exposición de motivos dictamen mayoria 2016

ASAMBLEA LEGISLATIVA
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
DICTAMEN AFIRMATIVO DE MAYORÍA DEL PRESUPUESTO
ORDINARIO Y EXTRAORDINARIO DE LA REPÚBLICA PARA EL
EJERCICIO ECONÓMICO DEL 2016
Expediente Nº 19.702
Los firmantes, miembros de la Comisión Permanente de Asuntos Hacendarios, en
cumplimiento de lo estipulado en el artículo 178 del Reglamento de la Asamblea
Legislativa rendimos el siguiente “Dictamen Afirmativo de Mayoría sobre el
Expediente 19.702, Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y
Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2016”.
INTRODUCCIÓN
El presente informe es producto de la revisión y análisis realizado durante los
meses de setiembre y octubre, en el seno de la Comisión Permanente de Asuntos
Hacendarios, al Proyecto de Presupuesto presentado por el Poder Ejecutivo.
En este proceso se convocó a audiencia a todos los Jerarcas Ministeriales, a los
Presidentes de los Poderes de la República, la Contralora General de la
Republica, la Defensora de los Habitantes de la República y al Presidente del
Tribunal Supremo de Elecciones.
Los Diputados y Diputadas al analizar la asignación de recursos incorporados en
el presupuesto, particularmente aquellos financiados con deuda interna, así como
la calidad de los egresos propuestos, tomamos en consideración la siguiente
información relacionada con la política económica.
Principales Supuestos Macroeconómicos
Considerados en el Proyecto de Ley de Presupuesto para el año 2016
Descripción
Tasa de inflación
PIB real (variación anual)
PIB nominal (miles de millones de colones)
Crecimiento PIB nominal
Variación cambiaria
Variación de importaciones en colones
2016
4+-1%
4,0%
30.341.569,0
7,4%
1,7%
9,6%
Fuente: Presentación Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el 2016.
Exp-1
ASAMBLEA LEGISLATIVA
ANÁLISIS Y RESULTADOS EN COMISIÓN
Los firmantes del Dictamen Afirmativo de Mayoría respetamos las prioridades
establecidas en el Proyecto de Presupuesto 2016, que fue remitido por el Poder
Ejecutivo, y consideramos que ese presupuesto respalda los objetivos y metas
propuestos en el Plan Nacional de Desarrollo 2015 – 2018. En relación con los
destinos del gasto se mantienen las asignaciones a los programas sociales y el
sustento presupuestario a las instituciones, para que éstas puedan brindar sus
servicios a la ciudadanía.
Con base en el análisis realizado se aprobaron modificaciones para disminuir la
emisión de títulos valores de deuda interna y para fortalecer partidas de gasto en
algunos ministerios. En el proceso la Comisión conoció dos informes de
Subcomisión y un total de 150 mociones, de las cuales se aprobaron 71, se
rechazaron 72 y siete fueron retiradas por sus proponentes.
De las 71 mociones aprobadas 37 corresponden a autorizaciones municipales,
que llevan por finalidad fortalecer los procesos de desarrollo comunal y el papel de
los Concejos Municipales; 26 corresponden a modificaciones de gastos (rebajos y
aumentos) y ocho son normas generales de ejecución presupuestaria.
Como resultado final de nuestro quehacer legislativo el dictamen refleja los
siguientes movimientos:
Total del Proyecto de Presupuesto 2016
El monto total del Proyecto del Presupuesto Ordinario para el año 2016 se
disminuyó en ¢2.001,7 millones, quedando en ¢8.000.120,3 millones (¢8,0
billones).
Para llegar a este monto se aprobaron mociones que permitieron disminuir la
emisión de títulos valores en forma neta en ¢4.673,2 millones y se incorporaron
¢2.671,6 millones provenientes de una nueva fuente de financiamiento, que
corresponde al superávit de una donación de la Unión Europea para el Ministerio
de Seguridad.
Emisión de títulos valores
La autorización para la emisión de títulos valores se disminuyó, en forma neta, en
los ¢4.673,2 millones citados, quedando la emisión total en ¢3.648.147,9 millones
(¢3,6 billones).
Exp-2
ASAMBLEA LEGISLATIVA
La disminución neta de la emisión resultó de la aplicación de cinco mociones que
la redujeron en ¢21.693,7 millones y de 15 mociones que la aumentaron en
¢17.020,4 millones, según el siguiente detalle:
Disminuciones
 Rebajo de ¢10.000,0 millones del edificio del Ministerio de Obras Públicas y
Transportes.
