Pyme’s Socientarias 2010 – 2014 (Ejemplo) OBJETIVO Partiendo de las cuentas anuales depositadas en los Registros Mercantiles españoles, ofrecer información agregada de Balance, Cuenta de Pérdidas y datos sobre empleo, todo ello mediante ratios que ponen en relación diferentes magnitudes de la empresa: Estructura y funcionalidad del capital, Indicadores de gestión, Indicadores financieros, Rentabilidad y sus componentes, Empleo y Gastos de personal. CLASIFICACIÓN Por sectores de actividad económica (excluyendo los financieros) hasta un nivel de desglose de 4 dígitos de la CNAE2009 y por tamaños, adaptando el estudio a las Microempresas, Pequeñas y Medianas empresas (según criterios de clasificación de la Comisión Europea). PERIODO Comprende información de los últimos 5 ejercicios disponibles. AGREGACIÓN DE DATOS Más de un centenar de fórmular aritméticas, lógicas y contables para garantizar la coherencia de la información incluida en cada sector. Sólo se admiten empresas con actividad regular durante los dos años que se reflejan en cada depósito de cuentas. Agrupación final por sector económico (CNAE2009), ámbito geográfico (NACIONAL, CCAA, PRV o Código Postal) y por tamaños (microempresas, pequeñas y medianas). RESUMEN DE DATOS Cuentas procesadas por el CPE: Entre 825.000 y 885.000 por ejercicio. Cuentas consideradas válidas para el estudio: Entre 455.000 y 486.000 por ejercicio. Volumen de información analizada en cada ejercicio: Total activos: Entre 590.000 y 660.000 millones de euros / ejercicio. Cifra negocios: Entre 448.000 y 540.000 millones de euros / ejercicio. 2010 - 2013 y Avance 2014 Estadística PYME Societaria Barcelona - CNAE: 41.10 Promoción inmobiliaria Microempresas 2010 2011 2012 2013 2014 MAGNITUDES BÁSICAS DEL AGREGADO Número de Empresas analizadas Total Activo (euros) Cifra de negocios (euros) Resultado Neto del Ejercicio (euros) 1.388 1.513 1.336 1.371 937 3.508.845.586 3.798.756.355 3.188.050.304 3.150.276.542 2.015.242.560 579.222.462 432.145.979 394.871.947 318.844.474 237.095.932 5.721.428 -1.077.570 -8.180.775 5.718.360 1.799.908 Estructura, funcionalidad y cobertura del Capital Capital económico Estructura Activo Corriente / Activo No Corriente (%) Activo Corriente / Total Activo (%) Existencias / Total Activo (%) Act. Financ. C.P. y Disponib. / Total Activo (%) Inmovilizado Material / Total Activo (%) 140,64 58,44 45,79 8,86 17,59 116,39 53,79 42,09 8,25 17,66 90,73 47,57 35,69 7,97 19,89 72,00 41,86 30,28 8,42 23,06 71,76 41,78 29,27 9,27 23,10 3,92 80,66 4,01 104,09 4,40 141,48 4,14 83,96 4,55 92,05 35,97 11,54 178,04 18,47 44,23 13,85 126,10 17,70 46,55 14,68 114,83 18,03 53,21 13,85 87,95 14,36 50,71 16,02 97,19 16,93 164,72 479,96 205,41 154,76 481,22 187,03 152,77 425,91 163,20 140,10 379,20 152,47 153,24 370,28 149,04 52,49 49,27 259,61 41,19 26,54 340,61 51,15 31,85 260,74 41,78 18,34 289,54 43,08 21,94 232,05 53,07 8,98 8,87 65,36 12,46 10,96 57,23 12,09 10,08 65,95 14,53 8,62 64,42 13,85 6,01 82,51 381,28 109,33 391,25 105,98 459,22 111,00 423,50 98,47 404,88 50,11 151,37 811,56 42,95 138,29 708,50 44,37 139,06 612,76 56,31 161,99 656,47 