Manual de Procedimientos para Registro, Control y Pago por la

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DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
GERENCIA DE CONTABILIDAD
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y
PAGO POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
SERVICIO POSTAL MEXICANO
MARZO 2010
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y
PAGO POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
GERENCIA DE CONTABILIDAD
DCAF-PR-09-029
SERVICIO POSTAL MEXICANO
Hoja: 2 de 21
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y
PAGO POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
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DCAF-PR-09-029
Hoja: 3 de 21
Rev. A1
ÍNDICE
Página
1.
Introducción
4
2.
Marco Jurídico
5
3.
Alcance, Objetivo y Políticas Generales
6
4.
Procedimientos:
5.
6.
4.1. Recepción, registro, control y pago por la recaudación de boletas aduanal
7
4.2. Subproceso Boletas Aduanales Devueltas.
14
Anexos:
™
Reporte de Boletas Aduanales Cobradas.
16
™
Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas y por
Aduanas.
17
™
Reporte de Boletas Aduanales Cobradas para su Entrega al S.A.T.
18
™
Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior.
19
Vigencia.
21
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PAGO POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
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Hoja: 4 de 21
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1. INTRODUCCIÓN
El Servicio Postal Mexicano, dentro de sus acciones y compromisos a
emprender está en actualizar y mejorar sus sistemas operativos y
administrativos, buscando la participación activa del personal involucrado
en la operación y proporcionándole las herramientas precisas que le
faciliten el desempeño de sus actividades laborales.
Aunado a lo anterior y con motivo del programa sobre las Acciones para
Eliminar las Conductas de Corrupción, se elaboró el presente “Manual de
Procedimientos para Registro, Control y Pago por la Recaudación de
Boletas Aduanales”, a fin de que contribuya al logro de los objetivos
establecidos y cumpla con la misión de orientar a los empleados
involucrados en la operación, a partir de la recepción de pequeños
paquetes y encomiendas postales que son sujetas a una inspección
aduanal para su exención o cotización del impuesto y derechos aduanales
respectivos mediante una Boleta Aduanal, hasta su cobro al destinatario, el
entero, registro contable y pago de la misma a la Administración General de
Aduanas.
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PAGO POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
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2. MARCO JURÍDICO
1.
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
2.
Ley del Servicio Postal Mexicano.
3.
Ley de Vías Generales de Comunicación.
4.
Ley Federal del Trabajo.
5.
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores
Públicos y su Reglamento.
6.
Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Gubernamental y su Reglamento.
7.
Ley Aduanera y su Reglamento.
8.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su
Reglamento.
9.
Ley Federal de Entidades Paraestatales.
10. Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.
11. Código de Comercio.
12. Código Civil Federal.
13. Código Federal de Procedimientos Civiles.
14. Reglamento para la Operación del Organismo Servicio Postal Mexicano.
15. Estatuto Orgánico del Servicio Postal Mexicano.
16. Decreto por el que se crea el Organismo Descentralizado denominado
Servicio Postal Mexicano.
17. Manual de Organización Institucional del Servicio Postal Mexicano.
18. Y demás disposiciones aplicables en la materia.
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PAGO POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
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Hoja: 6 de 21
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3. ALCANCE, OBJETIVO Y POLÍTICAS GENERALES.
Alcance
El contenido del presente Manual es de observancia general para el personal
que se encuentre involucrado en los procesos operativos y administrativos de
las Boletas Aduanales que se generan en la Subdirección de Centros de
Operación.
Objetivo
Recibir, tramitar y gestionar el registro, control, pago y conciliación por la
recaudación de boletas aduanales expedidas por la Aduana, que presenten las
Oficinas Postales a nivel nacional.
Políticas
Generales
1. Cuando por necesidades del servicio se requiera la adecuación del
presente Manual, se debe solicitar la intervención de la Gerencia de
Organización.
