicio materia del presente informe.
NOMBRES Y APELLIDOS
FORMACIÓN2.
FECHA
INICIO1/.
DIRECTORES DEPENDIENTES
Erasmo Wong Lu Vega
Jaime David Wong Kong
Edgardo Wong Lu Vega
Efraín Wong Lu Vega
DIRECTORES INDEPENDIENTES
Fredy Macavilca Capcha
Oscar Dávila Salazar
Vitaliano Tafur Ayala
Richard Hale García
Empresario
Empresario
Empresario
Empresario
25.04.00
25.04.00
25.04.00
25.04.00
Contador Público
Abogado
Representante Minoritarios
Representante Estado
25.04.00
25.04.00
25.04.00
25.04.00
PART. ACCIONARIA3/..
TÉRMI
NO
Nº DE
ACCIONES
PART.
(%)
1/.
Corresponde al primer nombramiento.
. Incluir la formación profesional y si cuenta con experiencia en otros directorios.
3/.
Aplicable obligatoriamente sólo para los directores con una participación sobre el capital social mayor o igual
al 5% de las acciones de la empresa.
2/
Principio
Cumplimiento
0 1 2 3 4
20. Principio (V.F, segundo párrafo).- La información referida a los asuntos a tratar en
cada sesión, debe encontrarse a disposición de los directores con una anticipación
que les permita su revisión, salvo que se traten de asuntos estratégicos que
demanden confidencialidad, en cuyo caso será necesario establecer los mecanismos
que permita a los directores evaluar adecuadamente dichos asuntos.
a.
Página 25 de 20
¿Cómo se remite a los directores la información relativa a los asuntos a tratar en una
sesión de Directorio?
x
(...)
(...)
(X)
(X)
b.
CORREO ELECTRÓNICO
CORREO POSTAL
OTROS. Detalle: Esquelas entregadas en las oficinas y/o domicilio de cada director
SE RECOGE DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA
¿Con cuántos días de anticipación se encuentra a disposición de los directores de la
EMPRESA la información referida a los asuntos a tratar en una sesión?
MENOR A 3 DÍAS
INFORMACIÓN NO CONFIDENCIAL
INFORMACIÓN CONFIDENCIAL
DE 3 A 5 DÍAS
(X)
(...)
MAYOR A 5 DÍAS
(…)
(X)
OTROS
(...) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si el procedimiento establecido para que los directores analicen la información
considerada como confidencial se encuentra regulado en algún (os) documento (s) de la
EMPRESA.
ESTATUTO
c.
(...)
(...)
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X )
(...)
LA EMPRESA CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO PERO
ESTE NO SE ENCUENTRA REGULADO
NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO
Cumplimiento
0 1 2 3 4
Principio
21. Principio (V.F, tercer párrafo).- Siguiendo políticas claramente establecidas y
definidas, el Directorio decide la contratación de los servicios de asesoría
especializada que requiera la sociedad para la toma de decisiones.
Indique las políticas preestablecidas sobre contratación de servicios de asesoría
especializada por parte del Directorio o los directores.
(...)
(...) (...)
OTROS
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si las políticas descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún
(os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
b.
NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON LAS REFERIDAS POLÍTICAS
MANUAL
a.
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X)
c.
Página 26 de 20
NO SE ENCUENTRAN REGULADAS
Indique la lista de asesores especializados del Directorio que han prestado servicios para
la toma de decisiones de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.
x
Cumplimiento
0 1 2 3 4
22. Principio (V.H.1) .- Los nuevos directores deben ser instruidos sobre sus facultades y
X
responsabilidades, así como sobre las características y estructura organizativa de la
sociedad.
Principio
OTROS
(...) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
En caso LA EMPRESA cuente con programas de inducción para los nuevos directores,
indique si dichos programas se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la
EMPRESA.
ESTATUTO
a.
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X)
(...)
LOS PROGRAMAS DE INDUCCIÓN NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON LOS REFERIDOS PROGRAMAS
Cumplimiento
0 1 2 3 4
23. Principio V.H.3).- Se debe establecer los procedimientos que el Directorio sigue en la
X
Principio
elección de uno o más reemplazantes, si no hubiera directores suplentes y se produjese la
vacancia de uno o más directores, a fin de completar su número por el período que aún
resta, cuando no exista disposición de un tratamiento distinto en el estatuto.
a.
¿Durante el ejercicio materia del presente informe se produjo la vacancia de uno o más
directores?
(...) SÍ
b.
(X) NO
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, de acuerdo con el segundo
párrafo del artículo 157 de la Ley General de Sociedades, indique lo siguiente:.
¿EL DIRECTORIO ELIGIÓ AL REEMPLAZANTE?
DE SER EL CASO, TIEMPO PROMEDIO DE DEMORA EN DESIGNAR AL NUEVO DIRECTOR
(EN DÍAS CALENDARIO)
c.
SÌ
(...)
NO
(...)
Indique los procedimientos preestablecidos para elegir al reemplazante de directores
vacantes.
El mismo Directorio se reúne para su recomposición según el Art. 25° del Estatuto Social.
(...)
OTROS
(X) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos
en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
d.
NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON PROCEDIMIENTOS
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...)
Página 27 de 20
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Cumplimiento
0 1 2 3 4
24. Principio (V.I, primer párrafo).- Las funciones del Presidente del Directorio,
X
Presidente Ejecutivo de ser el caso, así como del Gerente General deben estar
claramente delimitadas en el estatuto o en el reglamento interno de la sociedad con
el fin de evitar duplicidad de funciones y posibles conflictos.
25. Principio (V.I, segundo párrafo).- La estructura orgánica de la sociedad debe evitar
X
la concentración de funciones, atribuciones y responsabilidades en las personas del
Presidente del Directorio, del Presidente Ejecutivo de ser el caso, del Gerente
General y de otros funcionarios con cargos gerenciales.
Principios
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
NO APLICA **
(...)
(...)
(...)
(X)
REGULADAS
(…)
(...)
(X)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
NO ESTÁN
OTROS
PRESIDENTE DE DIRECTORIO
PRESIDENTE EJECUTIVO
GERENTE GENERAL
PLANA GERENCIAL
MANUAL
RESPONSABILIDADES DE:
REGLAMENTO
INTERNO
En caso alguna de las respuestas a la pregunta anterior sea afirmativa, indique si las
responsabilidades del Presidente del Directorio; del Presidente Ejecutivo, de ser el caso;
del Gerente General, y de otros funcionarios con cargos gerenciales se encuentran
contenidas en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
ESTATUTO
a.
(...)
(...)
(...)
(...)
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
** En la EMPRESA las funciones y responsabilidades del funcionario indicado no están definidas.
Cumplimiento
0 1 2 3 4
26. Principio V.I.5).- Es recomendable que la Gerencia reciba, al menos, parte de su
X
Principio
retribución en función a los resultados de la empresa, de manera que se asegure el
cumplimiento de su objetivo de maximizar el valor de la empresa a favor de los accionistas
a.
Respecto de la política de bonificación para la plana gerencial, indique la(s) forma(s) en
que se da dicha bonificación.
(...)
(...)
(...)
(...)
(X)
b.
