F0000-128 formato 38..

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO I – REMISION DE INFORMACION
PARTE I – PROFORMAS F.0000
Página 400
TEMA:
NOMBRE DE PROFORMA:
NUMERO DE PROFORMA:
NUMERO DE FORMATO:
OBJETIVO:
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA:
TRAMITE:
PERIODICIDAD:
FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION:
FECHA DE REPORTE:
DOCUMENTO TECNICO:
TIPO Y NUMERO DE INFORME:
MEDIO DE ENVIO:
DEPENDENCIA USUARIA:
Riesgos de Mercado
Evaluación riesgo de Tasa de Cambio
F.0000-128
385
Conocer y evaluar las exposiciones al riesgo de tasa de cambio por
inversiones en monedas o en productos derivados que tengan una
moneda por subyacente.
Establecimientos bancarios, organismos cooperativos de grado
superior de carácter financiero, corporaciones financieras, compañías
de financiamiento comercial, entidades de seguros generales,
instituciones oficiales especiales, entidades cooperativas financieras y
sociedades comisionistas de bolsa de valores.
22 Gestión de Activos y Pasivos
Mensual.
El último día de cada mes.
En la fecha de transmisión de los estados financieros.
SB DS 003.
34 Riesgos de Mercado
RAS
Delegatura de Riesgos de Mercado e Integridad.
INSTRUCTIVO:
Generalidades
Con este reporte se facilita el proceso de supervisión, evaluación y medición del riesgo de mercado para las
posiciones de las entidades en moneda extranjera y los productos derivados cuyo subyacente es una moneda
extranjera, que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 2.1.3 del Anexo 1 o
1.1.3 del Anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.
Las cifras reportadas en las columnas 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 y 11 deben estar expresadas en pesos
colombianos.
Para las inversiones en dólares de los Estados Unidos de Norteamérica, se debe utilizar la TCRM calculada en
la fecha de la evaluación. Para monedas distintas del dólar de los Estados Unidos de Norteamérica, se debe
convertir previamente las exposiciones a dólares de los Estados Unidos de Norteamérica con base en las tasas
de conversión de divisas publicadas para el día de cálculo en la página Web del Banco Central Europeo, con
seis (6) decimales aproximando el último por el sistema de redondeo (inciso segundo, literal b del numeral 6.1.3
del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera.
Para las entidades de seguros generales, el presente formato aplica para el riesgo de mercado de los
activos que respaldan las reservas técnicas.
Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos no deben reportarse.
El presente formato deberá ir firmado digitalmente por el Representante legal de la respectiva entidad.
ENCABEZADO
Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que
pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la entidad.
Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA
(año).
CUERPO DEL FORMATO
Unidad de Captura 1.
Para el cálculo del valor en riesgo de la exposición al riesgo de tasa de cambio, en la unidad de captura 1 se
tiene el listado de monedas que serán base para el reporte y cálculo de esta exposición.
Circular Externa 018 de 2012
Proforma F.0000-128 (Formato 385)
Abril de 2012
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO I – REMISION DE INFORMACION
PARTE I – PROFORMAS F.0000
Página 401
005
Dólar americano
010
Yen japonés
015
Libra esterlina
020
Bolívar venezolano
025
Dólar canadiense
030
Euro
035
Corona sueca
040
Corona danesa
045
Otras(1)
Para el caso de la información que se requiere en las columnas de este formato, es necesario tener en cuenta
las posiciones en moneda extranjera, tanto en el libro bancario como en el libro de tesorería.
Con el fin de hacer el cálculo del VeR por riesgo de tasa de cambio, se tiene:
1.
En las columnas 1 y 2 se debe registrar la posición (activa y pasiva respectivamente) en cada una de
las monedas listadas en la unidad de captura número uno, teniendo en cuenta los intereses causados
en ambos casos.
2.
En las columnas 3 y 4 debe registrarse las posiciones largas y cortas, respectivamente, de las
operaciones forward (calculadas como la suma de las posiciones largas o cortas según sea el caso, de
forwards, futuros y operaciones a plazo sobre la moneda en cuestión).
3.
En las columnas 5 y 6, se deben reportar, las operaciones largas y cortas, respectivamente, de
productos derivados sobre títulos y/o tasas de interés, denominados en moneda extranjera.
4.
En las columnas 7 y 8, sí la entidad que reporta hace uso de la aproximación intermedia para el
tratamiento de las posiciones en acciones (numeral 2.1.6.2 del Anexo 1 o 1.1.6.2 del Anexo 3 del
Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda), la posición delta ponderada
larga y corta, respectivamente para cada moneda. La posición delta ponderada larga, corresponde a
las posiciones largas en opciones call y posición cortas en opciones put, a su vez, la posición delta
ponderada corta, esta dada por las posiciones cortas en opciones call y las posiciones largas en
opciones put.
5.
En la columna 9 se debe registrar la exposición total neta en cada moneda.
6.
En la columna 10 se debe registrar el factor de sensibilidad para cada moneda, según la tabla número
2 de numeral 4 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995.
MONEDA
Dólar americano
Euro
Otras monedas
7.
FACTOR
4,4%
6%
8%
En la columna 11, para el caso de la unidad de captura número 1, se debe registrar el VeR, por cada
una de las monedas y las posiciones largas y cortas en opciones sobre monedas. Este cálculo es el
producto entre la posición neta en cada moneda y el factor de sensibilidad correspondiente. Esta
sensibilidad será positiva cuando la posición neta en una moneda sea larga y negativa cuando la
posición neta sea corta.
Unidad de Captura 2.
En esta Unidad de captura, la entidad debe reportar únicamente en la columna 11, lo siguiente:
1.
En la subcuenta 005 debe reportar la suma de las sensibilidades netas positivas.
2.
En la subcuenta 010 debe reportar la suma de las sensibilidades netas negativas en valor absoluto.
Circular Externa 018 de 2012
Proforma F.0000-128 (Formato 385)
Abril de 2012
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO I – REMISION DE INFORMACION
PARTE I – PROFORMAS F.0000
Página 402
3.
Sí la entidad hace uso de la aproximación simplificada para el tratamiento de las posiciones en
opciones (numeral 2.1.6.1 del Anexo 1 o 1.1.6.1 del Anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa
100 de 1995, según corresponda), en la subcuenta 015, debe reportar la sensibilidades valor del
cargo calculado por esta vía.
4.
Si la entidad hace uso de la aproximación intermedia para el tratamiento de las posiciones en opciones
(numeral 2.1.6.2 del Anexo 1 o 1.1.6.2 del Anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de
1995, según corresponda), en las subcuentas 020 y 025, se deben registrar los valores de los cargo
gamma y vega, respectivamente.
Unidad de Captura 3.
En la columna 11, unidad de captura 3, la entidad debe reportar el total de la exposición al riesgo de tasa de
cambio, calculada como la sumatoria de:
1.
El mayor valor entre la suma de las sensibilidades netas positivas y el valor absoluto de la suma de las
sensibilidades netas negativas.
2.
Para las entidades elegibles para la aproximación simplificada de tratamiento de opciones descrita en el
numeral 2.1.6.1 del Anexo 1 o 1.1.6.1 del Anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de
1995, según corresponda, la exposición resultante de las posiciones en opciones sobre monedas, o
3.
Para las entidades que deban aplicar la metodología intermedia descrita en el numeral 2.1.6.2 del
Anexo 1 o 1.1.6.2 del Anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según
corresponda, los cargos correspondientes a los riesgos Gamma y Vega de dichas opciones.
Circular Externa 018 de 2012
Proforma F.0000-128 (Formato 385)
Abril de 2012