 Rebajo de ¢7.128,7 millones por costo de vida en los Poderes del Estado y
el Tribunal Supremo de Elecciones.
 Rebajo de ¢4.000,0 millones en el Poder Judicial.
 Rebajo de ¢523,7 millones en gastos del Ministerio de Obras Públicas y
Transportes.
 Rebajo de ¢41,3 millones en gastos del Ministerio de Relaciones Exteriores
y Culto.
Aumentos
 Aumento para el Consejo Nacional de Concesiones (CNC) por ¢5.793,9
millones para gastos operativos y supervisión de los proyectos San José –
Caldera, Terminal de Contenedores de Moín (TCM).
 Aumento para el Ministerio de Obras Públicas y Transportes por ¢2.800,0
millones para Combatibles; productos minerales y asfálticos; y vías de
comunicación terrestre en el Programa de atención de Infraestructura Vial.
 Aumento para el Ministerio de Seguridad Publica por ¢2.500,0 millones para
gasto operativo en varios programas.
 Aumento para el Consejo Nacional de Producción (CNP) por ¢2.000,0
millones para el Programa de Abastecimiento Institucional (PAI).
 Aumento para el Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC) por
¢1.510,1 millones para salarios de Guarda parques.
 Aumento para el Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo (INVU) por
¢1.000,0 millones para gastos de operación.
 Aumento para el Patronato Nacional de la Infancia (PANI) por ¢400,0
millones, para subvención ordinaria.
 Aumento para el Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y
Tecnológicas (Conicit) por ¢300,0 millones, para Fondo de Incentivos,
empresas productivas de bienes y servicios, públicas y privadas, personas
físicas o jurídicas y Universidades Estatales.
Exp-3
ASAMBLEA LEGISLATIVA
 Aumento para el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) por
¢311,0 millones para censos y encuestas.
 Aumento para el Ministerio de Economía, Industria y Comercio por ¢158,5
millones para gastos operativos.
 Aumento para el Ministerio de Ambiente y Energía por ¢101,1 millones,
para salarios en el programa Actividades Centrales.
 Aumento para el Ministerio de Cultura y Juventud por ¢90,4 millones para
gastos operativos.
 Aumento para el Ministerio de Salud por ¢24,7 millones para viáticos y
combustibles del Programa Provisión de Servicios de Salud.
 Aumento para el Ministerio de Gobernación y Policía por ¢21,8 millones,
para tiempo extraordinario, transporte y viáticos dentro del país, en el
programa desarrollo de la comunidad.
 Aumento para la Procuraduría General de la República por ¢9,0 millones
para gastos operativos.
Como parte del esfuerzo realizado y con la intención de coadyuvar con propuestas
y medidas de contención del gasto, y por ende de disminución del déficit fiscal, se
logró un acuerdo con el Poder Ejecutivo que permitirá, por la vía de presupuestos
extraordinarios durante el 2016, reducir el plan de gastos propuestos en ¢xxxx
millones xxxxx
Expuesto lo anterior señalamos las variables y características más relevantes del
proyecto de presupuesto 2016.
ESTRUCTURA DEL PROYECTO DE LEY DE PRESUPUESTO
El Expediente 19.702 se conforma de 9 artículos según el siguiente detalle:
Artículo 1. Contiene los Ingresos Ordinarios y Extraordinarios del Gobierno
de la República para el Ejercicio Económico del 2016.
En este artículo se incluye todos los ingresos que financian el Presupuesto
Nacional y se subdivide en dos incisos:
 Inciso a) Incluye los ingresos ordinarios o corrientes del presupuesto, los
cuales se determinan a partir de las estimaciones que realiza la
Dirección General de Presupuesto Nacional y según la certificación que
debe emitir la Contraloría General de la República (CGR).
 Inciso b) Incluye ingresos de capital provenientes de transferencias de
Exp-4
ASAMBLEA LEGISLATIVA
órganos desconcentrados, la autorización de endeudamiento requerida
por el Poder Ejecutivo para el 2016, para lo que se utiliza el instrumento
de colocación de “Títulos Valores Deuda Interna” y la incorporación del
superávit específico provenientes de la donación la Unión Europea. Dicha
autorización incluye ¢75.000,0 millones como prevención por el uso de
los recursos incluidos en la Caja Única y ¢6.753,6 millones de deuda
política para las elecciones municipales del 2016.
