Circular 001 de 23-12-2009 Consejo Asesor del Gobierno Nacional

Ministerio del Interior
República de Colombia
GUIA PARA LA ELABORACION DE INFORMES DE LEY
DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO
(CON DESTINO A ENTES DE CONTROL,
DEPARTAMENTOS ADMINISTRATIVOS,
REPRESENTANTE LEGAL Y OTROS)
MINISTERIO DEL INTERIOR
BOGOTA
Enero 12 de 2012
Código: SC-G-01
Ministerio del Interior
GUIA PARA LA ELABORACION DE
INFORMES DE LEY
DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO
República de Colombia
Versión: 01
Fecha: 12/01/2012
1. OBJETIVO.
Orientar a la oficina de control interno en la presentación oportuna, integra y veraz de los informes de
Ley que se deben elaborar y/o requerimientos que soliciten los entes de control, el Departamento
Administrativo de la Presidencia de la República, el Departamento Administrativo de la Función
Publica, el Despacho del Ministro del Interior y el Representante Legal del Fondo para la Participación
y el Fortalecimiento de la Democracia, Dirección de Derechos de Autor y otras organizaciones a las
cuales se deban rendir informes por parte de la Oficina de Control Interno,
2. ALCANCE.
Esta guía comprende los pasos de solicitud, análisis, evaluación, consolidación, elaboración y
remisión de los informes de ley requeridos por los entes de Control, el Departamento Administrativo
de la Presidencia de la República, el Departamento Administrativo de la Función Publica, el
Despacho del Ministro del Interior y el Representante Legal del Fondo para la Participación y el
Fortalecimiento de la Democracia.
3.
DEFINICIONES.
3.1 Definiciones
Alta Dirección: Persona o grupo de personas que dirigen y controlan al más alto nivel una entidad.
Control: Cualquier medida que tome la alta dirección, los comités y otras partes, para gestionar los
riesgos y aumentar la probabilidad de alcanzar los objetivos y metas establecidos.
Entes de Control: Organismos a los cuales confía la Constitución las funciones atinentes al control
disciplinario, al control defensorial y al control fiscal.
Informe: Información (datos) y su respectivo soporte; Análisis de la Información; Conclusiones
Norma: Un pronunciamiento profesional promulgado que describe los requerimientos para
desempeñar un amplio rango de actividades de auditoría interna y para evaluar el desempeño de la
auditoría.
Oficinas Externas: Oficinas ajenas a la Oficina de Control Interno.
Procedimiento: Forma especificada para llevar a cabo una actividad o un proceso.
Proceso: Conjunto de actividades relacionadas mutuamente o que interactúan para generar valor y
las cuales transforman elementos de entrada en resultados.
3.2 Definiciones Siglas
CGR: Contraloría General de la República.
DAFP: Departamento Administrativo de la Función Pública.
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Versión: 01
Fecha: 12/01/2012
DAPRE: Departamento Administrativo de la Presidencia de la República.
4. NORMATIVIDAD.
4.1 Marco legal vigente del Sistema General de Información Administrativa del Sector Público:
LEYES
LEY 87 DE 1993 Como parte de la aplicación de un apropiado Sistema de Control Interno el
representante legal en cada organización deberá velar por el establecimiento formal de un sistema de
evaluación y control de gestión, según las características propias de la entidad y de acuerdo con lo
establecido en el artículo 343 de la Constitución Nacional y demás disposiciones legales vigentes.
LEY 190 DE 1995 Articulo 53 de la ley 190 de 1995, inciso segundo establece lo siguiente: “La oficina
de control interno, deberá vigilar que la atención se preste de acuerdo con las normas legales
vigentes y rendirá a la administración de la entidad un informe semestral sobre el particular.”
LEY 489 DE 1998 Determina los fundamentos del sistema de desarrollo administrativo, entendido
como el conjunto de políticas, estrategias, metodologías, técnicas y mecanismos de carácter
administrativo y organizacional para la gestión y manejo de los recursos humanos, técnicos,
materiales, físicos, y financieros de las entidades de la Administración pública, orientado a fortalecer
la capacidad administrativa y el desempeño institucional, de conformidad con la reglamentación que
para tal efecto expida el Gobierno Nacional
LEY 909 de 2004 artículo 18 Mediante esta ley se expiden normas que regulan el empleo público, la
carrera administrativa, gerencia pública y se dictan otras disposiciones. El Artículo 18 regula el
Sistema General de Información Administrativa como un instrumento que permitirá la planeación, el
desarrollo y la gestión de la Función Pública. Este Sistema estará integrado, entre otros, por los
subsistemas de organización institucional, de gestión de recursos humanos, y presupuestales
aplicados a los recursos humanos.