2. Cuando existan dudas en la interpretación de la normatividad y
procedimientos establecidos en este Manual, la Dirección Corporativa de
Administración y Finanzas por conducto de la Gerencia de Contabilidad,
será la encargada de asesorar en la debida interpretación y aplicación de
la normatividad correspondiente.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y PAGO
POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
GERENCIA DE CONTABILIDAD
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Hoja: 7 de 21
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4. PROCEDIMIENTOS
Unidad
Responsable:
Gerencia de Contabilidad
4.1 Procedimiento:
Recepción, Registro, Control y Pago por la Recaudación de Boletas Aduanales
Objetivo
Realizar la recepción, registro, control y pago a la Administración General de
Aduanas, de las Boletas Aduanales cobradas por las Oficinas Postales, por los
pequeños paquetes y encomiendas postales que son sujetos de una
inspección y contribución aduanal.
Políticas de
operación, normas y
lineamientos
1. Es responsabilidad de la Administración General de Aduanas la expedición
de las Boletas Aduanales.
2. Es responsabilidad de los Centros de Despachos de SEPOMEX, dentro
del ámbito de su competencia, lo siguiente:
a) Custodiar los paquetes o encomiendas postales de importación y
exportación cotizadas mediante la expedición de una boleta aduanal,
hasta su despacho y entrega.
b) Cobrar a los destinatarios a través de las Oficinas Postales, los
derechos de importación correspondientes, determinados por el Vista
Aduanal.
c) Cancelar los créditos de las Boletas Aduanales derivados por la
devolución de paquetes o encomiendas de importación ante la
Administración General de Aduanas.
3. Es responsabilidad de la Gerencia de Contabilidad, dentro del ámbito de
su competencia, lo siguiente:
a) Enterar los derechos a la Administración General de Aduanas.
b) Conciliar las Boletas Aduanales expedidas, liquidadas y canceladas.
c) Descargar de sus controles, las boletas que son reportadas como
devueltas mediante actas formuladas por los Centros de Despacho.
4. Los Centros de Despachos son los responsables de la información sobre
las boletas aduanales generada en el Sistema respectivo.
5. Las Coordinaciones Postales Estatales son responsables de validar el
Reporte de Boletas Aduanales Cobradas generado por el Sistema, contra
la cuenta comprobada y boletas originales cobradas que reciben de las
Oficinas Postales.
6. Es responsabilidad de las Oficinas Postales, cobrar al destinatario el pago
de los derechos de importación declarados en la Boleta Aduanal, para
poder entregarle su paquete ó encomienda, así como actualizar el estados
de la boleta en el sistema.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y PAGO
POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
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GERENCIA DE CONTABILIDAD
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RESPONSABLE
ACT.
NO.
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DESCRIPCIÓN
Envío de Información de Boletas Aduanales
SUBDIRECCIÓN DE CENTROS
DE OPERACIÓN/ CENTRO DE
DESPACHOS AÉREOS BENITO
JUÁREZ/ MÓDULOS AUTORIZA-
1
−
Capturan la Información en el Sistema de Boletas Aduanales, la cual es
generada a través de las encomiendas postales sujetas al pago de esta
contribución.
2
−
Extrae concentrado de Información generada en el sistema de boletas
aduanales SIO del CDA Benito Juárez o módulos autorizados para esto.
3
−
Carga la información en su base de datos para realizar sus operaciones de
conciliación y reporteo.
4
−
Consulta y revisa la información cargada en el Sistema y valida contra lo
reportado por sus administraciones.
5
−
Recibe de las Oficinas Postales de su jurisdicción, la siguiente información:
DOS PARA ESTA ACTIVIDAD
GERENCIA DE CONTABILIDAD
COORDINACIONES POSTALES
ESTATALES
•
•
6
−
Valida boletas aduanales originales cobradas contra Reporte de Boletas
Aduanales Cobradas emitido por el Sistema.
7
−
Imprime Reporte de Boletas Aduanales Cobradas en las oficinas postales,
conteniendo los siguientes datos:
•
•
•
•
8
−
9
−
Boletas Aduanales originales cobradas en las Oficinas Postales.
Reporte de Boletas Aduanales Cobradas debidamente requisitadas.
Archivo electrónico de boletas aduanales cobradas.
Recibe de Coordinaciones Postales Estatales lo siguiente:
•
•
•
10
Nombre de la Gerencia Estatal.
Procedencia.
No. de boleta aduanal.
Fecha de cobro.
Envía a la Gerencia de Contabilidad adjunto a la Cuenta Comprobada de
Oficinas Postales, lo siguiente:
•
•
•
GERENCIA DE CONTABILIDAD
Cuenta Comprobada.