53,78 146,89 591,55 89,76 80,57 171,05 1,34 156,17 102,03 94,30 183,07 1,22 179,30 125,86 109,78 201,75 1,16 187,08 82,77 72,19 76,77 2,43 213,71 88,79 68,53 61,98 2,32 202,89 0,18 Funcionalidad Amortización del Inmov. / Inmov. Material (%) Amortización del Inmov. / Recursos Generados (%) Capital Financiero Estructura Patrimonio Neto / Total PN y Pasivo (%) Prov y Deudas C.P. / Exigible Total (%) Exigible Total / Patrimonio Neto (%) Pasivo Corriente / Recursos Permanentes (%) Cobertura Acreed. Com. y otros a pagar/ Deud. Com. y otros a cobrar (%) Recursos Permanentes / Inmovilizado Material (%) Recursos Permanentes / Inmovilizado Total (%) Indicadores de Gestión Actividad Valor Añadido / Cifra de Negocios (%) Valor Añadido / Inmovilizado Material (%) Fondo Maniobra / Cifra de Negocios (%) Principales costes Aprov y otros gtos. explot./ Cifra de Negocios (%) Gastos Personal /Cifra de Negocios (%) Gtos. Financ. / Cifra de Negocios (%) Rotaciones Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar / Cifra de Negocios (días) Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar/ Aprovisionamientos (días) Indicadores Financieros Liquidez Efectivo y otros act-liqu.equiv./Deudas a corto plazo (%) (Deud. Comerc.+IFCP+Efectivo y equiv.)/ Deudas a corto plazo (%) Activo Corriente / Deudas a corto plazo (%) Solvencia Gastos Financ./ (Rtdo. del Ejercicio+Gtos. Financ.) (%) Gastos Financ./ (Result. Antes Imptº + Gtos. Financ.) (%) Gastos Financ. / Recursos Generados (%) Recursos Generados / Exigible Total (%) Total Activo / Exigible Total (%) Rentabilidad y sus componentes RF) Rentabilidad Financiera (RE x APF x EF) (%) 0,45 -0,06 -0,55 0,34 Resultado del Ejercicio / Patrimonio Neto (%) 0,45 -0,06 -0,55 0,34 0,18 RE) Rentabilidad Económica (rem x rer) (%) 1,82 1,32 1,14 1,21 1,03 rem) (Rtdo. Antes Imp. + Gtos. Financ.) / Cifra de Negocios (%) rer) Cifra de Negocios / Activo Total (%) 11,00 16,51 11,62 11,38 9,18 12,39 11,95 10,12 8,77 11,77 APF) Apalancamiento financiero (apfgf x apfe) (%) 53,42 12,28 -21,05 52,26 62,06 apfgf) Rtdo. Antes Imp./ (Rtdo. Antes Imp.+ Gtos. Finan.) (%) apfe) Total Activo / Patrimonio Neto (%) 19,21 278,04 5,43 226,10 -9,80 214,83 27,80 187,95 31,47 197,19 EF) Efecto fiscal (%) 46,72 -39,51 230,34 53,99 27,49 Rtdo. Neto del Ejercicio / Rtdo. Antes Imp. (%) 46,72 -39,51 230,34 53,99 27,49 Empleo y costes de personal Empresas Analizadas: No. Medio de Trabajadores Fijos por Empresa (nº) No. Medio de Trabajadores No Fijos por Empresa (nº) Número Medio total de trabajadores por empresa Gasto medio / trabajador (euros) Valor Añadido Bruto por Trabajador (euros) Gastos Personal / Valor Añadido Bruto (%) 545 571 521 525 376 1,92 0,26 2,18 30.931,73 115.432,10 26,80 1,86 0,26 2,12 30.548,93 67.360,50 45,35 1,84 0,27 2,12 30.090,69 83.271,13 36,14 1,69 0,25 1,94 30.082,21 61.274,33 49,09 1,90 0,32 2,22 30.613,11 59.172,75 51,74 Nota: Los datos del estudio, elaborado con la información suministrada por los Registros Mercantiles, están sujetos a los condicionantes indicados en la metodología. Colegio de Registradores de la Propiedad, Bienes Muebles y Mercantiles de