Artículo 2. Contiene los Egresos Ordinarios y Extraordinarios del Gobierno
de la República para el Ejercicio Económico del 2016.
En este artículo se detalla los gastos presupuestados de todos los títulos
presupuestarios que componen el Poder Ejecutivo así como los relativos al
Tribunal Supremo de Elecciones (TSE).
Artículo 3. Contiene los Egresos Ordinarios y Extraordinarios correspondientes a
la Asamblea Legislativa para el Ejercicio Económico del 2016.
Artículo 4. Contiene los Egresos Ordinarios y Extraordinarios de la Contraloría
General de la República para el Ejercicio Económico del 2016.
Artículo 5. Contiene los Egresos Ordinarios y Extraordinarios de la Defensoría
de los Habitantes de la República para el Ejercicio Económico del 2016.
Artículo 6. Contiene los Egresos Ordinarios y Extraordinarios del Poder Judicial
para el Ejercicio Económico del 2016.
Artículo 7. En este artículo se incluyen 7 normas presupuestarias que rigen
distintos aspectos de la ejecución presupuestaria para el 2 0 1 6 , cuya finalidad
es la de ejecutar, controlar y evaluar lo dispuesto en los artículos anteriores.
Artículo 8 . En este artículo se incluyen normas de ejecución presupuestaria
aprobadas en el trámite de Comisión.
Artículo 9 . En este artículo se incluyen autorizaciones de modificaciones
presupuestarias de años anteriores correspondientes a Gobiernos Locales.
PRIORIDADES DEL PRESUPUESTO 2016
Los firmantes respetamos las prioridades establecidas en el proyecto, donde para
el 2016 el Poder Ejecutivo expresa su intención de dedicar los recursos incluidos
en el Presupuesto Nacional a 13 aspectos prioritarios, a saber:
Exp-5
ASAMBLEA LEGISLATIVA
 Infraestructura: Se destacan los recursos incorporados para Mantenimiento
y rehabilitación de la red vial nacional pavimentada y en lastre, incluida la
construcción de puentes, entre otras obras, así como la asignación de
¢88.118,0 millones al Conavi.
 Educación: se incluyen los recursos para cumplir con los objetivos
estratégicos del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018. Se mantiene
intacto el financiamiento de las universidades estatales cubiertas por el
Fondo Especial para la Educación Superior (FEES) y las transferencias a
Juntas de Educación y Juntas Administrativas. Se incluyen recursos para
la atención de 737.496 estudiantes en el Programa de Comedores
Escolares, la atención de 150.524 estudiantes en el Programa
Avancemos, el otorgamiento de 171.083 becas a través del Fondo
Nacional de Becas (FONABE), y el servicio de transporte a 116.000
estudiantes.
 Salud: Se asignan recursos a la CCSS para sus distintos programas, al
programa de vacunación, los Juegos Deportivos Nacionales, prevención
del fumado, entre otros. También se incorporan recursos para brindar los
servicios de nutrición y desarrollo infantil a 115.000 niños así como a
20.705 mujeres gestantes y en período de lactancia, para visitar 650.000
hogares y fumigar 420.000 casas para controlar el dengue y otras
enfermedades trasmitidas por vectores, y proveer de módulos sanitarios
para el tratamiento de aguas residuales a unas 1.600 familias.
 Trabajo y Seguridad Social: Los recursos asignados a este sector se
direccionan principalmente a programas de atención, albergue,
rehabilitación o tratamiento de los niños y niñas discapacitados o en riesgo
social; a pensiones del régimen no contributivo y de los adultos mayores
en situación de pobreza; a subsidios para capacitación técnica y formación
para empleo a 17.162 personas jóvenes desempleados, así como auxilio
económico a 2.000 indígenas desempleados. Además para capacitar al
35% de personas en condición de pobreza ubicadas en los cantones con
menor Índice de Desarrollo Social y 250 personas con discapacidad.
 Agricultura y Ganadería: Las prioridades de este sector serán dotar
recursos por ¢1.250,0 millones para proyectos productivos; asignar ¢405,1
millones para reconocimiento de Beneficios Ambientales y ¢350,0 millones
para dar mantenimiento preventivo a la infraestructura de algunas
Agencias de Extensión y Direcciones Regionales. Además se incluyen
¢200,0 millones para la Fundación para el Fomento y Promoción de la
Investigación y Transferencia de Tecnología Agropecuaria de Costa Rica
(FITTACORI) y ¢45,4 millones para las Federaciones Regionales de
Centros Agrícolas Cantonales Huetar Pacífica y Huetar Atlántica y a la
Universidad de Costa Rica, Sede Limón (Ley 4895).