DECRETOS
DECRETO 2145 DE 1999 Dicta normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno de las
Entidades y Organismos de la Administración Pública del Orden Nacional y Territorial
DECRETO 1537 DE 2001 Reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993, en cuanto a elementos
técnicos y administrativos que fortalezcan el Sistema de Control Interno de las entidades y
organismos del Estado y se precisa el rol que deben desempeñar las oficinas de control interno
dentro de las organizaciones públicas, enmarcado en cinco tópicos: valoración de riesgos,
acompañamiento y asesoría, evaluación y seguimiento, fomento de la cultura de control y relación
con entes externos.
Decreto 1145 de 2004 Artículos 1 al 18 Mediante este Decreto se dictan disposiciones relacionadas
con el
desarrollo del Sistema General de Información Administrativa del Sector
Público, SUIP.
Su objetivo es facilitar el seguimiento y la evaluación de la gestión pública al interior de cada entidad,
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consolidando la información que sirva de soporte para la formulación de políticas y la toma de
decisiones por parte del Gobierno Nacional, y proporcionar al ciudadano información en materia de la
normatividad que rige los órganos y las entidades del Sector Público, en cuanto a su creación,
estructura, plantas de personal, nómina y número de contratos de prestación de servicios y de
consultoría, suscritos por las entidades. Está integrado por los subsistemas de Organización
Institucional y de Gestión de Personal. Esta norma fue modificada parcialmente por el Decreto 3246
de 2007.
DECRETO 1599 DE 2005 Mediante este decreto se determina la estructura necesaria para
establecer, documentar, implementar y mantener un Sistema de Control Interno en las entidades y
agentes obligados conforme al artículo 5º de la Ley 87 de 1993.
Según lo establecido en la Ley 87 de 1993, el ejercicio del control interno se aplica a todos los
organismos y entidades de las Ramas del Poder Público en sus diferentes órdenes y niveles; por lo
tanto el Ministerio del Interior tiene la obligación de implementar el MECI. El Fonsecon no tiene la
obligación de implementar el MECI por ser un sistema separado de cuenta. El Fondo para la
Participación y el Fortalecimiento para la Democracia no tiene estructura administrativa ni planta de
personal no tiene la obligación de implementar el MECI.
Decreto 3246 de 2007 Artículos 1 al 4 Mediante este decreto se modifican los artículos 1, 6 y 11 del
Decreto 1145
de 2004, para actualizar los contenidos del Sistema General de
Información
Administrativa, así como reglamentar la forma y los términosen que las entidades deben suministrar
la información y las autoridades responsables de la misma, para la cumplida ejecución del proceso.
DECRETO 2913 DE 2007 Establece que el Modelo Estándar de Control Interno y el Sistema de
Gestión de la Calidad son complementarios por cuanto tienen como propósito común el
fortalecimiento institucional, la modernización de las instituciones públicas, el mejoramiento continuo,
la prestación de servicios con calidad, la responsabilidad de la alta dirección y los funcionarios en el
logro de los objetivos; por lo tanto, su implementación debe ser un proceso armónico y
complementario.
DECRETO 4445 DE 2008 Modifica el Decreto 2913 de 2007, y se amplía el plazo de implementación
del MECI en las entidades de 3ª, 4ª, 5ª y 6ª categoría hasta junio de 2009.
Decreto 1409 de 2008
Artículos 1 al 4: Mediante este decreto se reglamenta el artículo 18 de
la Ley 909 de 2004.
El Departamento Administrativo de la Función Pública, para la adecuada
implementación del Sistema General de Información Administrativa del
Sector Público -Sigep- determinará los organismos o entidades que harán parte de la fase de prueba
del desarrollo del Citado sistema. Los organismos y entidades que actualmente reportan información
al Sistema Único de Información de Personal SUIP, continuarán reportando dicha información en los
plazos señalados para el efecto.
