Libro de Libros de compra y Venta según SENIAT

1
en caso de importaciones, la fecha
a la cual se está referiendose es al
fecha de la declaración o liquidación de Aduana
01 - registro
02 - complemento
03 - anulación
04 - ajuste
<

sólo casos de anul./ compl.
notas de Débitos o Créditos
los porcentajes aplicables, deben corresponder
al tipo de alícuota : General --> 16 %
General + Adicional --> 26 %
Reducida --> 8 %
monto retenido al proveedor
retenciones a Terceros
del bién o servicio
Percepciones de IVA
en Aduanas.
COMPRAS INT ERNAS
o IMPORT ACIONES
Fecha
de la
Factura
Oper.
Nro.
RIF
Número
Núm.Planilla
Núm. de
Número
Tipo de
de
de Importación Expediente
de
Nombre o Razon Social Proveed. Comprobt. ( C-80 o C-81 ) Importación Factura
Núm. Ctrol.
de Factura
Número
Nota Débit.
Número de
Nota Crdto.
Tipo de
Transacc.
Número de
Factura
Afectada
Total Compras
Incluyendo
el IVA
Compras sin
derecho a
Crédito IVA
%
Base Imponible Alícuota
Impuesto
IVA
IVA
Retenido
(al
vendedor)
IVA
Retenido
(a Terceros)
Anticipo
de IVA
( importación
)
1
01/07/2001 J-111111
Aaaaaaaa Aaaaaaaaa
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
1.160.000,00
1.000.000,00 16,00%
160.000,00
80.000,00
2
01/07/2001 N-222222
Bbbbbbbb Bbbbbbbbb
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
2.320.000,00
2.000.000,00 16,00%
320.000,00
160.000,00
3
01/07/2001 CI-545454
Bbbbbbbb Bbbbbbbbb
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
5.800.000,00
5.000.000,00 16,00%
800.000,00
800.000,00
4
02/07/2001 J-333333
Cccccccc Ccccccccc
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
12.600.000,00
10.000.000,00 26,00%
2.600.000,00
##########
5
02/07/2001 J-222222
Bbbbbbbb Bbbbbbbbb
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
25.200.000,00
20.000.000,00 26,00%
5.200.000,00
##########
6
05/07/2001 J-555555
ACME Supplies
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
37.800.000,00
30.000.000,00 26,00%
7.800.000,00
7
05/07/2001 J-555555
El propio contribuyente
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
N.A
N.A
01-reg
1.128.000,00
200.000,00
800.000,00 16,00%
128.000,00
24.000,00
8
05/07/2001 J-555555
El propio contribuyente
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
N.A
N.A
01-reg
2.416.000,00
400.000,00
1.600.000,00 26,00%
416.000,00
48.000,00
8
05/07/2001 J-444444
Eeeeeeee Eeeeeeeee
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
500.000,00
500.000,00
-100.000,00 16,00%
-16.000,00
-16.000,00
17.408.000,00
##########
SR
ND
9
05/07/2001 J-222222
Bbbbbbbb Bbbbbbbbb
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
1.000.000,00
1.000.000,00
10
10/07/2001 J-111111
Aaaaaaaa Aaaaaaaaa
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
2.000.000,00
2.000.000,00
11
10/07/2001 J-999999
Kkkkkkkk Kkkkkkkkk
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
700.000,00
12
12/07/2001 J-444444
Eeeeeeee Eeeeeeeee
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
XXXXXX
700.000,00
-116.000,00
92.508.000,00
##########
4.800.000,00
70.300.000,00
##########
72.000,00
 para ser declarado y pagado como Retenciones
SR - Sin RIF
Base Imponible
Crédito Fiscal
30
4.800.000,00
0,00
IVA Retenido
( a terceros )
0,00
Anticipo IVA
Total : Compras Excentas y/o sin derecho a crédito fiscal

de las : Compras Importación Afectas solo Alicuota General
31
800.000,00
32
128.000,00
0,00
24.000,00