Exp-6
ASAMBLEA LEGISLATIVA

Economía, Industria y Comercio: Se incorporan ¢100,6 millones para
cumplir con el servicio y mantenimiento de la Línea 800-CONSUMO, y se
incluyen ¢149,9 millones para el proyecto para la generación de
encadenamientos productivos para las pequeñas y medianas empresas
(PYMES).  Seguridad Pública: Enfoca sus esfuerzos en combatir el tráfico y
consumo de drogas; brindar formación a las fuerzas policiales del país;
ejecutar políticas y acciones de seguridad ciudadana y nacional; vigilar y
resguardar las aguas jurisdiccionales y zonas costeras; salvaguardar el
espacio aéreo, otorgar seguridad y vigilancia en los aeropuertos
internacionales; resguardar y vigilar las zonas fronterizas del país, entre
otros.
 Justicia y Paz: Se incluyen recursos para la prevención de la violencia,
actividades de capacitación a los habitantes para reconocer situaciones de
violencia y la atención de la materia penitenciaria de manera que se
favorezca la desinstitucionalización.
 Comercio Exterior: En este sector las prioridades definidas consisten en
la asignación de ¢1.088,8 millones para la atención de la solución de
casos por controversias Inversionistas – Estado; ¢1.050,0 millones para el
diseño, ejecución y seguimiento de programas de atracción de inversión
extranjera a la Coalición Costarricense de Iniciativas para el Desarrollo
(CINDE); la incorporación de ¢453,0 millones para dar cumplimiento al
proceso de adhesión y representación de Costa Rica ante la Organización
para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE), así como la
asignación de ¢304,7 millones para la atención del costo por procesos de
arbitrajes comerciales
 Ambiente y Energía: Se asignan recursos para el Sistema Nacional de
Áreas de Conservación (SINAC) para el pago de remuneraciones y gastos
de operación y para el Fondo Nacional de Financiamiento Forestal
(FONAFIFO) para el pago de servicios ambientales. Además se incluye
¢1.687,6 millones para el Instituto Costarricense de Electricidad (ICE) para
los proyectos: “Sistema de abastecimiento de agua para la cuenca media
del río Tempisque” y “Evaluación de la oferta de agua y control de su
comportamiento ante el cambio climático y ¢1.724,9 millones para el
Programa de las Naciones Unidas para el desarrollo (PNUD) para el
desarrollo e implementación de la gestión integrada del recurso hídrico.  Gobernación y Policía: Se destinan recursos a proyectos para las
municipalidades de Cartago, Turrialba, San Carlos y Montes de Oca; para
fortalecer la cooperación nacional e internacional en el tema de la trata de
personas y para la generación de proyectos de desarrollo inclusivo.
 Cultura y Juventud: Se presupuestan plazas para la puesta en marcha
Exp-7
ASAMBLEA LEGISLATIVA
de los Centros Cívicos para la Paz ubicados en Aguas Zarcas, Santa Cruz
y Garabito. Se impulsará el desarrollo desconcentrado y articulado de las
artes escénicas, musicales, plásticas, audiovisuales y literarias.
 Vivienda: Se transfieren recursos al Banco Hipotecario de la Vivienda
(BANHVI) para financiar programas públicos dirigidos a la dotación de
vivienda digna. Se atenderá la población afectada por la declaración de
desalojo o inhabitabilidad de sus viviendas, así como las familias
afectadas por emergencias.
CONTENIDO FINANCIERO DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO
2016
En este Dictamen se reajustan las cifras del proyecto de presupuesto de tal
manera que el monto que se propone al Plenario Legislativo es de ¢8.000.120,3
millones, el cual contempla una disminución en el total global del presupuesto por
¢2.001,7 millones. El presupuesto muestra un incremento del 0,5% respecto al
monto aprobado en la Ley de Presupuesto inicial del año 2015 (¢7.959.345,5
millones) y de un 2,8% respecto del monto autorizado (actualizado) a agosto del
2015 (¢7.783.000,1 millones).
Ingresos totales
El presupuesto de gastos del 2016 se financiará con las siguientes fuentes de
financiamiento:
Tipo de Ingreso
Millones de colones
Total
Ingresos corrientes
Ingresos de capital
Financiamiento
8.001.120,3
4.344.821,4
4.479,5
3.650.819,4
%
Partic.