DECRETO 3181 DE 2009 Se concede un plazo para el fortalecimiento en la implementación del
MECI en las entidades que hacen parte de los municipios de 3ª, 4ª, 5ª y 6ª categoría
Decreto 2842 de 2010 Artículos 1 al 6 Mediante este decreto se establecen los criterios y directrices
para la operación del Sistema General de Información Administrativa del Sector
Público de que
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trata la Ley 909 de 2004, que en adelante corresponderá a la denominación de Sistema de
Información y Gestión del Empleo Público - SIGEP.
De acuerdo con el campo de aplicación del Decreto 2842 de 2010 todos los organismos y las
entidades del sector público de las Ramas del Poder Público deben reportar su información en temas
de organización institucional y personal al servicio del Estado a este Sistema; por lo tanto el Ministerio
del Interior tiene la
Obligación de reportar al SIGEP su información. El Fonsecon no tiene la obligación de reportar al
SIGEP su información por cuanto no tiene estructura administrativa ni planta de personal. El Fondo
para la Participación y el Fortalecimiento para la Democracia no tiene estructura administrativa ni
planta de personal no tiene la obligación de reportar al SIGEP su información.
Constitución Política de Colombia: Art. 209, 269 Articulo 209 de la Constitución Política, señala en su
inciso segundo, lo siguiente: “Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para
el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La Administración Pública, en todos sus órdenes,
tendrá un control interno que se ejercerá en los términos que señale la ley.” Articulo 269 de la
Constitución Política. “En las entidades públicas, las autoridades correspondientes están obligadas a
diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno,
de conformidad con lo que disponga la ley, la cual podrá establecer excepciones y autorizar la
contratación de dichos servicios con empresas privadas colombianas.
4.2 Marco legal vigente del SUIT es el siguiente:
LEYES.
LEY 489 DE 1998 Articulo 18 Establece la Supresión y Simplificación de Trámites como política
permanente de la Administración Pública
Ley 617 de 2000 Establece en su artículo 75 la libertad para la creación de Dependencias, entre
otras, para el cumplimiento de las normas en atención de quejas y reclamos.
LEY 962 DE 2005 Se establecen los lineamientos y principios generales de la política de
racionalización de trámites y procedimientos administrativos de los organismos y entidades del
Estado y de los particulares que ejercen funciones públicas o prestan servicios públicos, se señalan
los requisitos de información y publicidad de estos y se suprimen y reforman regulaciones,
procedimientos o trámites innecesarios en la Administración Pública. Igualmente señala los requisitos
necesarios para que las autoridades públicas puedan adoptar un nuevo trámite, los cuales deberán
ser aprobados previamente por el Departamento Administrativo de la Función Pública.
De conformidad con la Ley 962 de 2005 deben inscribirse en el SUIT los trámites y procedimientos
administrativos de la Administración Pública. Para estos efectos, se entiende por "Administración
Pública", la definición contenida en el artículo 39 de la Ley 489 de 1998. En consecuencia, el
Ministerio del Interior tiene la obligación de inscribir en el SUIT sus
trámites
y
procedimientos administrativos. El Ministerio del Interior es el que tiene la obligación de inscribir en el
SUIT los trámites y procedimientos administrativos que emanen del Fonsecon. El ministerio del
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interior es el que tiene la obligación de inscribir en el SUIT los trámites y procedimientos
administrativos que emanen del Fondo para la Participación y el Fortalecimiento para la Democracia.
DECRETOS.
DECRETO 2150 DE 1995 Suprime y reforma regulaciones, procedimientos o trámites innecesarios
en la Administración Pública.
DECRETO 4669 DE 2005 Fija el procedimiento para aprobación de nuevos trámites, crea el Grupo de
Racionalización y Automatización de Trámites, GRAT, como instancia consultiva del Gobierno
Nacional en la materia y establece sus funciones.
DECRETO 1151 DE 2008 Establece los lineamientos generales de la Estrategia de Gobierno en
Línea de la República de Colombia implementar por fases, (Fase de Información en línea, Fase de
Interacción en línea, Fase de Transacción en línea, Fase de Transformación en línea y Fase de
Democracia en Línea), así mismo se reglamenta parcialmente la Ley 962 de 2005.