de las : Compras Importación Afectas en Alicuota General + Adicional

de las : Compras Importación Afectas en Alicuota Reducida

NR - No Residenciado
ND - No Domiciliado
312
1.600.000,00
322
416.000,00
0,00
48.000,00
313
0,00
323
0,00
0,00
0,00
de las : Compras Internas Afectas solo Alicuota General
33
7.900.000,00
34
1.264.000,00
7.800.000,00
0,00

de las : Compras Internas Afectas en Alicuota General + Adicional
332
60.000.000,00
342
15.600.000,00
0,00

de las : Compras Internas Afectas en Alicuota Reducida
0,00
343
333
35
75.100.000,00
36
0,00
0,00
17.408.000,00
7.800.000,00
COMPRAS INT ERNAS
o IMPORT ACIONES
AJUSTES
Operac
.
Fecha de la
Nro.
Factura
RIF
0,00
Número
Núm.Planilla
Núm. de
Número
Tipo de
de
de Importación Expediente
de
Nombre o Razon Social Proveed. Comprobt. ( C-80 o C-81 ) Importación Factura
Núm. Ctrol.
de Factura
Número
Nota Débit.
Número de
Número de
Tipo de
Factura
(Nota Crdto.) Transacc. Afectada
Total Compras
Incluyendo
el IVA
Compras sin
derecho a
Crédito IVA
%
Base Imponible Alícuota
0,00
65
72.000,00
Impuesto
IVA
IVA
Retenido
(al
vendedor)
A1
20/02/2001 J-222222
Bbbbbbbb Bbbbbbbbb
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
04-aju
-464.000,00
-400.000,00 16,00%
-64.000,00
-32.000,00
A2
21/02/2001 J-444444
Eeeeeeee Eeeeeeeee
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
04-aju
232.000,00
200.000,00 16,00%
32.000,00
16.000,00
-232.000,00
Libro de Libros Compra y Venta Segun SENIAT
Compras
03/03/2014
-200.000,00
Saldo anterior de Ajuste
-50.000,00
Ajustes de este periodo
-32.000,00
Total Ajuste Aplicable
-82.000,00
Ajuste Aplicado
-70.000,00
Saldo de Ajuste próximo periodo
-12.000,00
-32.000,00
38
IVA
Retenido
(a Terceros)
Anticipo
de IVA
( importación
)
4
en caso de exportaciones, la fecha
a la cual se está referiendose es al
fecha de registro de la Forma D - Aduana
01 - registro
02 - complemento
03 - anulación
04 - ajuste
<