España 2010 - 2013 y Avance 2014 Estadística PYME Societaria Barcelona - CNAE: 41.10 Promoción inmobiliaria Empresas pequeñas 2010 2011 2012 2013 2014 MAGNITUDES BÁSICAS DEL AGREGADO Número de Empresas analizadas Total Activo (euros) Cifra de negocios (euros) Resultado Neto del Ejercicio (euros) 131 99 88 69 57 2.808.337.380 2.064.784.268 1.643.374.810 1.420.075.375 1.006.912.415 554.887.847 280.799.434 225.771.649 195.297.812 202.076.061 3.710.173 -6.727.169 13.955.043 3.819.012 9.447.764 Estructura, funcionalidad y cobertura del Capital Capital económico Estructura Activo Corriente / Activo No Corriente (%) Activo Corriente / Total Activo (%) Existencias / Total Activo (%) Act. Financ. C.P. y Disponib. / Total Activo (%) Inmovilizado Material / Total Activo (%) 168,74 62,79 52,34 5,57 6,65 123,22 55,20 42,00 8,89 3,21 65,27 39,49 27,20 8,61 8,52 83,96 45,64 33,92 6,94 6,51 76,88 43,46 30,81 9,42 8,12 7,58 79,22 19,88 204,29 10,99 52,46 15,45 78,91 10,42 47,43 29,32 12,67 241,06 20,53 36,12 17,81 176,83 24,07 45,47 9,79 119,90 14,29 37,39 12,29 167,48 28,92 49,27 7,03 102,95 19,16 139,35 1.248,15 226,46 126,68 2.510,21 183,73 192,99 1.026,43 146,44 174,81 1.191,03 147,64 166,23 1.033,14 150,97 38,94 115,73 231,59 29,52 125,02 263,27 29,51 47,56 196,50 33,39 70,51 168,76 27,25 67,32 136,45 66,06 8,04 11,34 80,00 15,49 12,11 74,75 11,43 9,58 76,24 14,28 11,29 76,92 10,55 4,84 90,06 237,18 115,13 238,24 86,18 297,03 126,65 397,65 58,87 155,11 31,01 108,84 744,36 25,53 100,56 494,79 51,64 194,00 789,21 41,06 145,71 610,77 119,89 288,26 1.291,47 94,43 88,80 352,36 0,90 141,48 124,66 109,63 527,23 0,49 156,55 57,56 46,07 73,70 3,28 183,40 85,24 72,00 121,78 2,04 159,71 50,86 54,35 54,41 3,52 197,13 1,90 Funcionalidad Amortización del Inmov. / Inmov. Material (%) Amortización del Inmov. / Recursos Generados (%) Capital Financiero Estructura Patrimonio Neto / Total PN y Pasivo (%) Prov y Deudas C.P. / Exigible Total (%) Exigible Total / Patrimonio Neto (%) Pasivo Corriente / Recursos Permanentes (%) Cobertura Acreed. Com. y otros a pagar/ Deud. Com. y otros a cobrar (%) Recursos Permanentes / Inmovilizado Material (%) Recursos Permanentes / Inmovilizado Total (%) Indicadores de Gestión Actividad Valor Añadido / Cifra de Negocios (%) Valor Añadido / Inmovilizado Material (%) Fondo Maniobra / Cifra de Negocios (%) Principales costes Aprov y otros gtos. explot./ Cifra de Negocios (%) Gastos Personal /Cifra de Negocios (%) Gtos. Financ. / Cifra de Negocios (%) Rotaciones Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar / Cifra de Negocios (días) Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar/ Aprovisionamientos (días) Indicadores Financieros Liquidez Efectivo y otros act-liqu.equiv./Deudas a corto plazo (%) (Deud. Comerc.+IFCP+Efectivo y equiv.)