Anexo No. 3 Riesgos residuales altos y medios aun con medidas de

Anexo No. 3
Riesgos residuales altos y medios aun con medidas de administración propuestas
Autoevaluación 2009
Proceso
No. Riesgo
Evento
Riesgo
Residual
Medidas propuestas
Riesgo
Residual post
medidas
Requerimientos para implementar las
medidas propuestas
Riesgos altos aun con medidas
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
19 Recursos insuficientes para llevar a Alto
cabo procesos y proyectos
Analizar la viabilidad de emitir
Alto
pronunciamiento de la Contraloría
General con base criterio
profesional de la DFOE, sobre
posible comportamiento de factores
macroeconómicos, tales como la
inflación, y recomendación de
parámetros para estimaciones de
futuros ajustes por costo de vida.
Coordinaciones con el Despacho de Contralor,
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa y
eventualmente con la División Jurídica.
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
20 Recursos insuficientes para llevar a Alto
cabo procesos y proyectos
Igual al anterior
Alto
Igual al anterior
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
21 Recursos insuficientes para llevar a Alto
cabo procesos y proyectos
Igual al anterior
Alto
Igual al anterior
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
22 Recursos insuficientes para llevar a Alto
cabo procesos y proyectos
Igual al anterior
Alto
Igual al anterior
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
23 Recursos insuficientes para llevar a Alto
cabo procesos y proyectos
Alto
Elaborar y presentar, junto con el
Anteproyecto de presupuesto
institucional, ante el Ministerio de
Hacienda, estudios técnicos que
demuestren y justifiquen la
necesidad de los proyectos y sus
correspondientes requerimientos
presupuestarios.
Diseñar la implementación de
algunos proyectos, distribuyéndolos
por etapas, es decir utilizando el
mediano y largo plazo.
Coordinaciones con la Áreas que presenten
proyectos importantes, para que junto con sus
planes anuales operativos y requerimientos
presupuestarios, presenten los estudios técnicos
correspondientes.
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
24 Recursos insuficientes para llevar a Alto
cabo procesos y proyectos
Igual al anterior
Igual al anterior
Alto
Proceso
No. Riesgo
Evento
Riesgo
Residual
Medidas propuestas
Riesgo
Residual post
medidas
Requerimientos para implementar las
medidas propuestas
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
altos
25 Recursos insuficientesRiesgos
para llevar
a aun
Altocon medidas Igual al anterior
cabo procesos y proyectos
Alto
Igual al anterior
PA-14 Administración de La administración de bienes comprende el
Bienes
manejo, custodia, uso (servicios auxiliares
– conservación y manejo de bienes
institucionales), distribución y control de
los bienes muebles e inmuebles requeridos
para la efectiva ejecución de los procesos
interno
84 Una única salida de escape de
emergencia
Alto
No hay solución posible
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
26 Recursos insuficientes para llevar a Alto
cabo procesos y proyectos
Monitoreo continúo del trámite del Medio
presupuesto institucional en la
Asamblea Legislativa, a fin de
conocer con anticipación,
eventuales requerimientos y/o
variaciones que pudiera sufrir el
mismo, y generar información y
acciones oportunas a fin de evitar su
afectación.
Personal dedicado al monitoreo en la Asamblea
Legislativa, en una importante cantidad de horas.
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
27 Recursos insuficientes para llevar a Alto
cabo procesos y proyectos
Igual al anterior
Medio
Igual al anterior
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
28 Recursos insuficientes para llevar a Alto
cabo procesos y proyectos
Igual al anterior
Medio
Igual al anterior
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
29 Recursos insuficientes para llevar a Medio
cabo procesos y proyectos
Monitoreo continúo del entorno en Medio
materia presupuestaria a fin de
conocer con anticipación,
eventuales requerimientos o
solicitudes por parte del Ministerio
de Hacienda que pudieran afectar el
presupuesto en ejecución, de modo
que se puedan tomar medidas
oportunas y evitar su afectación.