ENTREGA DE ACCIONES
ENTREGA DE OPCIONES
ENTREGA DE DINERO
OTROS. Detalle .........................................................................................................................
NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON PROGRAMAS DE
BONIFICACIÓN PARA LA PLANA GERENCIAL
Indique si la retribución (sin considerar bonificaciones) que percibe el gerente general y
plana gerencial es:
GERENTE GENERAL
PLANA GERENCIAL
REMUNERACIÓN FIJA
(...)
(166,994)
REMUNERACIÓN VARIABLE
(...)
(...)
RETRIBUCIÓN (%)*
0.0099
* Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros de
la plana gerencial y el gerente general, respecto del nivel de ingresos brutos, según los estados
financieros de la EMPRESA.
Página 28 de 20
c.
Indique si la EMPRESA tiene establecidos algún tipo de garantías o similar en caso de
despidos del gerente general y/o plana gerencial.
(...) SÍ
(X) NO
II. SECCIÓN SEGUNDA: INFORMACIÓN ADICIONAL
Derechos de los accionistas
a.
Indique los medios utilizados para comunicar a los nuevos accionistas sus
derechos y la manera en que pueden ejercerlos.
(…)
(…)
(...)
(...)
(...)
(...)
CORREO ELECTRÓNICO
DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA
VÍA TELEFÓNICA
PÁGINA DE INTERNET
CORREO POSTAL
OTROS.
DETALLE............................................................................................................
NO APLICA. NO SE COMUNICAN A LOS NUEVOS ACCIONISTAS SUS
DERECHOS NI LA MANERA DE EJERCERLOS
(X)
b.
Indique si los accionistas tienen a su disposición durante la junta los puntos a
tratar de la agenda y los documentos que lo sustentan, en medio físico.
(X) SÍ
c.
(...) NO
Indique qué persona u órgano de la EMPRESA se encarga de realizar el seguimiento de los
acuerdos adoptados en las Juntas de accionistas. En caso sea una persona la encargada,
incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora.
ÁREA ENCARGADA
GERENTE GENERAL
PERSONA ENCARGADA
CARGO
NOMBRES Y APELLIDOS
d.
Indique si la información referida a las tenencias de los accionistas de la
EMPRESA se
(X.)
(X)
e.
encuentra en:
La EMPRESA
UNA INSTITUCIÓN DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN
Indique con qué regularidad la EMPRESA actualiza los datos referidos a los
accionistas que figuran en su matrícula de acciones.
PERIODICIDAD
DOMICILIO
MENOR A MENSUAL
MENSUAL
TRIMESTRAL
ANUAL
MAYOR A ANUAL
(...)
f.
ÁREA
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
INFORMACIÓN SUJETA A ACTUALIZACIÓN
CORREO ELECTRÓNICO
TELÉFONO
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
(...)
OTROS, especifique ...................................................................................................................
Indique la política de dividendos de la EMPRESA aplicable al ejercicio materia
del presente informe.
FECHA DE APROBACIÓN
ÓRGANO QUE LO APROBÓ
POLÍTICA DE DIVIDENDOS
(CRITERIOS PARA LA DISTRIBUCIÓN DE
UTILIDADES)
g.
Página 29 de 20
Indique, de ser el caso, los dividendos en efectivo y en acciones distribuidos por
la EMPRESA en el ejercicio materia del presente informe y en el ejercicio anterior.
DIVIDENDO POR ACCIÓN
EN EFECTIVO
EN ACCIONES
FECHA DE ENTREGA
CLASE DE ACCIÓN ...........
EJERCICIO N-1
EJERCICIO N
CLASE DE ACCIÓN ...........
EJERCICIO N-1
EJERCICIO N
ACCIONES DE INVERSIÓN
EJERCICIO N-1
EJERCICIO N
DIRECTORIO
h.
Respecto de las sesiones del Directorio de la EMPRESA desarrolladas durante el
ejercicio materia del presente informe, indique la siguiente información:
NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS:
NÚMERO DE SESIONES EN LAS CUALES UNO O MÁS DIRECTORES FUERON REPRESENTADOS POR
3
0
DIRECTORES SUPLENTES O ALTERNOS
NÚMERO DE DIRECTORES TITULARES QUE FUERON REPRESENTADOS EN AL MENOS UNA
OPORTUNIDAD
i.
0
Indique los tipos de bonificaciones que recibe el Directorio por cumplimiento
de metas en la EMPRESA.
Dietas dentro de lo establecido en las normas legales
(...)
OTROS
(...) (...)
MANUAL
REGLAMENTO
INTERNO
Indique si los tipos de bonificaciones descritos en la pregunta anterior se
encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la empresa.
ESTATUTO
j.
NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON PROGRAMAS DE BONIFICACIÓN
PARA DIRECTORES
(...)
(...)
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X)
k.
NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Indique el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales
de los directores, respecto al nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la
EMPRESA.
RETRIBUCIONES TOTALES (%)
DIRECTORES INDEPENDIENTES
DIRECTORES DEPENDIENTES
l.
HASTA 6%
Indique si en la discusión del Directorio, respecto del desempeño de la gerencia,
se realizó sin la presencia del gerente general.
(...) SÍ
(X) NO
ACCIONISTAS Y TENENCIAS
Página 30 de 20
m.
Indique el número de accionistas con derecho a voto, de accionistas sin derecho
a voto (de ser el caso) y de tenedores de acciones de inversión (de ser el caso) de la
EMPRESA al cierre del ejercicio materia del presente informe.
CLASE DE ACCIÓN
(incluidas las de inversión)
ACCIONES CON DERECHO A VOTO
ACCIONES SIN DERECHO A VOTO
ACCIONES DE INVERSIÓN
TOTAL
n.
NÚMERO DE TENEDORES
(al cierre del ejercicio)
3’372,038
0
0
3’372,038
Indique la siguiente información respecto de los accionistas y tenedores de
acciones de inversión con una participación mayor al 5% al cierre del ejercicio materia
del presente informe.
Clase de Acción: Acciones con derecho a voto
NÚMERO DE
NOMBRES Y APELLIDOS
ACCIONES
PARTICIPACIÓN (%)
NACIONALIDAD
Consorcio Alcoholero del
Norte SAA.
Argex Trading Finance Ltd.
1’597,946
47.39%
Peruana
356,897
10.58%
Harkeith Corporation
356,779
10.58%
IVB
(extranjera)
IVB
(extranjera)
Clase de Acción: .......................................
NOMBRES Y APELLIDOS
NÚMERO DE
ACCIONES
PARTICIPACIÓN (%)
NACIONALIDAD
PARTICIPACIÓN (%)
NACIONALIDAD
Acciones de Inversión
NOMBRES Y APELLIDOS
NÚMERO DE
ACCIONES
OTROS
o.
Indique si la empresa tiene algún reglamento interno de conducta o similar
referida a criterios éticos y de responsabilidad profesional.
(…) SÍ
(X) NO
En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento:
p.
¿Existe un registro de casos de incumplimiento al reglamento a que se refiere la
pregunta a) anterior?
(...) SÍ
q.
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea positiva, indique quién es la
persona u órgano de la empresa encargada de llevar dicho registro.
ÁREA ENCARGADA
Página 31 de 20
(X) NO
NOMBRES Y APELLIDOS
r.