/ Deudas a corto plazo (%) Activo Corriente / Deudas a corto plazo (%) Solvencia Gastos Financ./ (Rtdo. del Ejercicio+Gtos. Financ.) (%) Gastos Financ./ (Result. Antes Imptº + Gtos. Financ.) (%) Gastos Financ. / Recursos Generados (%) Recursos Generados / Exigible Total (%) Total Activo / Exigible Total (%) Rentabilidad y sus componentes RF) Rentabilidad Financiera (RE x APF x EF) (%) 0,45 -0,90 1,87 0,72 Resultado del Ejercicio / Patrimonio Neto (%) 0,45 -0,90 1,87 0,72 1,90 RE) Rentabilidad Económica (rem x rer) (%) 2,52 1,50 2,86 2,16 1,79 rem) (Rtdo. Antes Imp. + Gtos. Financ.) / Cifra de Negocios (%) rer) Cifra de Negocios / Activo Total (%) 12,77 19,76 11,05 13,60 20,80 13,74 15,69 13,75 8,90 20,07 APF) Apalancamiento financiero (apfgf x apfe) (%) 38,20 -26,65 109,24 74,90 92,64 apfgf) Rtdo. Antes Imp./ (Rtdo. Antes Imp.+ Gtos. Finan.) (%) apfe) Total Activo / Patrimonio Neto (%) 11,20 341,06 -9,63 276,83 49,68 219,90 28,00 267,48 45,65 202,95 EF) Efecto fiscal (%) 46,76 225,27 59,81 44,52 115,03 Rtdo. Neto del Ejercicio / Rtdo. Antes Imp. (%) 46,76 225,27 59,81 44,52 115,03 Empleo y costes de personal Empresas Analizadas: No. Medio de Trabajadores Fijos por Empresa (nº) No. Medio de Trabajadores No Fijos por Empresa (nº) Número Medio total de trabajadores por empresa Gasto medio / trabajador (euros) Valor Añadido Bruto por Trabajador (euros) Gastos Personal / Valor Añadido Bruto (%) 75 61 58 49 43 8,47 3,33 11,80 36.500,53 127.864,80 28,55 10,70 5,15 15,86 35.483,25 49.728,99 71,35 6,85 4,19 11,04 33.983,96 58.797,39 57,80 8,97 3,52 12,49 36.710,77 82.040,56 44,75 7,60 5,32 12,92 36.007,54 82.018,99 43,90 Nota: Los datos del estudio, elaborado con la información suministrada por los Registros Mercantiles, están sujetos a los condicionantes indicados en la metodología. Colegio de Registradores de la Propiedad, Bienes Muebles y Mercantiles de España 2010 - 2013 y Avance 2014 Estadística PYME Societaria Barcelona - CNAE: 41.10 Promoción inmobiliaria Empresas medianas 2010 2011 2012 2013 2014 MAGNITUDES BÁSICAS DEL AGREGADO Número de Empresas analizadas Total Activo (euros) Cifra de negocios (euros) Resultado Neto del Ejercicio (euros) 19 22 9 4 9 2.106.172.677 1.724.001.629 529.209.672 211.932.465 642.835.421 299.249.023 449.140.727 143.948.446 57.990.542 97.579.928 -1.811.822 -20.060.769 6.767.844 -5.865.414 -4.884.105 Estructura, funcionalidad y cobertura del Capital Capital económico Estructura Activo Corriente / Activo No Corriente (%) Activo Corriente / Total Activo (%) Existencias / Total Activo (%) Act. Financ. C.P. y Disponib. / Total Activo (%) Inmovilizado Material / Total Activo (%) 150,42 60,07 47,87 9,85 2,18 209,09 67,65 56,38 6,08 2,43 155,33 60,84 49,32 4,91 1,63 247,16 71,20 45,64 5,91 0,38 109,75 52,32 38,92 4,01 1,44 19,65 125,13 12,09 -33,79 34,90 30,75 92,04 -14,51 71,24 386,47 21,74 19,41 359,98 38,42 22,79 4,69 338,70 29,19 9,89 12,35 911,14 146,28 20,95 21,68 377,28 77,03 24,74 17,67 304,14 47,47 314,07 3.313,33 184,56 178,84 3.185,28 260,63 324,07 2.495,85 104,55 154,84 14.822,61 229,41 128,21 4.712,97 146,02 22,24 144,91 227,42 11,43 122,58 172,93 32,91 550,32 5,29 30,83 2.213,33 101,17 22,56 238,01 132,65 84,20 7,13 12,30 89,43 6,69 8,57 74,15 8,85 8,66 70,49 16,82 8,47 87,71 16,45 11,90 60,18 259,57 72,60 163,28 88,54 465,35 187,59 538,59 187,28 375,95 5,64 64,83 406,66 44,98 245,41 2.134,59 19,80 96,16 559,29 11,15 112,21 473,64 18,35 82,44 410,66 105,18 98,14 510,51 0,44 