analisis de reporte de impto. estatal

15-D
GOBIERNO DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA
DECLARACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA,
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA E
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO A ENTIDADES FEDERATIVAS
RÉGIMEN DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES
ANTES DE INICIAR EL LLENADO, LEA LAS INTRUCCIONES (Cantidades sin centavos, alineadas a la derecha, sin
caracteres distintos a los números)
MES
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
AÑO
MES
CLAVE ÚNICA DE REGISTRO DE POBLACIÓN
AÑO
PERIODO
BIMESTRE
APELLIDO PATERNO, MATERNO Y NOMBRE(S)
AÑO
TIPO DE DECLARACION:
N= NORMAL
C= COMPLEMENTARIA
R= CORRECCIÓN FISCAL
EN CASO DE COMPLEMENTARIA O CORRECCIÓN FISCAL, FECHA
DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INMEDIATA ANTERIOR
NÚMERO DE
COMPLEMENTARIA
I
DÍA
MES
AÑO
NUMERO DE OPERACION O FOLIO ANTERIOR
II
III
1
RESUMEN PAGO DE IMPUESTOS
A.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(Anote el dato del recuadro 1.a campo N )
B.
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
( Anote el dato del recuadro 1.b campo Z )
C.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
( Anote el dato del recuadro 1.c campo II )
D.
1.a
TOTAL A PAGAR (A + B + C)
PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
8461
J.
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO Y CREDITO AL SALARIO (Sin exceder
de E )
8641
PARTE ACTUALIZADA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
F. (Se anotará la diferencia entre su impuesto y el mismo ya
actualizado, conforme lo dispone el CFF)
8954
K.
OTROS ESTÍMULOS ( Sin exceder de I - J )
8640
G. RECARGOS
8955
L.
MONTO PAGADO
ANTERIORIDAD
H. MULTA POR CORRECION FISCAL
8956
M.
PAGO EN EXCESO (L menos ( I - J - K ) cuando L es mayor)
N.
CANTIDAD A PAGAR ( I - J - K - L)
E.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA ( Anote el dato del recuadro 2,
campo e )
I. TOTAL DE CONTRIBUCIONES ( E + F + G + H )
1.b
(En
la
declaración
que
rectifica)
CON
PAGO DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
O.
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (Anote el dato del
recuadro 3, campo j )
8101
U.
TOTAL DE CONTRIBUCIONES ( Q + R +S + T )
P.
IMPUESTO SOBRE
ACREDITABLE
8105
V.
CREDITO FISCAL
8647
W.
OTROS ESTÍMULOS ( Sin exceder de U - V )
8648
LA
RENTA
PROPIO
PAGADO
Q. SUB-TOTAL ( O - P )
PARTE ACTUALIZADA DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A
R. TASA UNICA (Se anotará la diferencia entre su impuesto y el
mismo ya actualizado, conforme lo dispone el CFF)
8102
X.
MONTO PAGADO (En la declaración que rectifica) CON
ANTERIORIDAD
S. RECARGOS
8103
Y.
PAGO EN EXCESO ( X menos ( U - V - W) cuando X es mayor)
T. MULTA POR CORRECION FISCAL
8104
Z.
CANTIDAD A PAGAR ( U - V - W- X )
1.c
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ( Anote el dato del
recuadro 4 campo m )
PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
8388
FF.
OTROS ESTÍMULOS ( Sin exceder de EE )
PARTE ACTUALIZADA DEL IMPUESTO AL VALOR
BB. AGREGADO (Se anotará la diferencia entre su impuesto y el
mismo ya actualizado, conforme lo dispone el CFF)
8804
GG.
MONTO PAGADO
ANTERIORIDAD
CC. RECARGOS
8802
HH.
PAGO EN EXCESO (GG menos (EE - FF ) cuando GG es mayor)
DD. MULTA POR CORRECION FISCAL
8803
II.
AA.