Decreto 19 de 2012, Por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones,
procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública”
OTROS
CONSTITUCION POLITICA DE 1991: ARTS 83, 84, 209 y 333 Establece el principio de la buena fe,
la no exigencia de requisitos adicionales para el ejercicio de un derecho, los principios de la Función
Administrativa, de la Actividad Económica y la Iniciativa Privada.
DOCUMENTO CONPES 3292 DE 2004 Se establece un marco de política para que las relaciones del
gobierno con los ciudadanos y empresarios sean más transparentes, directas y eficientes, utilizando
estrategias de simplificación, racionalización, normalización y automatización de los trámites ante la
Administración Pública.
4.3 Marco legal vigente de la Participación de la Mujer (Ley de Cuotas)
LEYES.
LEY 581 DE 2000. Es una ley estatutaria que busca crear mecanismos para que las autoridades, en
cumplimiento de los mandatos constitucionales, le otorguen a las mujeres la adecuada y efectiva
participación a que tienen derecho en todos los niveles de las ramas y demás órganos del poder
público, incluidas las entidades a que se refiere el inciso final del artículo 115 de la Constitución
Política de Colombia, y además promuevan esa participación en las instancias de decisión de la
sociedad civil
Para los efectos de la Ley 581 de 2000, se entiende como "máximo nivel decisorio", el que
corresponde a quienes ejercen los cargos de mayor jerarquía en las entidades de las tres ramas y
órganos del poder público, en los niveles nacional, departamental, regional, provincial, distrital y
municipal. Por consiguiente, la ley de cuotas debe cumplirse por parte de los nominadores de los
cargos de libre nombramiento y remoción del nivel directivo del Ministerio del Interior. El fondo para la
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Fecha: 12/01/2012
Participación y el Fortalecimiento para la democracia no tiene estructura administrativa ni planta de
personal no tiene la obligación de cumplir con la ley de cuotas. El Fonsecon no tiene la obligación de
cumplir la ley de cuotas por cuanto no tiene estructura administrativa ni planta de personal.
CONSTITUCION POLITICA DE 1991: ARTS 13, 40 y 43 Los artículos 13, 40 y 43 de la Constitución
Política garantizan derechos fundamentales a las mujeres.
4.4 Marco legal vigente de los Informes a organismos de Control. Contraloría General de la
Republica, Contaduría General de la Nación, Departamento Administrativo de la Presidencia de
la Republica, Congreso de la Republica, Dirección Nacional de Derechos de Autor.
LEYES.
LEY 1474 DE 2011 Estatuto Anticorrupción Informe sobre el estado del Sistema de Control interno.
Decretos.
DECRETO 1737 DE 1998 Por el cual se expiden medidas de austeridad y eficiencia y se someten a
condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de las entidades públicas que manejan
recursos del Tesoro Público.
RESOLUCIONES:
RESOLUCIÓN 248 DE 2007 estableció la obligatoriedad de reportar a la Contaduría General de la
Nación el informe de control interno contable a través del Sistema Consolidador de Hacienda e
Información Pública -CHIP.
RESOLUCIÓN 357 DE 2008 Contaduría General de la Nación por la cual se adopta el procedimiento
de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a la Contaduría General de la
Nación.
RESOLUCIÓN ORGÁNICA 6289 DE 2011 CGR Por la cual se establece el Sistema de Rendición
Electrónica de la Cuenta e Informes – “SIRECI”
OTROS.
CIRCULAR NO. 02 DE MARZO 29 DE 2004 del Alto Consejero Presidencial y el Departamento
Administrativo de la Función Pública y Circular DAPRE de agosto 14 de 2006. Informe de seguimiento
al gasto de funcionamiento en el marco del fortalecimiento de la lucha contra la corrupción.
