Materia prima, Insumos y Materiales Mano de Obra Directa Costos

Sociedad Civil Unidad Educativa Colegio Cruz Vitale.
RIF J-29465615-3. Código del Plantel M.P.P.E. S3649D0814.
Sede Administrativa: Calle Arismendi entre Av. Bolívar Norte y Calle Díaz Moreno. Casa Nº 103 -67.
Nº
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Concepto
Estructura de Costos para el año escolar 2015-2016
Total de
Costo total
persona
(Según
s
Presupuesto)
Mano de Obra Directa
954,72
1.167,96
566,22
3.958.683,31
600
6.597,81
38
4.171.386,15
600
6.952,31
4
274.411,43
600
457,35
4
306.765,68
600
511,28
575,33
Costos Indirectos
Servicios Básicos (Electricidad, Agua, Telefonia, Internet, etc)
13
14
15
16
17
18
19
Mantenimiento, Reparacion y Adquisicion de maquinarias y equipos
Mantenimiento y Reparación de Inmueble
Obras Mayores de Infraestructura
Procesamiento de Datos (SERVEC)
Depreciación (Asociados)
Otros Conceptos: Medicina Ocupacional y Capacitación (LOCYPMAT)
Otros conceptos: HONORARIOS PROFESIONALES Asesores
Otros Conceptos: Refrigerios para Consejos de Cursos, Refrigerios Consejos
Tecnicos Docentes, Almuerzo Revision Z.E.C, Almuerzos Eventos Especiales,
Certificados de asistencia a eventos, Planificación y Organización de Eventos
Otros Conceptos: Arbitrajes Juegos Intercolegiales, Donaciones Consejo
Comunal, Colaboraciones Municipio Escolar
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
600
600
600
38
11
21
572.834,00
700.773,00
339.734,83
Sueldos y salarios Docentes (Fijos y Contratados)
Otras Asignaciones o Beneficios a Docentes (Fijos y Contratados) (Aguinaldos,
Bono Vacional, Prestaciones Sociales, Intereses, Aportes Patronales,
Capacitación)
12
20
Costo Unitario
(Según
Presupuesto)
Materia prima, Insumos y Materiales
Materiales y suministros de Oficina
Materiales y suministros de Mantenimiento
Materiales y suministros de Educación
Sueldos y salarios Obreras y Obreros (Fijos y Contratados)
Otras Asignaciones o Beneficios a Obreras y Obreros (Fijos y Contratados)
(Aguinaldos, Bono Vacional, Prestaciones Sociales, Intereses, Aportes
Alquileres Inmobiliarios (Asociados)
10
Número de
Estudiantes
por Nivel
345.200,00
600
325.000,00
600
541,67
987.350,00
1.296.265,95
0,00
600.000,00
0,00
792.000,00
999.000,00
600
600
600
600
600
600
600
1.645,58
2.160,44
0,00
1.000,00
0,00
1.320,00
1.665,00
655.200,00
600
1.092,00
72.000,00
600
120,00
Costos Previos (87,50%)
Gastos (12.5%)
Sueldos y salarios Directivas y Directivos
Otras Asignaciones o Beneficios a Directivas y Directivos
Sueldos y salarios Personal Administrativo
Otras Asignaciones o Beneficios a Personal Administrativo
Sueldos y salarios Personal Contratado NO Docente
Otras Asignaciones o Beneficios a Personal Contratado NO docente
BECA ESTUDIANTIL
Otros conceptos NO asociados
Prima de Seguro para el Personal (Talento Humano)
Otros Servicios Conexos (Afiliación a ANDIEP o CAVEP)
Alquileres NO ASOCIADOS
Conservación maquinaria y equipos NO asociados
Conservación de Inmuebles NO asociados
Procesamiento de Datos (NO ASOCIADOS)
Depreciaciones NO Asociados
27.327,67
2
2
13
13
0
0
0
0
249.600,00
320.273,67
995.395,00
774.731,33
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
416,00
533,79
1.658,99
1.291,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.900,00
12,50%
18.736.604,35
600
31.227,67
TOTAL GASTOS
% GASTOS (GASTOS/COSTO PREVIO
COSTO DEL SERVICIO DEL PERIODO EN ESTUDIO
COSTO MENSUAL DEL SERVICIO (Matrícula + 12 mensualidades)
Matrícula
Septiembre 2015 - Agosto 2016
Total Año Escolar 2015 -2016
2.400,00
2.400,00
2.400,00
28.800,00
31.200,00
OBSERVACIONES:
 Esta estructura de costos NO contempla aumentos de salarios para el Talento Humano DOCENTE durante el año escolar 20142015. Se establece una ESCALA SALARIAL para el talento DOCENTE (ver cuadro anexo)
 Asimismo NO incluye ningún fondo de Reserva para Obras Mayores de Infraestructura, ni se estima partida alguna para
Remodelaciones de Infraestructura.
 Cabe destacar que, en el área de infraestructura, por la topografía y antiguedad de los inmuebles, tienen características
propias, que nos hace un colegio diferente, las cuales no podemos modificar y el padre así lo entiende, al formar parte de
nuestra institución.
 Es importante resaltar, que solo se estima un aumento del Treinta por ciento (30%) del salario mínimo para el talento
administrativo y ambientalista para el año escolar 2015-201, sirviendo como referencia el S.M. vigente al 01/07/2015.
REFLEXIÓN:
PROBLEMA: ¿Cuánto cuesta un día de colegio en la actualidad?:
DATOS: Mes 30 días. Mensualidad 2014-2015: Bs. 1.200,00
RESPUESTAS:
Costo por día = Bs. 40,00
Costo de una empanada = Bs. 70,00
¿Cuanto costara un día de colegio en 2015-2016?
Datos: Mes 30 días. Mensualidad 2015-2016: Bs. 2.400,00
RESPUESTAS:
Costo por día = Bs. 80,00
Costo de una empanada = Bs. ¿? La empanada tendrá un costo variable sujeta a incrementos de acuerdo a los niveles
inflacionarios del país.
Canasta Básica Alimentaria calculada al mes de JULIO 2015: CENDA Bs. 32.023,51 (Se requieren cinco -5- salarios mínimos para
adquirirla.