Boletas Aduanales cobradas.
Boletas Aduanales originales cobradas en las Oficinas Postales.
Reporte de Boletas Aduanales Cobradas debidamente requisitado.
Vía correo electrónico: archivo con información de boletas aduanales
cobradas.
−
Consolida información enviada por las Coordinaciones Postales Estatales y
genera lo siguiente:
a)
Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas con la siguiente
información:
•
•
•
•
•
Procedencia (Aduana).
Coordinación Estatal correspondiente.
cantidad de boletas aduanales cobradas.
Importe advalorem total.
Suma cobrado.
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POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
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GERENCIA DE CONTABILIDAD
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RESPONSABLE
ACT.
NO.
Reporte a detalle con la siguiente información:
•
•
•
•
•
11
Rev. A1
DESCRIPCIÓN
b)
GERENCIA DE CONTABILIDAD
Hoja: 9 de 21
−
Procedencia (Aduana).
Coordinación Estatal correspondiente.
Folio o número de boleta aduanal cobrada.
Fecha de cobro.
Importe total de la boleta aduanal.
Valida Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas contra lo
reportado por las Coordinaciones Postales Estatales en la Cuenta
Comprobada.
NO ES CORRECTO
COORDINACIONES POSTALES
ESTATALES
12
−
Informa a la Coordinación Postal Estatal que hay diferencias entre el Reporte
de Boletas Aduanales Cobradas recibido, contra su cuenta comprobada y
solicita reenvíe con las correcciones correspondientes.
13
−
Recibe de la Gerencia de Contabilidad, aviso de que está incorrecto el archivo
con la información enviada y lo revisa.
14
−
Corrige Reporte de Boletas Aduanales Cobradas y reenvía a la Gerencia de
Contabilidad (regresa a la actividad No. 11).
ES CORRECTO
GERENCIA DE CONTABILIDAD
15
−
Imprime del Sistema de Boletas Central, Reportes definitivos de Boletas
Aduanales Cobradas para su entrega al SAT, conteniendo la siguiente
información:
•
•
•
•
•
16
−
Prepara Reportes de Boletas Aduanales Cobradas para su entrega al SAT y
Resúmenes de Boletas por Aduanas.
17
−
Clasifica las Boletas Aduanales Cobradas en las Oficinas Postales de la
siguiente manera:
•
•
•
GERENCIA DE TESORERÍA
No. de boleta aduanal.
Fecha de cobro.
Importes (advalorem, total).
Procedencia (Aduanas).
Nombre de la Coordinación Postal Estatal.
Por folio.
Por Coordinaciones Postales Estatales.
Por Aduana correspondiente.
18
−
Anexa Boletas Aduanales Cobradas originales y su reporte para su entrega al
SAT.
19
−
En paralelo, Requisita Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior en
original y dos copias.
20
−
Actualiza la información en la base de datos histórica.
21
−
Prepara Oficio Solicitud de Cheque a la Gerencia de Tesorería, para la
elaboración del cheque certificado para el pago al SAT, de las Boletas
Aduanales cobradas en el periodo.
22
−
Recibe de la Gerencia de Contabilidad Oficio Solicitud de Cheque para el SAT.
23
−
Elabora Cheque Certificado para el pago al SAT y lo envía a la Gerencia de
Contabilidad.
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POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
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RESPONSABLE
GERENCIA DE CONTABILIDAD
Rev. A1
ACT.
NO.
24
−
Recibe de la Gerencia de Tesorería Cheque Certificado para el SAT.
25
−
Integra la siguiente información para el SAT:
DESCRIPCIÓN
•
•
•
•
ADUANA SAT
Hoja: 10 de 21
Cheque Certificado.
Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior.
Reporte Resumen y a detalle de boletas pagadas por Coordinaciones
Postales.
Boletas Aduanales originales Cobradas en las Oficinas Postales.
26
−
Entrega la siguiente documentación al SAT, mediante oficio firmado por la
Gerencia de Contabilidad:
•
Cheque Certificado.
•
Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior.
•
Reporte Resumen y a detalle de boletas pagadas por Coordinaciones
Postales.
•
Boletas Aduanales originales cobradas en las Oficinas Postales.
27
−
Recibe de la Gerencia de Contabilidad de SEPOMEX, lo siguiente:
•
Cheque Certificado.