CIRCULAR 02 DE AGOSTO 8 DE 2006 del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de
Control Interno. Informe bimestral de hallazgos detectados por las Oficinas de Control Interno
seguimiento al proceso implementación del Sistema de Gestión de Calidad y del Modelo Estándar de
Control Interno al interior de las entidades
CIRCULAR 001 DE 23-12-2009 Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno
Evaluación y seguimiento al desarrollo del sistema de control interno -MECI y del sistema de gestión
de la calidad NTCGP 1000: 2004
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Versión: 01
Fecha: 12/01/2012
SEGUIMIENTO DERECHOS DE AUTOR Circular No. 017 del 1 de junio de 2011 y lo ordenado por
las Directivas Presidenciales 01 de 1999 y 02 de 2002, el Consejo Asesor del Gobierno Nacional en
materia de Control Interno de las Entidades del Orden Nacional y Territorial y la Circular No. 04 del 22
de Diciembre de 2006, los Representantes Legales y Jefes de Control Interno de las Entidades deben
presentar el informe relacionado con la "Verificación, recomendaciones y resultados sobre el
cumplimiento de las normas en materia de derecho de autor sobre Software”. La mencionada Circular
No. 04 del 22 de Diciembre de 2006 estableció que: "La Dirección Nacional de Derecho de Autor
establecerá el procedimiento para el recibo, administración y custodia de esta información".
CIRCULAR NO. 017 DEL 1 DE JUNIO DE 2011 Y CIRCULAR 12 DEL 2 DE FEBRERO DE 2007
Verificación, recomendaciones, seguimiento y resultados sobre el cumplimiento de las normas en
materia de derecho de autor sobre programas de computador (software) Dirección de Derechos de
Auto
5. DESARROLLO.
RENDICIÓN INFORMES DE LEY DE CONTROL INTERNO
La siguiente lista muestra algunos de los Informes a presentar por parte de la Oficina de
Control Interno dentro del Ejercicio de sus Funciones:
Nombre del Informe
(Numero de informes)
Norma
Responsables Periodicidad
Destinatario
Circular 001 de
23-12-2009
Consejo
Asesor
Anual
Informe Ejecutivo Anual de Control del
Gobierno
DAFP, cada
Ministerio del
DAFPInterno y Evaluación del Sistema de Nacional
en
4
meses
interior
DAPRE
Control Interno
Materia de Control
DAPREInterno
WEB
Ley 1474 de 2011
RESOLUCIÓN
Preparar y consolidar el Informe
ORGÁNICA 6289 Mininterior,
SIRECI de Rendición de Cuenta Fiscal
DE 2011 CGR
FPFD
Mininterior FPFD (2)
RESOLUCIÓN
Informes SIRECI Gestión Contractual ORGÁNICA 6289 Mininterior,
Mininterior -FPFD (8)
DE 2011 CGR
FPFD
RESOLUCIÓN
Informes
SIRECI
Planes
de ORGÁNICA 6289 Mininterior,
Mejoramiento Mininterior - FPFD (8)
DE 2011 CGR
FPFD
Informe de evaluación del Sistema de Resolución 357 de Mininterior,
Anual
CGR
trimestral
CGR
trimestral
CGR
Anual
CGN
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Nombre del Informe
(Numero de informes)
Norma
Control interno Contable CHIP (1)
2008 Contaduría FPFD
General de la
Nación
Versión: 01
Fecha: 12/01/2012
Responsables Periodicidad
Unidad
Administrativ
a
Circular No. 017
Anual Tercer Especial
Ministerio del
del 1 de junio de
Viernes de Dirección
interior
2011
Marzo
Nacional
de Derecho
de
Autor.
Circular 02 de
Agosto 8 de 2006
Programa
del
Consejo
Presidencial
Asesor
del
de
Ministerio del
Gobierno
Bimestral
Lucha
interior
Nacional
en
Contra
Materia de Control
la
Interno.
Corrupción.
Informe de derechos de Autor
Informe Anticorrupción (6)
Informe de Austeridad Mensual (12)
DECRETO
DE 1998
1737
Mininterior,
FPFD
Mensual
Circular No. 02 de
Marzo 29 de
2004
del
Alto
Consejero
Presidencial
Informe de Gasto de Funcionamiento y el Departamento Ministerio del
Trimestral
del Sector para DAFP (4)
Administrativo
interior
de la Función
Pública y Circular
DAPRE de agosto
14 de 2006.
Informe de Fenecimiento de la Cuenta
para el Congreso (15 de mayo) (2)
Solicitud
Informe de
SIGEP (12)
Seguimiento
Destinatario
reporte
Mininterior,
FPFD
Anual
Decreto 2842 de
Ministerio del
2010
Mensual
interior
CGR
DAFP
Congreso de
la Republica
DAFP
Otros Informes
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Versión: 01
Fecha: 12/01/2012
FLUJOGRAMA RENDICIÓN INFORMES DE CONTROL INTERNO
Pas
o
No.