Coordinación permanente con los funcionarios
correspondientes de la Dirección de Presupuesto
Nacional (DGPN) del Ministerio de Hacienda.
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
30 Aprobación parcial de movimientos Medio
solicitados mediante modificaciones
presupuestarias.
Monitoreo continúo del trámite de Medio
las modificaciones presupuestarias
en el Ministerio de Hacienda, a fin
de conocer con anticipación,
eventuales requerimientos y/o
variaciones que pudieran sufrir las
mismas, y generar información y
acciones oportunas a fin de evitar su
afectación.
Coordinación permanente y negociación de plazos,
con los funcionarios correspondientes de la
Dirección de Presupuesto Nacional (DGPN) del
Ministerio de Hacienda.
Alto
No hay solución inmediata posible
Riesgos medios aun con medidas
Proceso
No. Riesgo
Evento
Riesgo
Residual
Medidas propuestas
Riesgo
Residual post
medidas
Requerimientos para implementar las
medidas propuestas
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
altos aun
con medidas Igual al anterior
31 Aprobación parcial deRiesgos
movimientos
Medio
solicitados mediante modificaciones
presupuestarias.
PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios
presupuestarios
necesarios para el cumplimiento de los
planes institucionales.
32 Retraso en la atención de trámite de Medio
documentos presupuestarios.
Revisar y mejorar los
Medio
procedimientos de control, custodia
de los documentos que se reciben y
definir responsables.
Apoyo de la Jefatura y disposición de personal para
hacer los análisis correspondientes.
PA-11 Gestión Contable
Suministrar la información financieracontable necesaria para la toma de
decisiones institucionales.
Proporcionar los recursos financieros
necesarios para la ejecución de los
procesos internos
38 Retraso en la elaboración de los
Informes Financieros
Igual al anterior
Medio
Igual al anterior
46 Que la información para ejecutar el Alto
pago de salarios no sea oportuna y
correcta
Coordinar acciones entre las
Unidades de Gestión del Potencial
Humano y Administración
Financiera
Medio
Compromiso y asumir responsabilidades en el
trámite que le corresponde a cada Unidad
Examinar la gestión pública con
posterioridad a su ejecución para
direccionar la toma de decisiones en la
corrección de las desviaciones de la
actuación del sujeto pasivo.
Examinar la gestión pública con
posterioridad a su ejecución para
direccionar la toma de decisiones en la
corrección de las desviaciones de la
actuación del sujeto pasivo.
48 Podría ser que el proceso se ejecute Alto
de forma descoordinada entre la
DFOE y la DJ
Intensificar canales de
comunicación y coordinación y
establecerlos formalmente
Medio
Apoyo gerencial y del nivel superior
Medio
Presupuesto para la integración, recursos humanos
disponibles para la inducción. Programación de
tiempos
PA-12 Gestión de
Tesorería
PP-04 Auditoría
PP-04 Auditoría
PP-04 Auditoría
PP-04 Auditoría
PP-04 Auditoría
PP-04 Auditoría
Examinar la gestión pública con
posterioridad a su ejecución para
direccionar la toma de decisiones en la
corrección de las desviaciones de la
actuación del sujeto pasivo.
Examinar la gestión pública con
posterioridad a su ejecución para
direccionar la toma de decisiones en la
corrección de las desviaciones de la
actuación del sujeto pasivo.
Examinar la gestión pública con
posterioridad a su ejecución para
direccionar la toma de decisiones en la
corrección de las desviaciones de la
actuación del sujeto pasivo.
Examinar la gestión pública con
posterioridad a su ejecución para
direccionar la toma de decisiones en la
corrección de las desviaciones de la
actuación del sujeto pasivo.
Medio
Medio
Igual al anterior
49 Podría ser que los ejecutores no
mantengan la actitutud profesional
requerida y actúe de acuerdo con
paradigmas inconvenientes para el
objetivo del proceso
Alto
Inducción sistemática, actividades
de integración grupal
63 Podrían presentarse eventos contra
la vida, la integridad física o los
bienes de los funcionarios que
investigan
Medio
Vehículos sin placas, seguros,
Medio
sistemas y equipos de comunicación
Recursos finacieros
Desarrollo del Centro de
Medio
Inteligencia y el diseño de acciones
para el fortalecimiento dela
denuncia ciudadana.