100,0
54,30
0,06
45,65
En la estructura del financiamiento del 2016 los ingresos corrientes aumentan su
participación en 1,5 puntos porcentuales (fue de 52,8% en la ley del 2015),
mientras que el financiamiento reduce su participación en la misma proporción.
A continuación el detalle de las principales fuentes que financian el Proyecto 2016.
Ingresos Corrientes
Para el 2016 los ingresos corrientes se componen en el 90,8% por ingresos
tributarios, un 3,4% por Contribuciones Sociales, 0,9% por ingresos no tributarios
y 4,9% por transferencias corrientes.
Exp-8
ASAMBLEA LEGISLATIVA
Los ingresos corrientes crecen el 3,4% respecto al presupuesto autorizado al mes
de agosto del 2015 y se estima que alcanzarán un monto aproximado a los
¢4.344.821,4 millones frente a los ¢4.200.120,7 millones presupuestados en el
2015.
Dentro de los ingresos corrientes destaca la participación de los siguientes seis
impuestos, los cuales representan el 84,4% de los mismos:
Proyecto de Presupuesto Nacional 2016
Principales Ingresos Corrientes
(Millones de colones y porcentajes)
Impuesto
2016
(millones de
colones)
Total
3.667.655,5
1.414.458,0
1.272.197,5
84,4
32,6
29,3
-2,6
-0,5
6,6
-Combustibles
-Consumo
-Derechos de Importación
431.000,0
244.000,0
151.000,0
9,9
5,6
3,5
-3,1
13,4
-6,8
-Impuesto s/la Propiedad
Vehículos
155.000,0
3,6
17,4
-Ventas
-Renta (Ingresos y Utilidades)
% de
Ingresos
Corrientes
Crec
2016/2015
Fuente: Proyecto de Presupuesto 2016
Para el año 2016 los ingresos corrientes representan el 14,3% del Producto
Interno Bruto proyectado.
Ingresos por Financiamiento
El efecto fundamental del trabajo realizado en el seno de la Comisión de
Hacendarios se presenta en este renglón de recursos, dado que se pasó de una
solicitud de financiamiento, presentada por el Poder Ejecutivo de ¢3.652.821,1
millones a una autorización de ¢3.650.819,4 millones lo cual conlleva a la
disminución de los ¢2.001,7 millones en el presupuesto total.
La autorización para la emisión de títulos valores se disminuyó, en forma neta, en
los ¢4.673,2 millones citados, quedando la emisión total en ¢3.648.147,9 millones
frente a los ¢3.652.821,1 millones solicitados por el Poder Ejecutivo.
Exp-9
ASAMBLEA LEGISLATIVA
Por otra parte en el financiamiento se refleja la incorporación de ¢2.671,6 millones
provenientes de una nueva fuente de financiamiento, que corresponde al superávit
de una donación de la Unión Europea para el Ministerio de Seguridad.
DESTINO DE LOS RECURSOS
En el Proyecto de Presupuesto para el año 2016 se incorporan los resúmenes
según los distintos clasificadores presupuestarios vigentes, los cuales
proporcionan diversa información sobre el destino de los recursos.
Respecto al destino de los recursos se observa, al igual que en años anteriores,
un elevado grado de obligatoriedad de financiar determinados gastos de la
Administración Central, que se origina en factores propios del ordenamiento
jurídico, tanto por mandatos constitucionales como de legalidad ordinaria, la cual
abarca diferentes sectores de la sociedad, aspectos fundamentales del Estado,
como es el financiamiento de los Poderes de la República; situaciones de
oportunidad, como resulta ser el aseguramiento de funciones básicas de
operación de entes públicos o de interés social.
A continuación se reseña los aspectos que destacan a nivel de las clasificaciones
presupuestarias institucional y funcional.
Clasificación Institucional
El proyecto de Presupuesto Nacional del 2016, por ¢8.001.120,3 millones, se
distribuye entre 27 títulos presupuestarios; y en el siguiente cuadro se muestran
los totales propuestos por el Poder Ejecutivo respecto a los consignados en el
dictamen de mayoría de la Comisión Permanente de Asuntos Hacendarios.
