Capitulo 8_5_ProyEyR-MELIPILLA

SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS
8.5.-
Gastos de Administración y Ventas. Costos de Operación y Mantención
8.5.1.- Gastos de Personal
8.5.1.1.- Estructura Organizacional
Para determinar los gastos en personal, se propuso una estructura organizacional,
acorde con la realidad de la empresa, que incluye las siguientes unidades básicas:
-
Directorio en caso de Sociedades Anónimas
Gerente General
Secretaria
Departamento Técnico
Departamento de Administración, Finanzas y Comercial
La relación de dependencia entre las distintas unidades queda de manifiesto en el
siguiente organigrama:
FIGURA Nº 8.5.1
ORGANIGRAMA PROPUESTO
DIRECTORIO
GERENCIA
GENERAL
SECRETARIA
ADMINISTRATIVA
DPTO
OPERACIONES
ESTUDIO TARIFARIO EMPRESA AGUA POTABLE MELIPILLA NORTE S.A.
DPTO. ADM Y
FINANZAS
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8.5.1.2.- Dotación de Personal
Considerando que la empresa de agua de Melipilla Norte es una empresa pequeña, que
el volumen de trabajo por actividad es reducido y que ella no siempre se encuentra cerca de
sectores urbanos comerciales, el modelo de negocio contempla la realización interna de la mayor
parte de las actividades, tendiendo a la completa utilización de los recursos humanos contratados,
los que se caracterizan por ser multifuncionales.
La asignación a cada unidad de la estructura organizacional del personal necesario para
su operación se hizo sobre la base del número de los clientes de autofinanciamiento (clientes*),
para lo cuál se definieron 4 tamaños:
CUADRO Nº 8.5.2
ESCENARIOS CRECIMIENTO CLIENTES
Tamaño
I
II
III
IV
Nº de Clientes
0 – 500
501 – 1.000
1.001 – 3000
3001 – 10.000
Los Gastos Operacionales incluyen los salarios de: Ingeniero Civil, Operadores AP,
Operadores AS.
Los Gastos de Administración y Ventas incluye los salarios de: Director, Gerente
General, Secretaria, Contador Auditor, Administrativo Contable, Operador Comercial y Auxiliar
Operador Comercial.
No se contempla en la dotación de personal la contratación de vigilantes. Esta función
será realizada por los operadores de AP y AS.; para ello se ha previsto dentro de las inversiones
la adquisición e instalación en cada recinto de una casa prefabricada para el operador residente.
La inversión necesaria se recuperará en un plazo aproximado de 2 años, con una vida útil
estimada en 20 años.
Dado que Melipilla Norte se ubica en el rango de tamaño I (0 –500 clientes), el cuadro
Nº 3 muestra la dotación de personal y su costo anual de la empresa modelo para la tarificación
de Melipilla Norte.
ESTUDIO TARIFARIO EMPRESA AGUA POTABLE MELIPILLA NORTE S.A.
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CUADRO Nº 8.5.3
GASTOS EN PERSONAL MELIPILLA NORTE
ADMINISTRACION
VENTAS
PRODUCCION Y MANTENCION
PERSONAL
0,60
1,00
2,00
3,60
GASTO ANUAL
5.442.188
4.582.212
14.651.892
24.676.292
8.5.2.- Gastos Generales de Administración y Ventas
El procedimiento general de estimación consistió en los siguientes pasos:
i)
Se utilizó la información de gastos de administración del año 2003 proporcionada por
la empresa con motivo del proceso tarifario
ii)
Dichos gastos se expresaron en función de los clientes de cada año, obteniendo un
costo medio por cliente para dichos años y se calcula el valor promedio anual: $
2.205 al mes.
iii)
Sobre la base del número de clientes* proyectados en el actual proceso tarifario, se
estimaron los gastos de administración anuales, incluyendo remuneraciones de la
empresa modelo.
ii)
Al valor así determinado se le agregaron dos ítemes de gasto adicional no incluidos
en la información base:

gasto en arriendo de oficina y bodega;