Estatuto
Página 32 de 20
ÁREA
Para todos los documentos (Estatuto, Reglamento Interno, Manual u otros
documentos) mencionados en el presente informe, indique la siguiente información:
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO
s.
PERSONA ENCARGADA
CARGO
ÓRGANO DE
FECHA DE
FECHA DE ÚLTIMA
APROBACIÓN
APROBACIÓN
MODIFICACIÓN
Junta
General
Accionist
as
17.09.98
Incluya cualquiera otra información que lo considere conveniente.
EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO S. A.
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2005 y
Al 31 de diciembre de 2004
Contenido
Estados Financieros
Dictamen de los auditores independientes
Balance general
Planilla I
Estado de ganancias y pérdidas
Planilla II
Estado de cambios en el patrimonio neto
Planilla III
Estado de flujos de efectivo
Planilla IV
Notas a los estados financieros
Abreviaciones
S/. - Nuevo sol
US$ - Dólar estadounidense
Página 33 de 20
Lima, 12 de abril de 2006
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores accionistas de
EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO S. A.
Hemos examinado los balances generales de EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO
S. A. al 31 de diciembre de 2005 y al 31 de diciembre de 2004; así como, los estados de
ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los
años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros, es
responsabilidad de la Gerencia de EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO S. A.
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros en
base a la auditoría que efectuamos.
Nuestras auditorías, fueron realizadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría
con la finalidad de obtener seguridad razonable que los estados financieros no contengan
errores importantes. Una auditoría comprende el examen basado en comprobaciones
selectivas de evidencias que respaldan los importes y las divulgaciones reveladas en los
estados financieros. Una auditoría también comprende una evaluación de los principios
de contabilidad aplicados y de estimaciones significativas efectuadas por la Gerencia de la
Compañía; así como, una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar
nuestra opinión.
En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan, presentan razonablemente
en todos los aspectos importantes, la situación financiera de EMPRESA AZUCARERA
EL INGENIO S. A. al 31 de diciembre de 2005 y al 31 de diciembre de 2004; así como,
los resultados de sus operaciones, cambios en su patrimonio neto y sus flujos de efectivo,
por los períodos terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Perú.
Tal como se muestra en la Nota 4 a los estados financieros, EMPRESA AZUCARERA
EL INGENIO S. A. forma parte de un grupo de empresas con las que está vinculada a
través de sus accionistas y con las que efectúa principalmente operaciones de compra y
venta de bienes y prestación de servicios. Debido a esta vinculación, es probable que los
términos de estas transacciones, su registro y valuación contable, no sean los mismos de
los que hubieran resultado si éstas hubieran sido efectuadas con empresas no vinculadas.
Refrendado por:
-----------------------------------------------(Socio)
C.P.C. EMILIO VILA NARANJO
Matrícula No. 3342
Página 34 de 20
Planilla I
EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO S. A.
Balance general
(Expresado en nuevos soles)
Activo
Al 31 de diciembre de
2005
2004
CORRIENTE
Caja y bancos
146,533
595,522
8,285
14,358,911
154,784
243,668
14,765,648
68,179
6,559,138
595,362
293,307
7,515,986
4,700,317
43,297
4,616,829
167,130
19,655,795
12,895,467
HABILITACIONES A SEMBRADORES LARGO PLAZO
(nota 5)
904,501
536,200
CULTIVOS EN PROCESO (nota 6)
737,469
811,047
1,541,981
1,865,391
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS (nota 8)
36,165,477
41,941,581
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES
DIFERIDAS (nota 11.1)
51,182
135,382
59,056,405
58,185,068
Cuentas por cobrar
Clientes
Vinculadas (nota 4)
Habilitaciones a sembradores (nota 5)
Diversas
Existencias (nota 6)
Gastos pagados por anticipado
Total activo corriente
TERRENOS ARRENDADOS PARA CULTIVO (nota 7)
Total del activo
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros
Página 3 de 20
Planilla I
EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO S. A.
Balance general
(Expresado en nuevos soles)
Activo
CORRIENTE
Créditos bancarios (nota 9)
Fraccionamiento tributario (nota 10)
Cuentas por pagar comerciales
Vinculadas (nota 4)
Diversas
Total pasivo corriente
NO CORRIENTE
Fraccionamiento tributario (nota 10)
Provisión para beneficios sociales
Total pasivo no corriente
VENTAS DIFERIDAS (nota 4)
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES
DIFERIDAS (nota 11.1)
PATRIMONIO NETO (Planilla III)
Capital social
Excedente de revaluación
Reserva legal
Resultados acumulados
Total patrimonio neto
Total pasivo y patrimonio neto
Al 31 de diciembre de
2005
2004
792,452
243,014
687,539
11,467,541
1,473,926
913,095
151,956
1,197,927
9,242,268
933,039
14,664,472
12,438,285
2,028,620
2,048,540
1,298,821
2,023,983
4,077,160
3,322,804
-
1,274,586
857,860
847,506
45,982,378
1,561,474
785,517
(8,872,456)
45,982,378
1,465,884
785,517
(7,931,892)
39,456,913
40,301,887
59,056,405
58,185,068
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros
Planilla II
Página 4 de 20
EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO S. A.
Estado de ganancias y pérdidas
(Expresado en nuevos soles)
Activo
VENTAS
Caña de azúcar
Servicios y materiales (nota 15)
Por el periodo terminado
el 31 de diciembre de
2005
2004
7,112,270
4,462,999
11,575,269
5,727,569
5,036,027
10,763,596
(4,303,228)
(3,840,502)
(8,143,730)
(3,512,751)
(4,359,926)
(7,872,677)
3,431,539
2,890,919
(2,034,728)
(
1,923)
(2,033,054)
(
4,723)
1,394,888
853,142
525,566
( 607,773)
3,140
( 299,388)
256,765
-
745,159
( 561,584)
331,162
( 36,443)
1,284,362
( 92,090)
1,273,198
2,523,708
Participación de los trabajadores (nota 11.2)
Impuesto a la renta (nota 11.2)
( 211,705)
( 571,606)
( 79,367)
( 226,196)
Utilidad neta antes de ajustes de años anteriores
y gastos extraordinarios
Ajustes de años anteriores (nota 18)
Gastos extraordinarios (nota 18)
489,887
( 311,503)
( 925,243)
2,218,145
( 783,823)
( 973,357)
( 746,859)
460,965
COSTO DE VENTAS
Caña de azúcar
Servicios y materiales (nota 15)
Utiidad bruta
GASTOS OPERATIVOS
Gastos administrativos (nota 16)
Gastos de ventas
Utilidad de operación
OTROS INGRESOS (GASTOS)
Ingresos financieros
Gastos financieros (nota 17)
Ingresos varios
Gastos varios
Ganancia por aplicación de la NIC 41 (nota 6.2)
Resultado por exposición a la inflación (nota 2.1)
Utilidad antes de participaciones e impuesto a la renta
(Pérdida) Utilidad neta del período
(Pérdida) Utilidad por acción básica (nota 19)
(0.223)
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros
Página 5 de 20
0.137
Planilla III
EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO S. A.