Exp-10
ASAMBLEA LEGISLATIVA
PRESUPUESTO NACIONAL 2016 COMPARATIVO DE LA CLASIFICACIÓN INSTITUCIONAL PROYECTO RESPECTO AL DICTAMEN DE MAYORÍA DEL EXPEDIENTE 19.702 (colones corrientes)
TITULO
PROYECTO 2016
201 Presidencia de la República
202 M. de la Presidencia
203 M. de Gobernación y Policía
204 M. de Relac. Ext y Culto
205 M. de Seguridad
206 M. de Hacienda
207 M. de Agricultura y Ganadería
208 M. de Econ Industr y Comercio
209 M. de Obras Públ y Transporte
210 M. de Educación Pública
211 M. de Salud
212 M. de Trabajo y Seg Social 213 M. de Cultura y Juventud
214 M. de Justicia y Paz
215 M. de Viv y Asent Humanos
216 M. de Comercio Exterior 217 M. de Planif. Nal y Pol Econ
218 M. de Ciencia, Tecnol y Telec
219 M. de Ambiente y Energía 230 Servicio de la Deuda Pública
231 Regímenes de Pensiones
232 Obras Específicas
401 Trib Supremo de Elecciones 101 Asamblea Legislativa
102 Contraloría Gral de la República
103 Defensoría de los Hab de la República
301 Poder Judicial TOTAL
15,537,000,000
9,711,000,000
45,194,000,000
25,510,000,000
215,184,000,000
115,575,000,000
41,263,000,000
7,346,000,000
340,845,000,000
2,362,194,000,000
283,377,000,000
400,374,000,000
42,827,000,000
118,133,000,000
9,163,000,000
7,441,000,000
9,886,000,000
9,051,000,000
53,984,000,000
2,500,529,000,000
848,862,000,000
3,000,000,000
48,040,000,000
35,305,000,000
21,992,000,000
5,771,000,000
426,028,000,000
8,002,122,000,000
DICTAMEN 15,537,000,000
9,711,000,000
45,215,775,543
25,468,635,228
220,355,550,665
115,575,000,000
43,263,000,000
7,504,460,772
338,915,274,317
2,362,194,000,000
283,401,735,000
400,774,000,000
42,917,400,000
118,142,000,000
10,163,000,000
7,441,000,000
10,197,000,000
9,351,000,000
55,595,153,910
2,500,529,000,000
848,862,000,000
3,000,000,000
47,600,665,114
34,904,480,958
21,664,224,851
5,684,512,942
416,153,442,432
8,000,120,311,732
DIFERENCIA 0
0
21,775,543
‐41,364,772
5,171,550,665
0
2,000,000,000
158,460,772
‐1,929,725,683
0
24,735,000
400,000,000
90,400,000
9,000,000
1,000,000,000
0
311,000,000
300,000,000
1,611,153,910
0
0
0
‐439,334,886
‐400,519,042
‐327,775,149
‐86,487,058
‐9,874,557,568
‐2,001,688,268
FUENTE: Proyecto presupuesto 2016 y Dictamen de Mayoría de la Comisión Permanente de Asuntos Hacendarios
Del análisis de esta clasificación se determina que seis títulos presupuestarios
se apropian del 85,9% del total del Proyecto de Presupuesto Nacional para el
2016 y son los siguientes:
230 - Servicio de la Deuda Pública: este título consume la mayor proporción de
recursos del Presupuesto Nacional y se utiliza para presupuestar el pago de la
amortización y los intereses de la deuda pública, tanto interna como externa.
Para el 2016 este título contará con un total de ¢2.500.529,0 millones, y lo
asignado equivale al 31,2% del proyecto de Presupuesto Nacional y al 8,2% del
Exp-11
ASAMBLEA LEGISLATIVA
PIB proyectado para el 2016.
210 - Ministerio de Educación Pública: por la cantidad de recursos que
consume es el segundo título en importancia y para el 2016 se le asigna un
monto de ¢2.362.194,0 millones que equivale al 29,5% del Presupuesto
Nacional y al 7,78% del PIB estimado para el 2016. Este presupuesto está
creciendo el 7,9% respecto a lo autorizado a agosto del 2015 y comprende los
recursos necesarios para la atención de la educación pública en sus diferentes
niveles (materno, primaria, secundaria y superior).