asesorías y consultorías: auditoría externa por $ 1 millón al año, estudio tarifario
por $ 6 millones cada 5 años vencido y actualización del PD por $ 4 millones
cada 5 años vencido.
iv)
Finalmente se incorpora el gasto en remuneraciones de la empresa modelo en
administración y ventas, obteniéndose el gasto en administración y ventas total de la
empresa modelo.
v)
El gasto no remuneraciones se reparte entre Administración y Ventas sobre la base
de criterios y porcentajes predefinidos.
8.5.3.- Gastos de Administración y Ventas Totales
El monto y detalle de los gastos totales de Administración y Ventas se presenta en los
Cuadros de resultados 8a) a 8e), contenidos en el Estudio Tarifario.
ESTUDIO TARIFARIO EMPRESA AGUA POTABLE MELIPILLA NORTE S.A.
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8.5.4.- Gastos Eficientes Asociados a la Empresa Modelo
Esta etapa del estudio tiene como finalidad estimar los costos y gastos eficientes
asociados a la empresa modelo.
Para realizar esta estimación se han ocupado cuatro procedimientos de acción:
-
Aplicación de procesos optimizados o ingenieriles.
Aplicación de porcentajes que se manejan en el sector y que han sido utilizados en
procesos tarifarios anteriores.
Aplicación de criterios de eficiencia a partir de la organización de la empresa modelo.
Aplicación de precios de mercado sobre actividades o productos propios de la empresa
modelo
8.5.4.1.- Cálculo de Gasto eficiente mediante procesos optimizados
En este procedimiento se encuentra la estimación de gasto en Productos Químicos y
Energía Eléctrica.
A continuación se presentan los procesos y parámetros para su estimación.
a.-
Productos Químicos
El gasto en productos químicos corresponde al proceso de tratamiento de agua potable
y de tratamiento de las aguas servidas. El procedimiento de estimación es diferente en
cada caso.
a.1.-
Tratamiento de AP
El gasto en productos químicos se obtiene a partir de la siguiente fórmula general:
Gasto   Di  pi  V
donde,
Di : dosis en kg/m3 del producto químico i;
pi : precio en $ por kilo del producto químico i;
v: volumen de agua tratada en m3 por año.
a.2.-
Dosis de Productos Químicos
Las dosificaciones a utilizar en la empresa modelo, corresponderán a las típicas
utilizadas en los sistemas sanitarios y recomendadas para el diseño de las unidades.
Las dosificaciones permitirán cumplir con los requerimientos técnicos de los sistemas
modelados y con las normas vigentes.
Para la valorización del consumo de cloro se considerará el uso de hipoclorito de sodio.
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a.3.-
Precios
Los precios de los productos químicos sin IVA se han obtenido de cotizaciones de
mercado de proveedores.
a.4.-
Volumen de Agua Tratada
Los caudales de agua cruda que son tratados corresponden a los de la empresa
modelo, es decir, considerando las pérdidas eficientes, por lo que automáticamente se
produce una optimización por este concepto.
El gasto asociado a los sistemas por etapa y
siguiente:
producto se presente en el cuadro
CUADRO Nº 8.5.4
GASTO DE PRODUCTOS QUÍMICOS POR SISTEMA, ETAPA, Y PRODUCTO
Sistema
Melipilla Norte
Etapa
Producto
Producción
Cloro
Producción
Flúor
Producción
Filtro
Disposición
Químicos
Total Empresa
b.-
Gasto Total
$/año
207.913
124.208
118.807
966.669
1.417.597
Gasto
Unitario $/m3
0,77
0,46
0,44
10,19
Energía Eléctrica
El gasto en energía eléctrica se ha estimado a través de la función de consumo de
energía dada por,
EE = 0,004 x V x H
V = Volumen elevado en m³
H = Altura de Elevación en m
EE = Energía consumida en Kwh.
Del modelamiento de los sistemas en función de la demanda y apoyándose en la
información de la infraestructura real de los sistemas, se define la información de Caudal
y altura manométrica de cada Planta Elevadora.
Se aplica la tarifa representativa de la compañía eléctrica de la región a los consumos
de energía obtenidos. Se ha considerado tarifa AT3 que permite el uso continuo durante
24 horas.
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Como la infraestructura está dimensionada para el caudal máximo diario u horario,
según corresponda, en general para los costos de energía se deben considerar las
demandas anuales medias del sistema.
La optimización se produce por dos vías:


Los caudales corresponden a los de la empresa modelo calculados con los
niveles de pérdidas eficientes.
Las obras que consumen energía eléctrica corresponden a las determinadas en
los diseños optimizados de los sistemas.
El gasto asociado al gasto de energía eléctrica por Sistema y Etapa se presenta en el
cuadro siguiente:
CUADRO Nº 8.5.5
GASTO EN ENERGÍA ELÉCTRICA POR SISTEMA Y ETAPA
Sistema
Etapa
Melipilla Norte
Producción
Distribución
Recolección
Disposición
Total Empresa
Gasto Total $/año
5.149.220
101.505
0
2.311.847
7.562.572
Gasto Unitario
$/m3
19,07
1,07
0
24,37
8.5.4.2.- Cálculo de Gasto Eficiente mediante porcentajes sobre la inversión
En este procedimiento se encuentra la estimación del gasto eficiente en mantención por
parte de la empresa modelo.
Este gasto resultará de la aplicación de porcentajes sobre la inversión en las obras que
se determinen en la empresa modelo, en la cual para cada obra se detallarán los ítems de
inversión en obras civiles, eléctricas y equipos.
Los gastos asociados a este ítem tienen que ver con la mantención preventiva que debe
realizar la empresa a todas sus obras con el fin de que éstas se encuentren en correcto
funcionamiento al término de su vida útil.
El gasto por etapa se muestra en el siguiente cuadro
ESTUDIO TARIFARIO EMPRESA AGUA POTABLE MELIPILLA NORTE S.A.
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CUADRO Nº 8.5.6
Costos de Mantención por Etapa
Etapa
Producción
Distribución
Recolección
Disposición
TOTAL
Gasto
$
1.256.179
1.716.230
592.305
1.000.631
4.565.346
8.5.4.3.- Gastos especiales asociados a la empresa modelo
a.-
Gastos de retiro y disposición de lodos
Estos gastos están asociados al retiro y disposición de lodos de la planta de tratamiento
de aguas servidas:
Se considera un valor de 9,33 $/m3.
El gasto por concepto de retiro y disposición de lodos es de $ 885.085 al año.
8.5.5.- Gasto total Asociado a la Empresa Modelo
El monto y detalle de los gastos totales de Administración y Ventas y operación y
mantenimiento se presenta en los Cuadros de resultados 8a) a 8e), contenidos en el Estudio
Tarifario.
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