Estado de cambios en el patrimonio neto
Al 31 de diciembre de 2005 y
Al 31 de diciembre de 2004
(Expresado en nuevos soles)
Capital
Excedente de
Reserva
Resultados
Total
Movimientos
Social
revaluación
legal
acumulados
patrimonio
patrimoniales
(nota 12.1)
(nota 8.3)
(nota 12.2)
(nota 12.3)
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
45,982,378
2,066,150
785,517
(8,326,738)
40,507,307
0
0
0
(
(
depreciables
0
( 600,266)
0
0
( 600,266)
Utilidad neta del período
0
0
0
460,965
460,965
45,982,378
1,465,884
785,517
(7,931,892)
40,301,887
0
95,590
0
0
95,590
del período 2004 (nota 13.2)
0
0
0
( 193,705)
( 193,705)
Pérdida neta del período
0
0
( 746,859)
( 746,859)
785,517
(8,872,456)
39,456,913
(No auditado por VNA)
Otros Ajuste de años anteriores
66,119)
66,119)
Ajuste de años anteriores del pasivo diferido no
contabilizado por revaluación de activos fijos
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
Ajuste del pasivo diferido por depreciación de la
revaluación (nota 11.1)
Ajuste por rectificatoria de la declaración jurada
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
45,982,378
1,561,474
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros
Página 6 de 20
Planilla IV
EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO S. A.
Estado de flujos de efectivo
(Expresado en nuevos soles)
Por el periodo terminado
el 31 de diciembre de
2005
2004
Movimientos de efectivo
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobros a clientes
Otros cobros relativos a la actividad
Pago a proveedores
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Otros pagos
11,575,269
6,859,228
(6,714,185)
(3,061,147)
(1,733,342)
(5,567,542)
13,144,545
6,423,916
(8,650,821)
(3,629,096)
(1,943,811)
(1,173,424)
1,358,281
4,171,309
3,819,101
16,350)
1,230,735
(3,702,511)
3,802,751
(2,471,776)
(6,060,977)
( 144,748)
595,704
(1,294,679)
-
(5,610,021)
(1,294,679)
Aumento del efectivo
ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de activos fijos
Adquisiciones de activo fijo
Aumento (Disminución) del efectivo
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Préstamos otorgados a Vinculadas
Amortización de préstamos bancarios
Préstamos recibidos de empresas vinculadas
(Disminución) del efectivo
(
(Disminución) Aumento neto del efectivo del período
Resultado por exposición a la inflación
Efectivo al inicio del año
( 448,989)
595,522
Efectivo al final del periodo
146,533
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros
Página 7 de 20
(
404,854
92,090)
282,758
595,522
Planilla IV
EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO S. A.
Estado de flujos de efectivo
(Expresado en nuevos soles)
Conciliación de la utilidad neta con el efectivo neto
obtenido en las Actividades de Operación
(Pérdida) Utilidad neta del período
Por el periodo terminado
el 31 de diciembre de
2005
2004
( 746,859)
460,965
1,184,459
29,571
( 256,767)
95,003
208,936
( 788,894)
(1,274,586)
1,002,942
189,749
127,104
(1,284,362)
111,858
302,282
( 633,102)
373,301
36,880
1,274,586
(1,015,193)
743,073
246,857
747,253
( 720,472)
3,191,821
( 370,408)
84,487
( 858,392)
784,714
( 972,145)
872,317
( 33,951)
3,030,085
( 356,909)
( 256,613)
1,358,281
4,171,309
Más: Ajustes a la (Pérdida) utilidad neta según balance
Depreciación de activos fijos
Provisión para cobranza dudosa
Provisión para desvalorización de existencias
Valor razonable de los cultivos en proceso
Impuestos y participaciones diferidas
Provisión para beneficios sociales
Pérdida en venta de activos fijos
Resultado por exposición a la inflación
Ajuste patrimonial
Aumento (disminución) de ganancias diferidas
Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por anticipado
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Pago de beneficios sociales
Terreno arrendado para cultivo
Efectivo neto proveniente de las actividades de operación
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros
Página 8 de 20
EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO S. A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2005 y
Al 31 de diciembre de 2004
(Expresadas en nuevos soles)
1.
ACTIVIDAD ECONOMICA
EMPRESA AZUCARERA EL INGENIO S. A. en adelante la Compañía, operó desde
junio de 1971 hasta octubre de 1992 bajo el nombre de Cooperativa Agraria de Producción El
Ingenio Ltda. No. 42, transformándose en una sociedad anónima mediante aprobación de la
Asamblea General del 15 de noviembre de 1992, la misma que fue inscrita en los Registros
Públicos de Huacho el 15 de marzo de 1993. Actualmente sus acciones comunes son cotizadas
en la Bolsa de Valores de Lima.
La actividad principal de la Compañía es la siembra, cultivo y cosecha de la caña de azúcar en
los Valles de Huara y Supe; la misma que es vendida en su totalidad a Agroindustrial
Paramonga S. A. A. compañía vinculada.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2005 y al 31 de diciembre de 2004 están
pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas, tal como lo requiere la Ley
General de Sociedades.
2.
PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES QUE SIGUE LA COMPAÑIA
De acuerdo al Artículo 223º de la Ley General de Sociedades, los estados financieros deben
ser preparados y presentados de conformidad con los dispositivos legales sobre la materia y
con los principios de contabilidad generalmente aceptados en el país. El Consejo Normativo
de Contabilidad, en su Resolución No. 013-98-EF/93.01 de fecha 17 de julio de 1998, precisa
que dichos principios contables, comprenden substancialmente las Normas Internacionales de
Contabilidad (NIC).
Los principales principios y prácticas contables que fueron aplicados en el registro de las
operaciones y en la preparación de los estados financieros, son los siguientes:
2.1
Estados financieros: Los estados financieros hasta el 31 de diciembre de 2004, fueron
ajustados por inflación de acuerdo al Indice de Precios al por Mayor a Nivel Nacional (IPM).
A partir del año 2005, el Consejo Normativo de Contabilidad mediante Resolución No. 0312005-EF/93.01 del 11 de mayo de 2005 publicada el 18 de mayo de 2005, ha suspendido el
ajuste de los estados financieros para reconocer los efectos de la inflación, estableciendo que
los saldos ajustados por inflación al 31 de diciembre de 2004, deben constituir los saldos
iniciales históricos al 1º de enero de 2005.
2.2
Uso de estimaciones contables: El proceso de preparación de los estados financieros requiere
que la Gerencia de la Compañía tenga que efectuar estimaciones y supuestos para la
determinación de los saldos de los activos y pasivos, la exposición de contingencias y el
reconocimiento de los ingresos y gastos; los cuales en el caso que no se cumplieran, originarán
ajustes que se contabilizarán en la fecha que el cambio en las estimaciones y supuestos se
produzca. Las principales estimaciones relacionadas con los estados financieros adjuntos se
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refieren a la provisión para cuentas de cobranza dudosa, la depreciación del activo fijo, el
valor razonable de los cultivos en proceso y el impuesto a la renta y participación de los
trabajadores, corriente y diferida.