En este título se incluye los recursos para la educación estatal, incluyendo la
superior, los cuales de acuerdo con la Constitución Política no deben ser
inferiores al 8% del Producto Interno Bruto. Con base en el PIB proyectado para
el 2016 correspondería una asignación por ¢2.427.325,5 millones, por lo que el
monto presupuestado es menor en ¢65.131,5 millones al mínimo constitucional
indicado, sin embargo, destaca que el monto presupuestado para el 2016
representa una proporción mayor respecto a la observada en el presupuesto
del 2015 que fue del 7,4% del PIB.
231 - Regímenes de Pensiones: los recursos de este título son administrados
por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, y se utilizan para tramitar el
pago de los Regímenes de Pensiones con cargo al Presupuesto Nacional, tanto
contributivo como no contributivos, así como su correspondiente aguinaldo y las
cuotas patronales y estatales por concepto de seguro de salud. El presupuesto
del título asciende a los ¢848.862,0 millones, que equivalen al 10,6% del gasto
total proyectado para el 2016 y muestra un crecimiento del 7,55% respecto al
presupuesto autorizado a agosto del 2015.
301 - Poder Judicial: le corresponde administrar justicia en forma pronta,
cumplida, sin denegación y en estricta conformidad con el ordenamiento jurídico,
que garanticen calidad en la prestación de servicios para las personas usuarias
que lo requieran. Para el 2016 y conforme a lo dictaminado se le asigna un
presupuesto total de ¢416.153,4 millones, que equivale al 9,6% de los ingresos
corrientes del Gobierno, con lo cual se cumple con el mandato constitucional. El
monto asignado representa el 5,2% del Presupuesto Nacional y en términos
absolutos ese monto supera en ¢155.464,1 millones el mínimo constitucional.
212 - Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS): es el ente rector y
ejecutor de la política laboral y la seguridad social dirigida a personas
trabajadoras, empleadoras, pensionadas y de otros sectores sociales
vulnerables, y busca propiciar el trabajo digno y contribuir al desarrollo y la
justicia social. Para el ejercicio económico 2016 se le presupuestan ¢400.774,0
millones, monto que corresponde al 5,0% del Presupuesto Nacional propuesto.
Exp-12
ASAMBLEA LEGISLATIVA
Los egresos más relevantes del título son las transferencias corrientes al Sector
Público que totalizan ¢382.297,0 millones y representan el 95,4% del
presupuesto institucional. Dentro de las mismas destacan la asignación a
FODESAF por ¢239.216,2 millones y a la Caja Costarricense de Seguro Social
(CCSS) por ¢71.202,3 millones, para financiar el déficit de las pensiones del
régimen no contributivo y de las pensiones de los adultos mayores en situación
de pobreza.
209 - Ministerio de Obras Públicas y Transportes: es el ente rector de la
infraestructura del país y a través de este ministerio se incorporan recursos
para el financiamiento de obras viales, aeropuertos y ferrocarriles. Para el 2016
y conforme a lo dictaminado se le asigna un presupuesto total por ¢338.915,3
millones, que significan el 4,2% del Presupuesto Nacional. En este ministerio
destaca los recursos destinados al Consejo Nacional de Vialidad por un total
de ¢162.214,5 millones así como
a los entes municipales por
¢29.372,7millones.
Clasificación Funcional
El clasificador funcional es un instrumento que identifica y agrupa las finalidades o
propósitos del gasto público, de acuerdo con la clase de servicios que prestan las
instituciones públicas a los y las habitantes del país en forma individual o colectiva.
En el siguiente cuadro se compara los totales propuestos por el Poder Ejecutivo
respecto a los consignados en el dictamen de mayoría de la Comisión Permanente
de Asuntos Hacendarios según clasificación funcional.
PRESUPUESTO NACIONAL 2016 COMPARATIVO DE LA CLASIFICACIÓN FUNCIONAL PROYECTO RESPECTO AL DICTAMEN DE MAYORÍA DEL EXPEDIENTE 19.702 (colones corrientes)
Proyecto 2016
TOTAL
Serv Públicos Generales
Servicios Económicos
Servicios Sociales
No asociadas a funciones
8,002,122.0
2,005,235.3
446,376.5
3,994,968.3
1,555,541.9
% Part
100.0%
25.1%
5.6%
49.9%
19.4%
Dictamen 2016
8,000,120.3
2,001,390.5
458,237.5
3,995,598.8
1,544,893.5
% Part
100.0%
25.0%
5.7%
49.9%
19.3%
FUENTE: Proyecto presupuesto 2016 y Dictamen de Mayoría de la Comisión Permanente de Asuntos Hacendarios
En ambos escenarios la mayoría de los recursos del Presupuesto Nacional
están dirigidos a la atención del Sector Social de la sociedad. Según esta
clasificación prácticamente la mitad del Presupuesto Nacional del 2016 se
Exp-13
ASAMBLEA LEGISLATIVA
asigna a ese sector, el cual ve aumentado sus recursos en ¢260.966,8 millones
respecto al presupuesto autorizado a agosto del 2015 (¢3.734.632,0 millones).
