estudio técnico - PROYECTOS DE INVERSIÓN

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO
VILLARREAL
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESTUDIO TÉCNICO
Prof. Javier Gutiérrez Paucar
J.P: Marco Llanos Sotelo
INGENIERIA DEL PROYECTO
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INGENIERIA DEL PROYECTO
1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.-
DEFINICION DEL PRODUCTO
PROCESO DE PRODUCCION
SELECCIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
CAPACIDAD DE PLANTA
PROGRAMA DE PRODUCCION
REQUERIMIENTO DE INSUMOS
REQUERIMIENTO DE SERVICIOS
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
CARACTERISTICAS FISICAS DEL PROYECTO
PLAN GENERAL DE IMPLEMENTACION
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INGENIERIA DE PROYECTO
Uno de los resultados de este estudio de Ingeniería será determinar la
función de producción óptima para la utilización eficiente y eficaz de los
recursos disponibles para la producción del bien o servicio deseado.
Para determinar la función de producción óptima deberán analizarse las
distintas alternativas y condiciones en que se pueden combinar los
factores productivos, En particular, derivarán del estudio de ingeniería las
necesidades de equipos y maquinarias. Del análisis de las características y
especificaciones técnicas de la maquinaria podrá determinarse su
disposición en planta (layout).
Del layout, el estudio de los requerimientos de personal que los operen, así
como de su movilidad, y del requerimiento de mercadería se definen las
necesidades de espacio y obras físicas. El espacio requerido por la
mercadería incluye los depósitos necesarios para materia primas y
elaborados, los almacenes para materiales y los espacios requeridos dentro
del área de producción para los productos semielaborados.
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DEFINICION DEL PRODUCTO( S )
EL PRODUCTO DEBERA DEFINIRSE DESDE EL PUNTO DE VISTA DE
CÓMO SE LE CONOCE Y COMERCIALIZA EN EL MERCADO
DEBERA DEFINIRSE EN FUNCION A ESPECIFICACIONES TECNICAS :
( NORMAS TECNICAS NACIONALES, INTERNACIONALES, PROPIAS)
DEBERA INDICARSE TOLERANCIAS DE FABRICACION REFERIDAS A
LAS ESPECIFICACIONES DE MANUFACTURA
LAS CARACTERISTICAS PROPIAS DEL PRODUCTO DEBERAN
INSCRIBIRSE EN LA ENTIDAD COMPETENTE (PATENTES Y MARCAS,
PROTECCION INDUSTRIAL)
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PROCESO DE PRODUCCION
. EL PROCESO DE PRODUCCION CORRECTO SE
DETERMINARA EN FUNCION DE LA DEFINICION PREVIA
DEL PRODUCTO Y TECNOLOGIAS EXISTENTES
. PRINCIPALES TIPOS DE DISTRIBUCION PARA LOS
PROCESOS DE PRODUCCION:
. POR PROCESOS
. POR PRODUCTO
. POR POSICION FIJA
. VARIACIONES
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SELECCIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Variables a considerar en la selección de la
tecnología:
 Económicas
 Flexibilidad
 Elasticidad
 Obtención de elementos de mantenimiento
 Disponibilidad de los insumos
 Disponibilidad de la Mano de Obra
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SELECCIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
. SERA NECESARIO CONOCER DEL PROVEEDOR, CATALOGOS CON
INFORMACION TECNICA COMPLETA A FIN DE ESTIMAR
CORRECTAMENTE PRODUCCIONES HORARIAS
. SERA IMPORTANTE CONOCER EL PRECIO DE LA MAQUINARIA
SELECCIONADA Y LAS TECNOLOGIAS ALTERNATIVAS
. CONOCER CAPACIDAD DE PRODUCCION HORARIA
. CONOCER DIMENSIONES Y CARACTERISTICAS FISICAS Y
OPERATIVAS DE LOS EQUIPOS
. CONOCER CARACTERISTICAS DEL MATERIAL QUE DEBERA
DISPONERSE EN LAS MAQUINARIAS O EQUIPOS
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SELECCIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
. CONOCER LA CANTIDAD DE MANO DE OBRA NECESARIA, SU
ESPECIALIZACION Y COSTO (CURVA DE APRENDIZAJE HOMBREMAQUINA)
. CONOCER COSTOS DE MANTENIMIENTO Y REPUESTOS
. CONOCER CONSUMO DE ENERGIA, AIRE, Y OTROS SERVICIOS
. CONOCER LA INFRAESTRUCTURA NECESARIA QUE DEBE
ACOMPAÑAR AL EQUIPO PRINCIPAL
. EVALUAR EL COSTO TOTAL DE INSTALACION DE EQUIPOS
. CONOCER LA POSIBILIDAD DE DISPONIBILIDAD LOCAL DE
REPUESTOS PARA LAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS PRINCIPALES
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CAPACIDAD DE PLANTA
. SE DEBERA CONOCER LA EFICIENCIA DE CADA PROCESO
. DETERMINACION DE LOS CUELLOS DE BOTELLA EXISTENTES
. CALCULAR LA CAPACIDAD DE PLANTA A PARTIR DE LA
MAQUINA O PROCESO QUE DETERMINE EL CUELLO DE BOTELLA
. EL COEFICIENTE DE EFICIENCIA DEL PROCESO
GENERALMENTE ESTA DEFINIDO POR LA MAQUINA QUE
DETERMINA EL CUELLO DE BOTELLA
. DEBERA INDICARSE A CUANTOS TURNOS O PERIODOS O
TIEMPO DE TRABAJO ESTA REFERIDA LA CAPACIDAD DE PLANTA
DETERMINADA
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DISTRIBUCION DE PLANTA
Objetivos y principios básicos de la distribución de
Planta:
.