2.3
Existencias: Los materiales auxiliares y suministros diversos están valuados a su costo
promedio de adquisición, que es menor a su valor de mercado o realización. Los cultivos en
proceso de caña de azúcar incorporan los costos incurridos en las fases de preparación del
terreno, sembrío y cultivo acumulados en cada campo. Los gastos de preparación y sembrío se
amortizan en cinco cortes, los gastos de cultivo se amortizan en cada corte. Los costos
acumulados atribuibles a etapas mayores de un año, se presentan en el activo no corriente.
La Compañía, a partir del año 2004, reconoce el efecto de la aplicación de la NIC 41 –
Agricultura, la cual establece que las plantaciones de caña de azúcar en proceso de cultivo,
deben estar valuados a su valor razonable, los que se calcularon al valor actual del flujo
descontado del margen bruto proyectado de cada campo a la fecha de su cosecha. Las
ganancias o pérdidas surgidas de su valuación, son reconocidas en el resultado del período en
que se produzca.
2.4
Impuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores


El impuesto a la renta y la participación de los trabajadores: son calculados de acuerdo
con las disposiciones legales vigentes, correspondiéndoles las tasas del 30% y 10%
respectivamente de la renta imponible.
El impuesto a la renta y la participación de los trabajadores diferidas: Se contabilizan y
reconociendo el efecto que generan las diferencias temporales entre los saldos de
activos y pasivos para fines contables y los determinados para fines tributarios.
2.5
Compensación por tiempo de servicios: La compensación por tiempo de servicios más
intereses devengados hasta el 30 de setiembre del 2000, es calculada y provisionada de
acuerdo con las leyes y dispositivos legales, manteniéndose depositada en la propia Empresa,
por acuerdo de las partes. Los depósitos periódicos de Ley, a partir de octubre 2000, es
depositada en la Entidad bancaria elegida por el trabajador.
2.6
Contingencias: Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, pero se
revelan en nota a los estados financieros. (nota 14)
2.7
Moneda extranjera: Los saldos en moneda extranjera están expresados en nuevos soles a los
tipos de cambio de cierre del ejercicio. Las diferencias en cambio que generan estos saldos, se
incluyen en el estado de resultados como ingreso o gasto financiero según corresponda. (nota
3)
2.8
Vinculadas: Se consideran todas las empresas que tengan una relación a través de empresas
cuyos accionistas o directores tengan influencia directa en el manejo de las operaciones.
2.9
Terrenos arrendados para cultivos: Los alquileres pagados por adelantado son cargados a
cultivos en proceso al inicio del sembrío de los terrenos arrendados. (nota 7)
2.10 Reclasificaciones: Para efectos de comparabilidad, se han reclasificado ciertas partidas de los
estados financieros correspondientes a los ejercicios 2005 y 2004. En los estados financieros
al 31 de diciembre de 2005, se ha realizado una reclasificación de S/. 241,251 de gastos
pagados por anticipado a Otras Cuentas por Cobrar, que no se han efectuado en los libros
contables, en la declaración jurada de impuesto a la renta e información remitida a organismos
supervisores.
3.
POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Página 10 de 20
La posición en moneda extranjera, es como sigue en dólares estadounidenses:
Al 31 de diciembre de
2005
2004
Detalle
ACTIVOS CORRIENTES
Caja y bancos
Cuentas por cobrar a vinculadas
PASIVOS CORRIENTES
Préstamos bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar a Vinculadas
(PASIVO) NETO, expuesto a riesgo de cambio
Tipo de cambio promedio por US$ 1
6.
8,581
1,276,353
1,284,934
26,392
919,052
945,444
( 230,000)
( 30,746)
(1,776,265)
(2,037,011)
( 234,038)
( 139,359)
(1,908,113)
(2,281,510)
( 752,077)
(1,336,066)
S/. 3.430
S/. 3.280
VINCULADAS
Los saldos y el movimiento de las operaciones con empresas Vinculadas, es el siguiente en
nuevos soles:
Cuentas por cobrar:
Empresas
Venta de
Venta de
Venta de
Alquiler
Saldos al
caña de
servicios y
activo
de maqui-
Présta-
Cobran-
Saldos
al
31.12.04
azúcar
suministros
fijo
narias
mos
zas
31.12.05
Cañaveral S.A.
3,048,413
130,259
184,528
-
-
35,157
( 192,393)
3,205,964
Río Pativilca S.A.
1,847,716
-
-
-
-
2,679,766
( 570,675)
3,956,807
Agro Industrial Paramonga S.A.A.
1,305,126
2,712,546
(13,210,149)
6,500,362
8,352
0
Conservera Garrido S. A.
(
Caja Rural Prymera S. A.
Harkeith Corporation
Argox Trading Finance Ltd.
(
Agro Food S. A.
Totales
(
1,679,134
4,532,243
1,024,472
8,352)
-
-
-
-
-
2,583
-
-
-
-
-
(
2,583)
0
366,139
-
-
-
-
320,082
( 305,054)
381,167
2,487)
-
-
-
-
-
2,487
0
19,649
-
-
-
313,426
0
334,260
6,060,977
(14,270,015)
14,378,560
6,578,787
Provisión cobranza dudosa
8,456,990
1,185
8,587,249
1,864,847
4,532,243
1,024,472
19,649)
6,559,138
(
8,587,249
1,864,847
4,532,243
1,024,472
6,060,977
(14,270,015)
19,649)
14,358,911
Cuentas por Pagar:
Empresas
Cañaveral S. A.
Saldos
Compra de
Préstamos
Otras
al
Servicios y
y/o
cuentas
31.12.04
Suministros
Adelantos
por pagar
8,094
90,366
595,704
Agro Industrial Paramonga S. A. A.
5,283,287
805,765
6,549,260
Conservera Garrido S. A.
3,293,485
-
-
Caja Rural Prymera S. A.
123,438
-
-
Setisa
533,964
-
-
Totales
9,242,268
896,131
7,144,964
-
Saldos al
Pagos
31.12.05
( 455,486)
238,678
(4,932,733)
8,717,747
-
( 782,339)
2,511,146
-
( 123,438)
0
-
( 533,964)
0
(6,827,960)
11,467,571
1,012,168
1,012,168
La cuenta por cobrar a Cañaveral S. A., Río Pativilca S. A. y Harkeith Corporation, son
básicamente por préstamos para capital de trabajo, por lo cuales no se tiene fecha de pago
definida y financieramente no se calculan ni se cobran intereses, pero si se han calculado para
fines tributarios y agregados a la materia imponible en el año 2005 que fueron como sigue:
Página 11 de 20
Detalle
Cañaveral S. A.
Río Pativilca S. A.
Harkeith Corporation
Total reparos
Por el período terminado el
31 de dicienbre de
2005
2004
413,552
371,771
258,966
53,926
28,930
1,433
701,448
427,130
En diciembre de 2004, se suscribió un contrato de alquiler de maquinarias por S/. 1,274,586
(US$ 462,600), por los años 2005, 2006 y 2007; el cual fué íntegramente pagado por Agro
Industrial Paramonga S. A. A., por lo que, dicho monto se presentó en los estados financieros
al 31 de diciembre de 2004 como ventas diferidas. En diciembre de 2005 se resolvió el
contrato, reclasificándose los alquileres pagados por adelantado por S/. 1,012,168 de los años
2006 y 2007 a Otras cuentas por pagar.