(En
la
declaración
8649
que
rectifica)
CON
CANTIDAD A PAGAR ( EE - FF - GG)
EE. TOTAL DE CONTRIBUCIONES ( AA + BB + CC + DD )
SE PRESENTA POR TRIPLICADO
ANVERSO
CAPÍTULO II DEL TÍTULO IV DE LA LEY DEL ISR. DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
2
SECCIÓN III. RÉGIMEN DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES
a. TOTAL DE INGRESOS COBRADOS DEL PERIODO
d.
TASA
b. DISMINUCIÓN ( Sin exceder de a )
e.
IMPUESTO A CARGO ( c por d )
.
%
.
%
c. BASE GRAVABLE DEL IMPUESTO ( a - b )
3
f.
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
TOTAL DE INGRESOS COBRADOS DEL PERIODO
GRAVADOS PARA IETU
g. DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL PERIODO PARA IETU
i.
TASA
j.
IMPUESTO A CARGO ( h por i )
h. BASE GRAVABLE DEL IMPUESTO ( f - g )
4
IVA PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES
k.
IVA TRASLADADO POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS EN
EL PERIODO
m.
IVA POR PAGAR ( k - l )
l.
IVA ACREDITABLE POR COMPRAS Y GASTOS REALIZADAS
EN EL PERIODO
n.
CONTRIBUYENTE CON EL 100% DE ACTIVIDADES AFECTAS A LA
TASA DEL 0% O EXENTAS
SI
NO
INSTRUCCIONES
1. Esta forma fiscal será llenada a máquina o mediante impresora. Únicamente se harán anotaciones dentro de
6.
R= CORRECCIÓN FISCAL. Cuando la autoridad en el ejercicio de sus facultades de comprobación determine errores
u omisiones y el contribuyente opte por corregir su situación fiscal, anotará "R" en el recuadro I y anotará el monto de la
multa correspondiente en el campo H, T ó DD . MULTA POR CORRECCIÓN FISCAL, según corresponda el caso.
En ambos casos, se deberá proporcionar la información completa de la forma fiscal, tanto la corregida como la que no se
modifica y utilizará el(los) campo(s) MONTO PAGADO (en la declaración que rectifica) CON ANTERIORIDAD
para anotar la(s) cantidad(es) que haya pagado previamente en el rubro que corresponda.
7.
Para cualquier aclaración en la realización del pago mediante esta declaración, puede obtener información en la oficina
recaudadora de la Entidad Federativa
los campos para ello establecidos.
2. En el caso de que tenga establecimientos, sucursales o agencias en dos o más Entidades Federativas, deberá
presentar el pago en la Entidad en donde se encuentra el establecimiento en donde obtuvo sus ingresos (tercer
párrafo de la fracc. VI del Art. 139 de la LISR)
3. Los contribuyentes que cuenten con la Clave Única de Registro de Población (CURP), la anotarán a 18
posiciones en el espacio correspondiente.
4. Los datos referentes a la fecha se anotarán utilizando dos números arábigos para el día (en su caso), dos para
el mes y cuatro para el año.
Ejemplo: 17 de marzo del año 2008.
DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA
DECLARACIÓN SON CIERTOS
DÍA
17
MES
03
AÑO
2008
5. DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS:
En caso de presentar espontáneamente una declaración para corregir errores u omisiones de una declaración
anterior, anotará "C" en el recuadro I y deberá anotar en el recuado II el número de complementaria, así como
señalar la fecha de presentación de la declaración inmediata anterior en el recuadro III.
FIRMA O HUELLA DIGITAL DEL CONTRIBUYENTE O BIEN, DEL REPRESENTANTE Y/O APODERADO LEGAL, QUIEN MANIFIESTA
BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, QUE A ESTA FECHA EL MANDATO CON EL QUE SE OSTENTA NO HA SIDO MODIFICADO O
REVOCADO
SE PRESENTA POR TRIPLICADO
REVERSO