Oper.
Nro.
sólo casos de anul./ compl.
notas de Débitos o Créditos
los porcentajes aplicables, deben corresponder
al tipo de alícuota : General --> 16 %
General + Adicional --> 26 %
Reducida --> 8 %
monto retenido por monto percibido al
el comprador
comprador del
del bién o servicio
bién o servicio
VENTAS INTERNAS o
EXPORTACION GRAVADAS
Fecha
de la
Factura
RIF
Nombre o Razon Social
Núm.Planilla
de Exportación
( forma D )
Número
de
Factura
Número
Núm. Ctrol. Nota Débit. Número de
de Factura
Nota Crdto.
Tipo de
Transacc.
Número de
Factura
Afectada
Total Ventas
Incluyendo
el IVA
Ventas
Internas
No Gravadas
%
Base Imponible Alícuota
IVA Retenido
( por el
comprador )
Impuesto
IVA
1
01/07/2001 J-111111
Aaaaaaaa Aaaaaaaaa
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
1.160.000,00
1.000.000,00 16,00%
160.000,00
80.000,00
2
01/07/2001 N-222222
Bbbbbbbb Bbbbbbbbb
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
2.320.000,00
2.000.000,00 16,00%
320.000,00
160.000,00
3
01/07/2001 N-222222
Bbbbbbbb Bbbbbbbbb
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
5.800.000,00
5.000.000,00 16,00%
800.000,00
800.000,00
4
02/07/2001 J-333333
Cccccccc Ccccccccc
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
12.600.000,00
10.000.000,00 26,00%
2.600.000,00
5
02/07/2001 J-222222
Bbbbbbbb Bbbbbbbbb
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
25.200.000,00
20.000.000,00 26,00%
5.200.000,00
6
05/07/2001 XZY-444-U ACME Supplies
30.000.000,00 26,00%
7.800.000,00
7
05/07/2001 J-555555
El propio contribuyente
XXXXXX
8
05/07/2001 J-555555
El propio contribuyente
XXXXXX
9
05/07/2001 J-444444
Eeeeeeee Eeeeeeeee
10
05/07/2001 J-222222
Bbbbbbbb Bbbbbbbbb
11
10/07/2001 J-111111
12
10/07/2001 J-999999
13
12/07/2001 J-444444
Eeeeeeee Eeeeeeeee
14
12/07/2001 J-222222
Bbbbbbbb Bbbbbbbbb
XXXXXX
01-reg
37.800.000,00
N.A
01-reg
800.000,00
N.A
N.A
01-reg
1.600.000,00
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
500.000,00
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
1.000.000,00
1.000.000,00
Aaaaaaaa Aaaaaaaaa
XXXXXX
XXXXXX
2.000.000,00
2.000.000,00
Kkkkkkkk Kkkkkkkkk
XXXXXX
XXXXXX
N.A
01-reg
01-reg
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
01-reg
01-reg
Total : Ventas Internas No Gravadas
0,00
1.600.000,00
0,00%
0,00
700.000,00
-116.000,00
-100.000,00 16,00%
-16.000,00
5.800.000,00
5.000.000,00 16,00%
800.000,00
97.164.000,00
4.200.000,00
Base Imponible
Débito Fiscal
75.300.000,00
-16.000,00
30.000,00
17.664.000,00
1.024.000,00
IVA Retenido por
el Comprador
40
4.200.000,00
de las : Ventas de Exportación
41
2.400.000,00

de las : Ventas Internas Afectas solo Alicuota General
42
12.900.000,00
2.064.000,00
43

de las : Ventas Internas Afectas en Alicuota General + Adicional
442
60.000.000,00
15.600.000,00
452

de las : Ventas Internas Afectas en Alicuota Reducida
443
453
46
47

0,00%
500.000,00
700.000,00
XXXXXX
800.000,00
IVA
Percibido
30.000,00
IVA de Ventas
Percibido
0,00
0,00
0,00
0,00
Oper.
Nro.
Fecha
de la
Factura
RIF
Nombre o Razon Social
Núm.Planilla
de Exportación
( forma D )
Número
de
Factura
Número
Número de
Núm. Ctrol. Nota Débit. Número de
Tipo de
Factura
de Factura
(Nota Crdto.) Transacc. Afectada
A1
15/04/2001 J-111111
Aaaaaaaa Aaaaaaaaa
XXXXXX
XXXXXX
04-aju
A2
16/04/2001 J-222222
Bbbbbbbb Bbbbbbbbb
XXXXXX
XXXXXX
04-aju
79.500.000,00
17.664.000,00
Total Ventas
Incluyendo
el IVA
Ventas
Internas
No Gravadas
-464.000,00
232.000,00
Saldo de Ajuste próximo periodo
30.000,00
0,00
0,00
(+)
1.024.000,00
%
Base Imponible Alícuota
-400.000,00 16,00%
200.000,00 16,00%
-232.000,00
Saldo anterior de Ajuste
Ajustes de este periodo
Total Ajuste Aplicable
Ajuste Aplicado
1.024.000,00
-200.000,00
-12.000,00
-64.000,00
32.000,00
-32.000,00
-80.000,00
-32.000,00
-112.000,00
-100.000,00
Impuesto
IVA
48
54
IVA Retenido
( por el
comprador )
30.000,00
IVA
Percibido
62