•
Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior.
•
Disquetes de respaldo de información.
•
Reporte Resumen por Aduanas.
•
Boletas Aduanales Cobradas originales.
•
Cuaderno conteniendo las relaciones a detalle de las boletas pagadas en
el mes.
28
−
Firma de recibido en Póliza de Egresos de cheque certificado y en oficio
elaborado por la Gerencia de Contabilidad y los entrega a dicha Gerencia.
POSTERIORMENTE
29
−
Deposita el cheque en el Banco correspondiente y recaba sellos de pagado en
Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior.
30
−
Entrega a la Gerencia de Contabilidad Formulario Múltiple de Pago para
Comercio Exterior, debidamente requisitado.
31
−
Recibe de la Aduana SAT, póliza de egresos del cheque certificado firmada de
recibido por personal de Aduana y la entrega a la Gerencia de Tesorería.
32
−
Recibe de Aduana SAT Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior,
con sello original de pagos y anexa a la póliza y lo entrega a la Gerencia de
Tesorería.
GERENCIA DE TESORERÍA
33
−
Recibe de la Gerencia de Contabilidad póliza de egresos del cheque firmada
de recibido y realiza su proceso interno respectivo.
GERENCIA DE CONTABILIDAD
34
−
Requisita póliza de diario para registrar el traspaso de movimientos
registrados en Coordinaciones Postales Estatales a Oficinas Centrales, así
como por diferencias menores como otros ingresos.
35
−
Captura, imprime y valida información incorporada al Sistema de Contabilidad
THEOS.
GERENCIA DE CONTABILIDAD
NO ES CORRECTA LA CAPTURA
36
−
Corrige y efectúa las reclasificaciones necesarias, apoyándose en el Sistema
de Contabilidad THEOS (regresa a la actividad No. 35).
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POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
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RESPONSABLE
ACT.
NO.
Hoja: 11 de 21
Rev. A1
DESCRIPCIÓN
ES CORRECTA LA CAPTURA
GERENCIA DE CONTABILIDAD
ARCHIVO DE CONTABILIDAD
37
−
Imprime póliza generada por el Sistema de Contabilidad THEOS, la revisa y
firma.
38
−
Recaba en póliza firma de autorización del Gerente de Contabilidad.
39
−
Anexa a la póliza documentación comprobatoria y/o justificatoria y envía al
Archivo de Contabilidad.
40
−
Archiva lo siguiente:
•
Fotocopia de Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior.
•
Oficio Solicitud de Cheque
•
Reporte Resúmenes de Boletas por Aduanas
•
Auxiliar que se imprime del Sistema de Contabilidad THEOS utilizado
para validar.
FIN DEL PROCESO
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POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
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Hoja: 12 de 21
Rev. A1
DIAGRAMA DE FLUJO
SUBDIRECCIÓN DE CENTROS
DE OPERACIÓN/ CDA
BENITO JUÁREZ/ MÓDULOS
GERENCIA DE
CONTABILIDAD
COORDINACIONES
POSTALES ESTATALES
GERENCIA DE
TESORERÍA
1
6
4. Consulta y revisa la
información cargada en el
Sistema y valida contra lo
reportado
por
sus
administraciones.
22. Recibe de la Gerencia de
Contabilidad Oficio Solicitud
de Cheque para el SAT.
AUTORIZADOS PARA ESTA
ACTIVIDAD
2. Extrae concentrado de
Información generada en el
sistema
de
boletas
aduanales SIO del CDA
Benito Juárez o módulos
autorizados para esto.
INICIO
1. Capturan la Información en
el Sistema de Boletas
Aduanales,
la
cual
es
generada a través de las
encomiendas
postales
sujetas al pago de esta
contribución.
5
17. Clasifica las Boletas
Aduanales Cobradas en las
Oficinas Postales de la
siguiente manera Por folio,
Coordinaciones
Postales
Estatales,
Aduana
correspondiente.
3. Carga la información en su
base de datos para realizar
sus
operaciones
de
conciliación y reporteo.
1
18. Anexa Boletas Aduanales
Cobradas originales y su
reporte para su entrega al
SAT.