La cuenta por pagar a Agro Industrial Paramonga S. A. A. – AIPSAA se origina básicamente
por adelantos a cuenta de su venta de caña de azúcar. Asimismo por operaciones, por servicio
de trasporte y compra de suministro y combustible.
La cuenta por pagar a Conservera Garrido S. A. se originó en diciembre de 2004 por la
compra de activos fijos, habiéndose cancelado en febrero de 2006.
7.
HABILITACIONES A SEMBRADORES
Este rubro comprende lo siguiente en nuevos soles:
Detalle
Cuentas por cobrar a sembradores
Provisión para cobranza dudosa
Porción a largo plazo
Porción corriente
Saldos al 31 de diciembre de
2005
2004
2,267,898
2,390,732
( 1,208,613)
( 1,259,170)
1,059,285
1,131,562
( 904,501)
( 536,200)
154,784
595,362
En este cuadro se incluyen las habilitaciones agrícolas que la Compañía mediante
contratos suscritos con los sembradores está obligada a proporcionales contra el
compromiso de venta de cosecha de caña de azúcar. Se han reclasificado como no
corriente aquellas habilitaciones de sembrío, cuyas cosechas se estima no serán en un
período corriente.
El movimiento de la provisión para cobranza dudosa es el siguiente en nuevos soles:
Detalle
Saldos iniciales
Provisión del período
Recuperaciones y ajustes
Actualización del saldo inicial
Saldos finales
Página 12 de 20
Saldos al 31 de diciembre de
2005
2004
1,259,170
1,493,624
16,814
189,749
(
67,371)
( 336,325)
(
87,878)
1,208,613
1,259,170
La Compañía tiene como procedimiento canjear las cuentas por cobrar antiguas a
sembradores por contratos de alquiler de sus terrenos por un plazo determinado; que
los presenta como terrenos arrendados para cultivos. (nota 7). Consecuentemente, solo
provisionó en el año 2005 aquellas cuentas por cobrar de sembradores con los que ya
no mantiene ningún vínculo.
8.
6.1
EXISTENCIAS
Este rubro comprende lo siguiente en nuevos soles:
Detalle
Cultivos en proceso
Mayor valor razonable de los cultivos en proceso
Materiales y suministros
Provisión para desvalorización
Porción no corriente de cultivos en proceso
Al 31 de diciembre de
2005
2004
3,687,346
3,862,130
1,541,129
1,284,362
350,255
423,783
( 140,944)
( 142,399)
5,437,786
5,427,876
( 737,469)
( 811,047)
Porción corriente de cultivo en proceso
6.2
4,700,317
4,616,829
La compañía ha registrado sus cultivos en proceso de caña de azúcar a su Valor Razonable,
como sigue:
Detalle
Valor de venta estimado en un período corriente
Costo de venta estimado en un período corriente
Al 31 de diciembre de
2005
2004
8,587,419
8,455,044
( 4,305,063)
( 5,057,765)
Valor razonable
4,282,356
3,397,279
Valor actual descontado
1,541,129
1,284,362
Para la estimación de las ventas proyectadas para los año 2006 y 2005, se han utilizado los
precios de S/. 96 y S/. 80 respectivamente.
7.
TERRENOS ARRENDADOS PARA CULTIVO
En este rubro se incluyen los alquileres de terrenos agrícolas, los cuales se originan por
cuentas por cobrar a sembradores, quienes al no poder pagar sus deudas, cedieron sus
terrenos agrícolas a la Compañía, mediante contratos de arrendamiento.
8.
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
8.1 Este rubro comprende lo siguiente, en nuevos soles:
Página 13 de 20
Saldos al
01.01.05
32,730,520
18,971,254
27,088,643
686,814
1,110,196
37,436
301,878
60,700
Adquisiciones
16,350
-
80,987,441
16,350
Saldos al
01.01.05
15,211,979
22,049,113
686,814
1,087,986
9,968
Depreciacion
del año
529,349
637,080
96
17,934
Totales
39,045,860
1,184,459
Valores netos
41,941,581
Costo
Terreno
Edificios y construcciones
Maquinarias y equipos
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos de cómputo
Trabajos en curso
Unidades de reemplazo
Totales
Depreciación
acumulada
Edificios y construcciones
Maquinaria y equipo
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos de cómputo
% de
depreciación
3
10
20
10
20
Transferencias
176,768
( 114,301)
114,302
( 149,171)
( 27,598)
Ventas
( 479,386)
(22,860,084)
(
6,745)
( 152,707)
( 33,102)
Saldos al
31.12.05
32,730,520
18,491,868
4,405,327
686,814
989,150
168,088
0
0
-
(23,532,024)
57,471,767
Transferencias
74,643
( 74,334)
( 103,077)
102,768
Ventas
( 210,315)
(18,710,668)
(
3,046)
-
Saldos al
31.12.05
15,605,656
3,901,191
686,814
981,959
130,670
0
(18,924,029)
21,306,290
36,165,477
8.2
Durante los años 2005 y 2004, la Compañía vendió a Agro Industrial Paramonga (compañía
vinculada) casi la totalidad de sus maquinarias y equipos, al precio de S/. 3,819,101 y S/.
1,230,735 respectivamente, generando una baja en libros a valores netos de S/. 4,607,995 y
S/. 1,863,837 respectivamente. Dichas operaciones han originado una pérdida en venta de
activos fijos en el año 2005 y 2004 de S/. 788,894 y S/. 633,102 respectivamente y que se
presentan dentro del rubro Gastos extraordinarios en el estado de resultados (nota 18).
8.3
Al 31 de diciembre de 2005 lo terrenos y edificios incluyen una revaluación voluntaria
registrada en el año 1995. Dicha revaluación generó excedente de revaluación de S/.
38,244,351, de los cuales capitalizó S/. 32,799,329 y se cubrieron pérdidas acumuladas por
S/. 3,488,175, el saldo quedó en la cuenta excedente de revaluación. (nota 12.3).
8.4
Los terrenos están ubicados en la provincia de Huaura del departamento de Lima y
comprenden un área total de 678.62 hectáreas, de las cuales 620.60 hectáreas son destinada al
cultivo de caña de azúcar.
9.
CREDITOS BANCARIOS
Este rubro comprende lo siguiente en nuevos soles:
Entidad
Atlantic Security Bank
Banco de Crédito
Al 31 de diciembre de
2005
2004
Préstamo de US$ 230,000, devenga un
interés a la tasa anual del 5% trimestral
Sobregiro bancario
Totales
10.
FRACCIONAMIENTOS TRIBUTARIOS
Página 14 de 20
792,452
-
768,347
144,748
792,452
913,095
Este rubro comprende lo siguiente en nuevos soles:
Al 31.12.05
Concepto
Corriente
Al 31.12.04
Largo plazo
Corriente
Largo plazo
* En mayo de 2002, la Compañía se acogió a la Ley de Reactivación, a través del Saneamiento de Deudas Tributarias RESIT - Ley No. 27681, pedientes ante la SUNAT, ONP Y
ESSALUD de los años 1996 al 2001, a pagarse en 120 cuotas
mensuales, venciendo la última cuota en abril de 2012
165,891
1,131,060
151,956
1,298,821
46,224
508,634
30,899
388,926
Deuda capital
243,014
Intereses diferidos
189,326
2,028,620
151,956
1,298,821
636,948
106,488
337,991
432,340
2,665,568
258,444
1,636,812
* En diciembre de 2005, la Compañía se acogió al Régimen
Excepcional de Aplazamiento y Fraccionamiento - REAF
por las siguientes deudas:
a) Contribuciones a ESSALUD de diciembre 2001
a diciembre 2004, a pagarse en 72 cuotas mensuales
venciendo la última en diciembre de 2011
b) Impuesto a la renta 2003 e Impuesto Extraordinario
de Solidaridad de diciembre 2001 a noviembre 2004
y multas, a pagarse en 72 cuotas mensuales,
venciendo la última en diciembre de 2011
Deuda total
Los intereses diferidos para efectos de presentación, se han neteado en los estados
financieros adjuntos.