127,78 208,95 250,90 -256,60 -1,13 129,52 64,82 58,73 127,60 2,05 110,98 -514,71 -689,18 -95,88 -3,06 126,51 172,59 150,56 681,12 0,35 132,88 Funcionalidad Amortización del Inmov. / Inmov. Material (%) Amortización del Inmov. / Recursos Generados (%) Capital Financiero Estructura Patrimonio Neto / Total PN y Pasivo (%) Prov y Deudas C.P. / Exigible Total (%) Exigible Total / Patrimonio Neto (%) Pasivo Corriente / Recursos Permanentes (%) Cobertura Acreed. Com. y otros a pagar/ Deud. Com. y otros a cobrar (%) Recursos Permanentes / Inmovilizado Material (%) Recursos Permanentes / Inmovilizado Total (%) Indicadores de Gestión Actividad Valor Añadido / Cifra de Negocios (%) Valor Añadido / Inmovilizado Material (%) Fondo Maniobra / Cifra de Negocios (%) Principales costes Aprov y otros gtos. explot./ Cifra de Negocios (%) Gastos Personal /Cifra de Negocios (%) Gtos. Financ. / Cifra de Negocios (%) Rotaciones Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar / Cifra de Negocios (días) Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar/ Aprovisionamientos (días) Indicadores Financieros Liquidez Efectivo y otros act-liqu.equiv./Deudas a corto plazo (%) (Deud. Comerc.+IFCP+Efectivo y equiv.)/ Deudas a corto plazo (%) Activo Corriente / Deudas a corto plazo (%) Solvencia Gastos Financ./ (Rtdo. del Ejercicio+Gtos. Financ.) (%) Gastos Financ./ (Result. Antes Imptº + Gtos. Financ.) (%) Gastos Financ. / Recursos Generados (%) Recursos Generados / Exigible Total (%) Total Activo / Exigible Total (%) Rentabilidad y sus componentes RF) Rentabilidad Financiera (RE x APF x EF) (%) -0,40 -5,10 12,93 -13,21 -3,07 Resultado del Ejercicio / Patrimonio Neto (%) -0,40 -5,10 12,93 -13,21 -3,07 RE) Rentabilidad Económica (rem x rer) (%) 1,78 0,89 4,01 -0,34 1,20 12,53 14,21 3,41 26,05 14,75 27,20 -1,23 27,36 7,90 15,18 APF) Apalancamiento financiero (apfgf x apfe) (%) 8,55 -662,00 417,29 3.766,57 -204,35 apfgf) Rtdo. Antes Imp./ (Rtdo. Antes Imp.+ Gtos. Finan.) (%) apfe) Total Activo / Patrimonio Neto (%) 1,86 459,98 -150,90 438,70 41,27 1.011,14 789,18 477,28 -50,56 404,14 -259,87 86,69 77,24 104,30 125,23 -259,87 86,69 77,24 104,30 125,23 rem) (Rtdo. Antes Imp. + Gtos. Financ.) / Cifra de Negocios (%) rer) Cifra de Negocios / Activo Total (%) EF) Efecto fiscal (%) Rtdo. Neto del Ejercicio / Rtdo. Antes Imp. (%) Empleo y costes de personal Empresas Analizadas: No. Medio de Trabajadores Fijos por Empresa (nº) No. Medio de Trabajadores No Fijos por Empresa (nº) Número Medio total de trabajadores por empresa Gasto medio / trabajador (euros) Valor Añadido Bruto por Trabajador (euros) Gastos Personal / Valor Añadido Bruto (%) 9 12 5 4 8 38,59 6,58 45,17 46.518,74 12.665,44 367,29 26,91 8,44 35,35 49.331,29 8.567,34 575,81 33,96 5,84 39,80 44.737,86 163.784,66 27,32 36,64 22,68 59,33 41.100,80 75.330,36 54,56 36,22 3,55 39,78 46.885,31 58.619,18 79,98 Nota: Los datos del estudio, elaborado con la información suministrada por los Registros Mercantiles, están sujetos a los condicionantes indicados en la metodología. Colegio de Registradores de la Propiedad, Bienes Muebles y Mercantiles de España