9. Recibe de Coordinaciones
Postales
Estatales
lo
siguiente: Boletas Aduanales
originales cobradas en las
Oficinas Postales. Reporte
de
Boletas
Aduanales
Cobradas requisitado. Vía
correo electrónico: archivo
con información de boletas
aduanales cobradas.
2
19. En paralelo, Requisita
Formulario Múltiple de Pago
para Comercio Exterior en
original y dos copias.
10. Consolida información
enviada por Coordinaciones
Postales Estatales y genera
lo siguiente Reporte Global
Resumen
de
Boletas
Aduanales
Cobradas,
Reporte a detalle.
11. Valida Reporte Global
Resumen
de
Boletas
Aduanales Cobradas contra
lo
reportado
por
las
Coordinaciones
Postales
Estatales en la Cuenta
Comprobada.
4
5. Recibe de las Oficinas
Postales de su jurisdicción, la
siguiente
información:
Cuenta Comprobada. Boletas
Aduanales cobradas.
6. Valida boletas aduanales
originales cobradas contra
Reporte
de
Boletas
Aduanales Cobradas emitido
por el Sistema.
20. Actualiza la información
en la base de datos histórica.
7. Imprime Reporte de
Boletas Aduanales Cobradas
en las oficinas postales.
21. Prepara Oficio Solicitud
de Cheque a la Gerencia de
Tesorería,
para
la
elaboración
del
cheque
certificado para el pago al
SAT,
de
las
Boletas
Aduanales cobradas en el
periodo.
8. Envía a la Gerencia de
Contabilidad adjunto a la
Cuenta
Comprobada
de
Oficinas
Postales,
lo
siguiente: Boletas Aduanales
originales cobradas en las
Oficinas Postales. Reporte
de
Boletas
Aduanales
Cobradas
requisitadas.
Archivo
electrónico
de
boletas aduanales cobradas.
7
6
SI
3
ES CORRECTO
24. Recibe de la Gerencia de
Tesorería Cheque Certificado
para el SAT.
NO
12. Informa a la Coordinación
Postal Estatal que hay
diferencias entre el Reporte
de
Boletas
Aduanales
Cobradas recibido, contra su
cuenta comprobada y solicita
reenvíe con las correcciones
correspondientes.
15. Imprime del Sistema de
Boletas Central, Reportes
definitivos
de
Boletas
Aduanales Cobradas para su
entrega al SAT.
5
16. Prepara Reportes de
Boletas Aduanales Cobradas
para su entrega al SAT y
Resúmenes de Boletas por
Aduanas.
3
25-26 Integra y entrega la
información para el SAT:
Cheque
Certificado.
Formulario Múltiple de Pago
para
Comercio
Exterior.
Reporte Resumen y a detalle
de boletas pagadas por
Coordinaciones
Postales.
Boletas Aduanales originales
Cobradas en las Oficinas
Postales.
1
SERVICIO POSTAL MEXICANO
23.
Elabora
Cheque
Certificado para el pago al
SAT y lo envía a la Gerencia
de Contabilidad.
13. Recibe de Contabilidad,
aviso de que está incorrecto
el archivo con la información
enviada y lo revisa. Corrige
Reporte
de
Boletas
Aduanales
Cobradas
y
reenvía.
4
7
2
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y PAGO
POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
GERENCIA DE CONTABILIDAD
DCAF-PR-09-029
GERENCIA DE
TESORERÍA
GERENCIA DE
CONTABILIDAD
ARCHIVO DE
CONTABILIDAD
1
31. Recibe de la Aduana
SAT, póliza de egresos del
cheque certificado firmada de
recibido por personal de
Aduana y la entrega a la
Gerencia de Tesorería.
33. Recibe de la Gerencia de
Contabilidad
póliza
de
egresos del cheque firmada
de recibido y realiza su
proceso interno respectivo.
ADUANA SAT
27. Recibe de la Gerencia de
Contabilidad de SEPOMEX,
lo
siguiente:
Cheque
Certificado.
Formulario
Múltiple de Pago para
Comercio Exterior. Disquetes
de respaldo de información.
Reporte
Resumen
por
Aduanas. Boletas Aduanales
Cobradas
originales.
Cuaderno conteniendo las
relaciones a detalle de las
boletas pagadas en el mes.
32. Recibe de Aduana SAT
Formulario Múltiple de Pago
para Comercio Exterior, con
sello original de pagos y
anexa a la póliza y lo entrega
a la Gerencia de Tesorería.