11.
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS
11.1 El impuesto a la renta y participaciones diferidas se originan por los siguientes conceptos, en
nuevos soles:
Patrimonio neto
Excedente de
revaluación
Detalle
Saldos al 31.12.2004
Transferencia
Reversión de activos diferidos
Depreciación de la revaluación
Valor razonable de los cultivos en
proceso
Saldos al 31.12.2005
Diferido
Ganancias
(Pérdidas)
0
0
0
95,590
0
0
0
0
Activo
135,382
10,941
( 95,141)
0
Pasivo
847,506
10,941
0
( 95,590)
0
( 95,003)
0
95,003
95,590
( 95,003)
51,182
857,860
11.2 El gasto por el impuesto a la renta y la participación de los trabajadores mostrado en el estado
de ganancias y pérdidas, se compone de la siguiente manera:
Detalle
Impuesto a la Renta:
Corriente (nota 13.1)
Diferido (nota 11.1)
Participación de los Trabajadores:
Corriente (nota 13.1)
Diferido (nota 11.1)
Totales
12.
PATRIMONIO NETO
Página 15 de 20
Al 31 de diciembre de
2005
2004
502,279
69,327
571,606
143,392
82,804
226,196
186,029
25,676
50,313
29,054
211,705
79,367
14.1
Capital social : El capital social suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2005, está
representado por 3,352,543 acciones comunes de un valor nominal de S/. 10.00 cada una. El
resto de S/. 12,456,948 corresponde al ajuste por corrección monetaria pendientes de
capitalizar, que de acuerdo al Art. No. 24, inciso b) numeral 2 de la Ley No. 25381, no
constituyen dividendos ni están afectos al impuesto a la renta al momento de su
capitalización. Al 31 de diciembre de 2005, la estructura societaria de la Compañía es la
siguiente:
% de participación
individual de Capital
Del 00.01 al 5.00
Del 10.01 al 20.00
Del 45.01 al 50.00
Total
No. De
Accionistas
137
3
1
% total
de participación
20.96
31.65
47.39
141
100.00
12.2Reserva legal: La Ley General de Sociedades dispone que, cuando las empresas obtengan
utilidades netas del impuesto a la renta, están obligadas a transferir como mínimo un 10% de
dicha utilidad, a una reserva legal, hasta que ésta alcance el 20% del capital pagado;
debiéndose usar sólo para cubrir pérdidas futuras.
12.3Resultados acumulados: La Resolución No. 012-98-EF/93 del Consejo Normativo de
Contabilidad de fecha 15 de abril de 1998, establece que el incremento patrimonial por
excedente de revaluación de activo fijo que se destine a cubrir pérdidas acumuladas, no
puede ser distribuido como dividendos hasta restituir utilidades futuras del total de la
compensación. En el caso de la Compañía se cubrió pérdidas acumuladas por S/. 3,488,175,
por lo que tendrá que generar utilidades y restituirlas por este monto, previo a la distribución
de dividendos. (nota 8.3).
13.
SITUACIÓN TRIBUTARIA
15.1
Impuesto a la renta: El Impuesto a la Renta y la participación de los trabajadores, ha
sido calculado de acuerdo con los dispositivos tributarios vigentes
Al 31 de diciembre de
2005
2004
36,452
( 321,882)
Detalle
(Pérdida) utilidad contable
Agregados (deducciones) neto para efectos tributarios
Provisión por desvalorización de existencias
Provisión para cobranza dudosa
Gastos diferidos por desmontaje de planta
Depreciación de ejercicios anteriores de activos fjos
Depreciación de revaluación de activos fijos
Gastos de ejercicios anteriores
Otros gastos (ingresos) no aceptados tributariamente
Intereses presuntos
Mayor valor de los cultivos
Renta neta antes de participación de trabajadores
Participación de los trabajadores
Renta neta del periodo
Impuesto a la renta del año
(
29,571
350,448)
143,791)
496,572
967,379
379,874
701,448
256,765)
(
1,860,292
186,029)
(
(
127,104
189,749
350,448
143,791
473,376
40,752
292
-
(
1,003,630
50,313)
1,674,263
953,317
502,279
143,392
.
15.2
Rectificaciones de Declaraciones Juradas: Con fecha 22 de enero de 2001, Compañía
se acogió a la Ley de Promoción del Sector Agrario, Decreto Legislativo N° 885, modificada
Página 16 de 20
por la Ley N° 26865 y por la Ley N° 27360 Ley de Promoción del Sector Agrario, regulada
por el Ministerio de Agricultura, la cual le permitía a partir del ejercicio gravable del 2001;
los siguientes beneficios: exoneración del Impuesto Extraordinario de Solidaridad, Tasa
reducida del 4% de las contribuciones a ESSALUD, así como la Tasa reducida del 15% del
Impuesto a la Renta.
Como resultado de la fiscalización efectuada por SUNAT del ejercicio económico 2001, esta
determinó que la Compañía no se encontraba acogida al beneficio establecido por la Ley N°
27360 al no haber cumplido con el requisito que del total de sus ingresos, el 80% debería ser
proveniente de la actividad agraria (cultivo de caña de azúcar).
Por lo expuesto, La Compañía en el año 2005, decidió voluntariamente rectificar sus
Declaraciones Juradas de Renta de los períodos 2002, 2003 y 2004, reconociendo
tributariamente y contablemente las mayores montos a pagar por Impuesto a la Renta,
Impuesto Extraordinario de Solidaridad y Contribuciones a ESSALUD por un monto total de
S/. 1,161,084, de los cuales S/. 967,379 fueron contabilizadas en los resultados del año,
como gastos de ejercicios anteriores (nota 18) y S/. 193,705 fueron cargados al patrimonio
neto en la cuenta resultados acumulados.
15.3
Declaraciones Juradas: La declaración jurada del 2002 al 2005, están pendientes de
revisión por las autoridades tributarias. En caso de recibir acotaciones fiscales, los mayores
impuestos y recargos que pudieran surgir, serán reconocidos en los resultados del año en que
se produzcan. La Gerencia de la Compañía, considera que no se generarán pasivos de
importancia por este concepto.
15.4
Precios de Transferencias: De acuerdo con la legislación vigente para los ejercicios
gravables 2001 al 2005, para propósitos de la determinación del impuesto a la renta y del
impuesto general a las ventas, el precio de transferencia entre partes vinculadas debe
sustentarse con documentación e información que sustente los métodos y criterios de
valuación aplicados en su determinación. La Administración Tributaria está facultada a
solicitar esta información al contribuyente. Adicionalmente, se requerirá dicho sustento
documentario cuando producto de la transacción entre empresas vinculadas se origine un
menor pago de impuesto en el país.