.
.
.
Integración total
Mínima distancia de recorrido
Utilización del espacio cúbico
Seguridad y bienestar para el trabajador
( ergonometría)
. Flexibilidad de operaciones
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PROGRAMA DE PRODUCCION
.
DETERMINADA
LA
CAPACIDAD
DE
PLANTA,
DEBERA
ESTABLECERSE EL PROGRAMA DE PRODUCCION, QUE DEPENDERA
ENTRE OTROS ASPECTOS, DE LA DEMANDA DEL PRODUCTO
. EL PROGRAMA DE PRODUCCION DEBERA ESTABLECERSE PARA UN
PLAZO MEDIO DE PRODUCCION, 5 A 6 AÑOS
. NO ES RECOMENDABLE QUE LA CAPACIDAD DE PLANTA SEA
COPADA EN LOS PRIMEROS AÑOS DEL PROYECTO, A TRAVES DEL
PROGRAMA DE PRODUCCION
. EL PROGRAMA DE PRODUCCION ES UNA CONSECUENCIA DEL
PROGRAMA DE VENTAS, AFECTADO POR LA VARIACION DE
INVENTARIOS
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PROCESO DE PRODUCCION
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REQUERIMIENTO DE INSUMOS, SERVICIOS Y
MANO DE OBRA
. ESTOS REQUERIMIENTOS ESTARAN DETERMINADOS POR EL
PROGRAMA DE PRODUCCION
. ESTARAN DETERMINADOS ASIMISMO POR EL TIPO DE
PRODUCTO, OPERACIONES DE PRODUCCION Y SISTEMA DE
PRODUCCION ELEGIDOS
. PARA LA DETERMINACION DE LOS INSUMOS Y MATERIALES,
SE RECURRE AL STANDARD DE MATERIALES
. EL REQUERIMIENTO DE SERVICIOS ( ENERGIA, AGUA, GASES,
MANTENIMIENTO, ETC, TAMBIEN ESTAN DETERMINADOS POR
EL PROGRAMA DE PRODUCCION)
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CARACTERISTICAS FISICAS DEL PROYECTO
. BASICAMENTE REFERIDO A OBRAS CIVILES E
INFRAESTRUCTURA NECESARIA
. PREVER ESPACIO PARA FUTURAS AMPLIACIONES
. VERIFICAR TERMINOS LEGALES PARA LA ADQUISICION DE
TERRENOS Y/O PROPIEDADES PARA EL PROYECTO
. TOMAR EN CUENTA LA CORRECTA DISPOSICION DE PLANTA
EN FUNCION DEL FLUJO Y VOLUMEN DE PRODUCCION
REQUERIDO.
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16
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18
INGENIERIA DEL PROYECTO
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VALORACIÓN DE LAS INVERSIONES
EN OBRAS FÍSICAS
 Las inversiones incluyen desde la construcción o
remodelación de edificios, oficinas, salas, etc.
 Para cuantificar estas inversiones es posible utilizar
estimaciones de costo (en nivel de prefactibilidad)
 En el caso de factibilidad el estudio ya es mas
profundo, se tiene que conocer en forma específica
dado el proyecto (características).
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BALANCE DE OBRAS FÍSICAS
Ítem
Unidad de
Cantidad
Costo
Costo
Medida
(Dimensiones)
Unitario ($)
Total ($)
Planta A
m2
2000.000
500
1000000
Planta B
m2
1200.000
500
600000
Cercos
ml
1500.000
80
120000
Oficinas
m2
200
650
130000
1
14000.000
14000
Caseta Vigilancia
INVERSIÓN TOTAL EN OBRAS FÍSICAS
Unidad
1864000
Unidades de Medida
M2
metros cuadrado
Ml
metros lineales
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 Dos obras físicas pueden tener igual cantidad
de metros cuadrados pero distinta cantidad de
metros lineales construidos y por tanto costos
diferentes.
 La suma de los costos totales dará el resultado
de la inversión en obras físicas.
 No todas las inversiones físicas se realizan
antes de la puesta en marcha del proyecto.
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BALANCE DE PERSONAL
 Los costos de la mano de obra constituyen uno de los
principales ítems del costo de operación.
 El estudio del proyecto requiere de la identificación y
cuantificación del personal que será necesario para
la operación y así determinar el costo de
remuneración.
 Mano de obra Directa
 Mano de obra Indirecta
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 El cálculo de la remuneración deberá basarse en los
precios del mercado laboral.
 Se calcula como egreso en el proyecto teniendo en
cuenda el sueldo, leyes sociales, los bonos de
alimentación, gratificaciones, etc.