En términos generales y con leves variaciones en los montos asignados se
mantiene la estructura del gasto propuesto. Los Servicios Sociales están
conformados por los siguientes renglones:





Vivienda y Servicios comunitarios
Salud
Servicios Recreativos, Deportivos, de Cultura y Religión
Educación
Protección Social
RESULTADOS FINANCIEROS ESPERADOS PARA EL 2016
A partir de los datos de la clasificación económica y de las estimaciones de
ingresos del 2016 se calcula el superávit/déficit esperado, mismo que se muestra
en comparación con el obtenido a partir del Presupuesto Nacional autorizado al
mes de agosto del 2015.
RESULTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 2015 ‐2016
(millones de colones corrientes)
Autorizado
DICTAMEN
Agosto 2015
7,783,000.1 8,000,120.3
Descripción
Total Ingresos
Ingresos corrientes
Ingresos de capital
Financiamiento
Títulos Valores deuda interna
Superávit Específico
4,200,120.7
626.0
3,582,253.4
3,582,253.4
4,344,821.4
4,479.5
3,650,819.4
3,648,147.9
2,671.6
Total Egresos
7,783,000.1
8,000,120.3
Gastos Corrientes
Intereses
Gastos de capital
Transacciones financieras
Sumas sin asignación
5,687,371.2
912,355.9
461,628.3
1,631,685.6
2,315.0
6,032,859.2
938,239.1
405,308.3
1,559,763.8
2,189.0
Superávit (déficit) primario
Superávit (déficit) financiero
-1,038,837.9 -1,157,296.0
-1,951,193.8 -2,095,535.1
Como % del PIB
Superávit (déficit) primario
Superávit (déficit) financiero
-3.7%
-6.9%
Exp-14
-3.8%
-6.9%
ASAMBLEA LEGISLATIVA
Desde la óptica presupuestaria los datos evidencian un déficit presupuestario,
que se obtiene al rebajar de los ingresos corrientes los gastos totales, y esto da
como resultado un monto de ¢3.650.819,4 millones, que es el total solicitado
como financiamiento.
Otros conceptos utilizados en el análisis de las finanzas públicas, útiles para
evaluar la gestión presupuestaria, son:
•
•
Superávit (Déficit) Primario, el cual se obtiene al rebajar a los ingresos
corrientes los gastos corrientes (sin incluir el pago de intereses) y los
gastos de capital.
Superávit (Déficit) Financiero: el cual se obtiene al rebajar a los ingresos
corrientes los gastos corrientes y los gastos de capital.
Al aplicar estos conceptos se determina que para el 2016 se presentaría un déficit
primario de ¢1.157.296,0 millones, que equivale al 3,8% del PIB proyectado para
ese año, y un déficit financiero de ¢2.095.535,1 millones, que equivale al 6,9% del
PIB. Ambas cifras son muy similares con los resultados esperados para el 2015.
NORMAS DE EJECUCION Y OPORTUNIDAD PARA EL 2016
Los miembros de esta Comisión aprobamos una serie de normas de ejecución que
permitirán al Ministerio de Hacienda y a la Asamblea Legislativa ejercer un control
más eficiente sobre el uso de los recursos incorporados en este proyecto de ley.
Además se incorporaron solicitudes presentadas por los Consejos Municipales
sobre reasignaciones de recursos transferidos del Gobierno Central a esos
Órganos, lo cual permitirá una mejor utilización de los mismos pues se destinaran
a cubrir necesidades del desarrollo comunal.
También se mantiene las normas solicitadas por el Poder Ejecutivo en su Proyecto
las cuales permiten ajustar la ejecución a una serie de requisitos legales y
reglamentarios.
RECOMENDACIÓN FINAL
Con base en lo expuesto se rinde Dictamen Afirmativo de Mayoría, y se le
recomienda al Plenario votar afirmativamente el proyecto de ley contenido en el
Expediente 19.702, el cual incluye las modificaciones aprobadas por la Comisión,
cuyo texto final se adjunta.
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