34. Requisita póliza de diario
para registrar el traspaso de
movimientos registrados en
Coordinaciones
Postales
Estatales
a
Oficinas
Centrales, así como por
diferencias menores como
otros ingresos.
28. Firma de recibido en
Póliza de Egresos de cheque
certificado
y
en
oficio
elaborado por la Gerencia de
Contabilidad y los entrega a
dicha Gerencia.
POSTERIORMENTE
35. Captura, imprime y valida
información incorporada al
Sistema de Contabilidad
THEOS.
29. Deposita el cheque en el
Banco correspondiente y
recaba sellos de pagado en
Formulario Múltiple de Pago
para Comercio Exterior.
SI
ES CORRECTO
30. Entrega a la Gerencia de
Contabilidad
Formulario
Múltiple de Pago para
Comercio
Exterior,
debidamente requisitado.
NO
36. Corrige y efectúa las
reclasificaciones necesarias,
apoyándose en el Sistema de
Contabilidad THEOS
37. Imprime póliza generada
por
el
Sistema
de
Contabilidad
THEOS,
la
revisa y firma.
38. Recaba en póliza firma
de autorización del Gerente
de Contabilidad.
39. Anexa a la póliza
documentación
comprobatoria
y/o
justificatoria y envía al
Archivo de Contabilidad.
40. Archiva lo siguiente:
Fotocopia de Formulario
Múltiple de Pago para
Comercio Exterior.
Oficio Solicitud de Cheque
Reporte
Resúmenes
de
Boletas por Aduanas
Auxiliar que se imprime del
Sistema de Contabilidad
THEOS utilizado para validar.
FIN
SERVICIO POSTAL MEXICANO
Hoja: 13 de 21
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y PAGO
POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
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GERENCIA DE CONTABILIDAD
DCAF-PR-09-029
RESPONSABLE
ACT.
NO.
Hoja: 14 de 21
Rev. A1
DESCRIPCIÓN
4.2. SUBPROCESO BOLETAS ADUANALES DEVUELTAS
SUBDIRECCIÓN DE CENTROS
DE OPERACIÓN / CENTRO DE
DESPACHOS AÉREOS BENITO
JUÁREZ / MÓDULOS AUTORIZA-
1
−
Envía mediante oficio a la Gerencia de Contabilidad, Relación de Boletas
Aduanales Devueltas a la Aduana, de un periodo determinado.
2
−
Recibe oficio y Relación de Boletas Aduanales Devueltas.
3
−
Descarga Relación de Boletas Aduanales Devueltas en base de datos
correspondiente.
4
−
Valida y autoriza la información generada en el módulo de boletas aduanales
expedidas, corroborando lo siguiente:
o Número de Boleta Aduanal.
DOS PARA ESTA ACTIVIDAD
GERENCIA DE CONTABILIDAD
ADMINISTRACIÓN GENERAL DE
ADUANAS
GERENCIA DE CONTABILIDAD
DIRECCIONES REGIONALES
o
Importe
o
Fecha de expedición.
o
Destino.
5
−
Envía oficio de requerimiento de Boletas Aduanales Pendientes de Pago y/o
Regularización a la Gerencia de Contabilidad.
6
−
Recibe oficio de requerimiento, concilia boletas aduanales pendientes contra
boletas aduanales pagadas con el SAT, así como con Relación de Boletas
Aduanales Devueltas.
7
−
Envía oficio de seguimiento dirigido a las Direcciones Regionales, para dar a
conocer a detalle boletas aduanales pendientes de regularizar indicando:
número, importe y destino para su seguimiento.
8
−
Reciben oficio y dan seguimiento a las boletas aduanales pendientes de
regularizar ante el SAT, hasta su aclaración definitiva.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
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POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES
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SUBDIRECCIÓN DE CENTROS
DE OPERACIÓN/ CDA
BENITO JUÁREZ/ MÓDULOS
GERENCIA DE CONTABIL
ADMINISTRACIÓN
GENERAL DE ADUANAS
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Rev. A1
DIRECCIONES
REGIONALES
AUTORIZADOS PARA ESTA
ACTIVIDAD
INICIO
1. Envía mediante oficio
a
la Gerencia de
Contabilidad, Relación
de Boletas Aduanales
Devueltas a la Aduana,
de
un
periodo
determinado.