Al 31 de diciembre de 2005 se publicó una modificación al reglamento de la Ley del
Impuesto a la Renta, que establece nuevas reglas para la determinación de los precios de
transferencia intercompañía. Las modificaciones referidas a obligaciones formales del
reglamento son aplicables recién a partir del ejercicio 2006, por lo que las transacciones
realizadas durante el ejercicio 2005 no están sujetas a los nuevos requisitos formales. La
norma modificatoria incorpora nuevos criterios para establecer la existencia de vinculación
entre dos entidades, incluye precisiones respecto del ámbito de aplicación de estas reglas,
entre ellas, que las operaciones gratuitas están sujetas a las reglas de precios de transferencia,
y limita en forma significativa la posibilidad de hacer análisis globales, por lo que la
sustentación de precios de transferencia tendrá que basarse en información segmentada por
cada línea de negocio, obligando a los contribuyentes a producir información financiera
segmentada a riesgo de incurrir en sanciones fiscales.
14.
Página 17 de 20
CONTINGENCIAS
Al 31 de diciembre de 2005, Empresa Azucarera El Ingenio S. A. mantiene resoluciones de
determinación y multa por parte de la Administración Tributaria por S/. 4,994,516, por
Impuesto General a las Ventas e Impuesto a la Renta del año 2000 y 2001; y por S/. 377,970
por órdenes de pago por contribuciones a ESSALUD, dichas resoluciones y órdenes de pago
se encuentran en proceso de reclamación. Asimismo, se encuentran pendientes de resolución
procesos judiciales, por reclamos interpuestos por ex-trabajadores y terceros, a favor y en
contra de la Compañía por S/. 714,273 y S/. 849,750 respectivamente.
La Gerencia General y los Asesores Legales de la Compañía, consideran que los resultados
finales de las situaciones comentadas, serán resueltos favorablemente.
15.
COSTOS DE VENTAS
Los costos de ventas comprenden lo siguiente en nuevos soles:
Detalle
Inventario inicial de cultivos en proceso
Inventario inicial de materiales y suministros
Consumo de insumos y suministros
Gastos de personal
Servicios de terceros
Cargas diversas de gestión
Cargos directos al costo de servicios
Inventario final de cultivos en proceso
Inventario final de materiales y suministros
Costo de ventas total
Costo de ventas de caña de azúcar
Costo de ventas de servicios y materiales
16.
El 31 de diciembre de
2005
2004
3,862,130
3,022,414
423,783
343,445
756,951
600,344
2,426,976
3,187,009
1,871,410
2,018,594
626,771
772,306
2,213,310
3,737,754
(3,687,346)
(3,862,130)
(350,255)
(423,783)
8,143,730
9,395,953
(4,303,228)
(5,036,027)
3,840,502
4,359,926
GASTOS DE ADMINISTRACION
Los gastos de administración comprenden lo siguiente en nuevos soles:
Detalle
Consumo de suministros
Cargas de personal
Servicios prestados por terceros
Cargas diversas de gestión
Provisiones del ejercicio
Totales
17.
Página 18 de 20
GASTOS FINANCIEROS
El 31 de diciembre de
2005
2004
52,874
124,610
589,528
597,993
687,004
288,530
76,448
119,841
628,874
902,080
2,034,728
2,033,054
Los gastos financieros comprenden lo siguiente en nuevos soles:
El 31 de diciembre de
2005
2004
116,761
110,097
71,784
115,980
12,949
54,296
406,279
281,211
Detalle
Intereses pagados por fraccionamiento tributario
Intreses por cuentas por pagar comerciales
Otros financieros, neto
Pérdida por diferencia en cambio
Totales
18.
607,773
561,584
AJUSTES DE AÑOS ANTERIORES Y GASTOS EXTRAORDINARIOS
Los ajustes de años anteriores y gastos extraordinarios comprenden lo siguiente, en nuevos
soles:
Saldos al 31.12.05
Detalle
Saldos al 31.12.04
Ajsute
Gastos
Ajsute
Gastos
de años
extraor-
de años
extraor-
anteriores
dinarios
anteriores
dinarios
Pérdidas provenientes del ajuste del valor en libro
de la planta de fabricación inoperativa desmontada
en el año 1999:
* Gastos por desmontaje
0
0
( 547,688)
0
* Depreciación
0
( 136,349)
0
( 340,255)
* Pérdida en venta de activo fijo (nota 8.2)
0
( 788,894)
0
( 633,102)
anteriores
0
0
( 195,953)
0
Otros ajustes de años anteriores
0
(
40,182)
0
0
0
Ajuste por sobrevaluación de existencias en años
Impuesto de años anteriores dejados de pagar (nota 13.2)
Reversión de provisiones de años anteriores
Totales
19.
( 967,379)
655,876
0
0
0
( 311,503)
( 925,243)
( 783,823)
( 973,357)
(PERDIDA) UTILIDAD POR ACCION
La (pérdida) utilidad por acción ha sido calculada sobre la base del número de las acciones
comunes en circulación a la fecha del balance general, como sigue:
Detalle
(Pérdida) Utilidad neta del período
20.
El 31 de diciembre de
2005
2004
(746,859)
460,965
Cantidad de Acciones comunes
3,352,543
3,352,543
(Pérdida) Utilidad por acción
(0.223)
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
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0.137
Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros cuyos
potenciales efectos adversos son permanentemente evaluados por el Directorio y la Gerencia
de la Compañía a efectos de minimizarlos. A continuación presentamos los riesgos
financieros a los que está expuesta la Compañía.
21.

Riesgo de tipo de cambio: Los préstamos con instituciones financieras son
sustancialmente en dólares estadounidenses, situación que incrementa su exposición al
riesgo de tipo de cambio.

Riesgo de tasa de interés: Los ingresos y los flujos de caja operativos de la Compañía
son sustancialmente independientes de los cambios en las tasas de interés del mercado. La
Compañía si bien tiene activos que devenguen intereses, estos no son contabilizados
como ganancia contable, pero sí se consideran para el cálculo de la materia imponible.

Riesgo de liquidez: La Compañía mantiene una adecuada liquidez que proviene de
mantener principalmente relaciones comerciales con su vinculada Agro Industrial
Paramonga S. A. A.

Riesgo crediticio: La Compañía no tiene riesgos significativos de concentración de
crédito. Las ventas son básicamente a una Compañía Vinculada.

Riesgo de precios: La Compañía está expuesta a riesgos comerciales provenientes de
cambios en los precios mundiales del azúcar, los cuales están en alza desde hace dos
años, por lo que, no se espera que dichos precios se reduzcan en forma significativa en
un futuro corriente.
AJUSTES NO EFECTUADOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2005
Luego de la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre de 2005 se determinaron
diversas situaciones cuyo efecto neto fue la de subvaluar la pérdida del período 2005 en S/.
244,463 y que en el balance general, tuvieron el efecto de subvaluar el activo corriente en S/.
147,665 y subvaluar el pasivo corriente y el patrimonio neto en S/. 198,423 y S/. 193,705,
respectivamente.
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