 La elaboración de un balance permite sistematizar la
información de la mano de obra y calcular el monto
de la remuneración del período.
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BALANCE DE PERSONAL
VOLUMEN DE PRODUCCIÓN: XX UNIDADES
CARGO
NUMERO DE
REMUNERACIÓN ANUAL
PUESTOS
UNITARIO ($)
TOTAL ($)
Supervisores
2
6000
12000
Mecánico 1°
12
4000
48000
Mecánico 2°
20
2500
50000
Electricista
10
2000
20000
Ayudante 1°
25
1600
40000
Ayudante 2°
20
1500
30000
Jornalero
30
1400
42000
Bodeguero
2
1200
2400
Vigilante
4
1200
4800
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Otros costos
 Siempre se tendrán unos costos más importantes que otros.
 Los costos por material se define en tipo, calidad y cantidad
requeridos para operar.
 Los materiales a estudiarse no son solamente los directos sino
también los indirectos o complementarios del proceso.
 Al determinar los costos para los materiales es posible
determinar los costos para los volúmenes de producción y así
obtener el costo total de materiales por periodo al igual que
para la mano de obra.
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Balance de Materiales
VOLUMEN DE PRODUCCIÓN: XX UNIDADES
MATERIAL
NUMERO DE
CANTIDAD
COSTO ANUAL
MEDIDA
UNITARIO ($)
TOTAL ($)
Harina
Quintal Métrico
3000
10000
30000000
Azúcar
toneladas
225
110000
24750000
Grasas (hidrogenada)
Kilos
3000
300
900000
Leche
Litros
150000
100
15000000
Agentes Leudantes
Kilos
300
400
120000
Sal
Kilos
2000
50
100000
Aromas naturales
Litros
150
500
75000
Envases
Unidades
5
13750000
2750000
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Economías de escala
•El autor Deslandes plantea que para medir capacidad de competir, es
necesario estimar el costo de operación en distintos niveles de
capacidad de producción.
La relación se define:
P2/P1= [C2/C1] -a
donde:
P: Costo unitario de operación ($/u)
C: Capacidad de planta (unidades)
a: factor de volumen
La relación entre el costo y la capacidad es no lineal
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Q2/Q1= [C2/C1] -b
donde:
Q: Al relacionar el costo en equipos por unidad de capacidad.
C: Capacidad de planta (unidades)
b: factor de volumen
I2/I1= [C2/C1] f
donde:
I: Inversión total.
C: Capacidad de planta (unidades)
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f: factor de volumen
Elección Entre alternativas Tecnológicas
 Los balances van a ser distintos.
 Exigencia: capacidad de producir en calidad y cantidad el
número de unidades definidas en función de los resultados del
estudio de mercado.
 En el nivel de PRE y factibilidad, es decir la mejor alternativa
tecnológica que le reporte el mayor beneficio al proyecto
deberán construirse los flujos alternativos correspondientes.
(Menor Valor actualizado y mayor Beneficio).
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Funciones Lineales del Costo Total de
Alternativas Tecnológicas
Costo Total
CT (A1)
CT (A2)
CT (A3)
CF (A3)
CF (A2)
CF (A1)
V1
V2
Volumen de
producción (V)
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Función Costo Total
Costo
Costo Total
Costo Variable
Costo Fijo
Volumen
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 La recuperación de la Inversión se considerará
prorrateara en partes iguales durante todos los
períodos de su vida útil, evitando asignarle
beneficios tributarios no atribuibles al proyecto
RI =
I - VD
n
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 Si incorporamos de alguna u otra forma en el modelo el
probable cambio en el monto para invertir en el capital
de trabajo ante cambios en el nivel esperado de
actividad y también tendrá que incorporarse el efecto
tributario al financiar parte de esta inversión (Kf) y (Kv).
K = Kf + Kv
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Kv = j (v x + F)
 Donde Kv es el capital variable y j (v x + F) es el
porcentaje de los costos variables más los fijos.
R = ( p x – v x – F – D) ( I – t) + D – iKf – ij ( v x + F) - RI
Utilidad después de
Impuestos
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





Px = precio unitario por cantidad = ingresos
Vx = costo variable unitario por cantidad
F = Costo fijo
D = depreciación
t = tasa de impuesto a las utilidades
i
= costo del capital
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Se tiene un producto cuyo precio estimado es
de 100, la cantidad a vender es de 1000, el
costo variable unitario es de 20, los costos fijos
anuales son de 25000, la depreciación 10000,
los impuestos a las utilidades 15%, el costo de
capital exigido como rentabilidad de inversión
12%, el capital fijo 120000, el capital de trabajo
equivalente a un 30% de los costos y el valor de
desecho de la inversión en capital fijo, después
de 10 años es de 10000, el resultado es:
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R = ( 1000000- 20000- 25000 – 10000) ( 0.85) + 10000 – 14400 – 1620 – 10000
R = 45000*0.85 -16020
R = 38250 – 16020
R = $22.230
Si se presenta otra opción de que R es mayor al cálculo anterior se elige la
otra.
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