2. Recibe oficio y
Relación de Boletas
Aduanales Devueltas.
3. Descarga Relación de
Boletas
Aduanales
Devueltas en base de
datos correspondiente.
4. Valida y autoriza la
información
generada
en el módulo de boletas
aduanales
expedidas,
corroborando
lo
siguiente: Número de
Boleta Aduanal. Importe
Fecha de expedición.
Destino.
5. Envía oficio de
requerimiento
de
Boletas
Aduanales
Pendientes de Pago y/o
Regularización
a
la
Gerencia
de
Contabilidad.
6. Recibe oficio de
requerimiento, concilia
boletas
aduanales
pendientes
contra
boletas
aduanales
pagadas con el SAT, así
como con Relación de
Boletas
Aduanales
Devueltas.
7. Envía oficio de
seguimiento dirigido a
las
Direcciones
Regionales, para dar a
conocer
a
detalle
boletas
aduanales
pendientes
de
regularizar
indicando:
número,
importe
y
destino
para
su
seguimiento.
8. Reciben oficio y dan
seguimiento
a
las
boletas
aduanales
pendientes
de
regularizar ante el SAT,
hasta su aclaración
definitiva.
FIN
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CONTROL DE CAMBIOS DE MEJORA DEL PROCEDIMIENTO
Documentos
de referencia
DOCUMENTO
CÓDIGO
Disposiciones listadas en el Marco Jurídico.
No aplica
Registros
TIEMPO DE
RESPONSABLE DE CÓDIGO DE REGISTRO O
IDENTIFICACIÓN ÚNICA
CONSERVACIÓN CONSERVARLO
REGISTRO
Reporte de Boletas Aduanales
Cobradas.
Reporte Global Resumen de
Boletas Aduanales Cobradas y por
Aduanas
Reporte de Boletas Aduanales
Cobradas para su Entrega al S.A.T.
Formulario Múltiple de Pago para
Comercio Exterior.
Glosario
No aplica
Indefinido
Indefinido
Gerencia de
Contabilidad
No aplica
Indefinido
No aplica
Indefinido
No aplica
Declaración de Aduana.- Documento que acompaña- a envíos postales y en el que remite
declara el tipo de mercancía, la cantidad, el valor de la misma a efectos de control por parte de
la Aduana del País de exportación o importación.
Derechos de Aduana.- Derechos establecidos en el Arancel Aduanero y/o en la legislación
nacional, a los cuales están sujetas las mercancías que entran al territorio nacional o que salen
de él.
Cambios en
esta versión
No Aplica
NÚMERO DE
REVISIÓN
FECHA DE
ACTUALIZACIÓN
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DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO
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5. ANEXOS
Reporte de Boletas Aduanales Cobradas
Deben contener la siguiente información:
Reporte de Boletas Aduanales Cobradas:
−
Nombre de la Coordinación Postal Estatal.
−
Número de Centro de Costo (Clave Única de Oficinas).
−
Clave Regional.
−
Cantidad de boletas aduanales cobradas.
−
Importe cobrado (advalorem-impuesto general de importación-).
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Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas y por Aduanas
Deben contener la siguiente información:
Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas y por Aduanas:
− Nombre de la Coordinación Postal Estatal.
− Número de Centro de Costo (Clave Única de Oficinas).
− Clave Regional.
− Cantidad de boletas aduanales cobradas por Aduanas (México y Aeropuerto).
− Importe cobrado (advalorem-impuesto general de importación-).
− Saldo contable y diferencias entre éste y lo cobrado.
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Reporte de Boletas Aduanales Cobradas para su Entrega al S.A.T.
Deben contener la siguiente información:
Reporte de Boletas Aduanales Cobradas para su Entrega al S.A.T.
− Número Consecutivo.
− Número de Boleta.
− Fecha de Cobro.
− Clave Regional.
− Importe (advalorem), I.V.A. y total.
− Sección Aduanera.
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Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior
Deben contener la siguiente información:
Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior
− Según los datos que pide el formato del SAT como son: datos del contribuyente, descripción, monto y
periodo del pago que se realiza, entre otros.
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6. VIGENCIA
Este Manual entrará en vigor el día siguiente de su autorización.
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