Recursos financieros, tecnológicos y humanos.
Fortalecimiento de coordinación y
comunicación para la solución de
desacuerdos y el estímulo de las
acciones. Búsqueda de acuerdos y
compromisos entre las instancias.
Voluntad de los niveles superiores
correspondientes.
66 Podría ser que no se cuente con
Alto
suficientes insumos para generar las
hipótesis para iniciar procesos de
investigación. (no llegar a la materia
de fondo).
67 Podría ser que la cadena de valor se Alto
vea interrumpida con DJ o
Ministerio Público.
68 Podría ser que se dejen de ver casos Alto
relevantes ante el análisis de
importancia relativa de los casos
desde el punto de vista de la
institucuón y del área (relación
costo/beneficio) (desde la
perspectiva de los casos denuncias y
de los caos de la DJ)
Medio
Desarrollar procedimiento de
Medio
valoración de riesgos para
determinar la importancia y definir
las prioridades.
Definición institucional de
parámetros de materialidad.
Recurso humano que trabaje en estas definiciones.
Proceso
No. Riesgo
Evento
Riesgo
Residual
Medidas propuestas
Riesgo
Residual post
medidas
Requerimientos para implementar las
medidas propuestas
PA-02 Planificación
Institucional
Dirigir la gestión interna para lograr
mejoras en el desempeño institucional.
Riesgos altos aun
70 Planificación desintegrada
Altocon medidas Mantener el enfoque integracionista Medio
en todas las acciones institucionales
en materia de planificación.
Establecimiento por parte de la máxima jerarquía
como una prioridad institucional el tema de la
integración.
Revisar y ajustar los instrumentos de organización
(MAGEFI, estructura orgánica), para fortalecer el
enfoque de integración institucional.
Pasantías de los funcionarios de la unidad líder en
el resto de la organización
PA-02 Planificación
Institucional
Dirigir la gestión interna para lograr
mejoras en el desempeño institucional.
71 Planificación para cumplir con un
requisito
Alto
Fortalecer en el nivel gerencial el
Medio
conocimiento técnico de la
planificación y el compromiso con
esta.
Diseñar los instrumentos de
planificación de manera que le
proporcionen utilidad y oportunidad
práctica al nivel gerencial.
Desarrollar conocimiento gerencial en el nivel
gerencial que no tenga formación de
administradores.
Conocimiento especializado y actualizado en los
funcionarios de la unidad líder en temas de
gerenciales.
Recursos financieros para capacitaciones
especializadas
Coordinación estrecha con la Unidad de Servicios
Financieros.
PA-02 Planificación
Institucional
Dirigir la gestión interna para lograr
mejoras en el desempeño institucional.
73 Ausencia de insumos de evaluación Alto
sobre el desempeño
Transmitir una nueva forma de
Medio
evaluación enfocada a la
oportunidad de mejora de la gestión
institucional.
Convicción por parte de la máxima jerarquía de la
necesidad de disponer de información sobre los
resultados de la gestión.
Rol impulsador del nivel gerencial de la
importancia de la evaluación como instrumento de
mejora de la gestión.
Conocimiento técnico de vanguardia por parte de la
unidad líder de los instrumentos de evaluación,
prioritariamente en materia de indicadores.
Recursos materiales de índole tecnológico.
Diseñar un proceso acertivo de
evaluación a todo nivel que brinde
información sobre los resultados de
la gestión institucional.
PA-15 Administración de Suministrar los servicios auxiliares
Servicios
requeridos para apoyar la ejecución de los
procesos internos
103 Trabajos y labores realizados de
manera incorrecta
Medio
Mantener un reporte de
capacitación recibida vrs
capacitación planificada y
necesitada
Medio
Elaborar el formato del reporte y de consolidar la
información a nivel de la unidad