FLUJOGRAMA
TAREAS
PUNTO
CONTROL
DE RESPONSABLES
INICIO
1
Solicitar Información
Pertinente al área o
funcionario
responsable
De acuerdo a la planeación de la Oficina de
Control Interno y/o los requerimientos de entes
de Control, Despacho del Ministro del Interior y
Representante Legal del Fondo para la
Participación y el Fortalecimiento de la
Democracia (FPFD), se solicitará a las
distintas áreas del Ministerio del Interior y/o
FPFD o funcionario responsable por medio
escrito la información pertinente.
La Oficina de Control Interno verificará que la
información se reciba en los tiempos
solicitados, que sea coherente a lo requerido y
completa.
2
Verificar que el área
requerida, entregue la
información
solicitada.
Si la información entregada a la OCI no
cumple con las especificaciones se aplicará el
procedimiento de Control de Producto y/o
servicio No Conforme SI-P-03.
Jefe
Oficina
Control Interno
Vo.Bo.
Funcionario
de
Oficina de Control
Interno designado.
.
NO
Nota: En caso de Incumplimiento en la entrega “paso 1”
oportuna de la información por parte del
responsable, la Oficina de Control Interno
SI “paso 3”
realizará un primer llamado de atención al
responsable, con copia a su superior
inmediato. Si el Responsable reincide, se
informara a la oficina de Control Interno
Disciplinario, solicitando se inicié la respectiva
investigación.
3
Realizar análisis de
la
información
recopilada
4
Elaboración
informe
cumplimiento
requerimientos.
de
y/o
de
Funcionario
designado y área
responsable de la
entrega
de
la
información.
Se realizará el análisis a la información
recopilada.
Funcionario
designado
Una vez recopilada y analizada la información
se procede a elaborar el informe de ley
respectivo y/o requerimientos solicitados por
los entes de Control, Despacho del Ministro del
Interior y/o Representante Legal del Fondo
para la Participación y el Fortalecimiento de la
Democracia,
Funcionario
designado
Nota: Para la Elaboración de Informes de ley
se tendrán en cuenta los parámetros
establecidos en la norma vigente que regula la
de
Coordinador
de
grupo de Oficina de
Control Interno
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Pas
o
No.
FLUJOGRAMA
TAREAS
PUNTO
CONTROL
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Fecha: 12/01/2012
DE RESPONSABLES
presentación de los mismos y los Formatos
Correspondientes
anexos
a
este
procedimiento.
A
5
Se firma el Informe
Final
y/o
requerimiento y se
proyecta y envía el
oficio remisorio
Se imprime y se firma el Informe Final y/o Informe
con
requerimiento, y se elabora el oficio remisorio radicado por parte
anexando el informe y/o requerimiento para del destinatario
Funcionario
ser enviado al destinatario final.
designado
Nota: Si el Informe y/o requerimiento lo deba
suscribir el representante legal y/o Secretario
General se remite al respectivo despacho
para su firma.
Jefe de Oficina de
Control Interno
6
Archivar
según
tablas de retención
documental
Archivar informe y/o requerimiento, según
código correspondiente en las tablas de
retención documental.
Funcionario
designado
FIN
6. ANEXOS.
Carpeta con las Evidencias tales como
-
Solicitud de información a Áreas o funcionarios responsables
-
Informe Final y/o formatos exigidos por el ente de diligenciados
-
Oficio remisorio del Informe Final con su respectivo recibido por parte del Destinatario
-
Documentos de soportes del Informe que se requieran como evidencia o en su lugar la
relación de dichos soportes y su ubicación de acuerdo con el sistema de gestión documental.
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7. CONTROL DE CAMBIOS.
FECHA
12/01/2012
CAMBIO
VERSIÓN
Creación de la Guía para la elaboración de 01
Informes de Control interno, Desaparece el
Procedimiento Rendición de Informes y/o
requerimiento de los Entes de Control SC-P-06 y
sus anexos. Cambia de nombre el indicador a
“Rendición de Informes y/o Requerimientos de los
entes de Control”
Elaboró
Firma
Revisó y Aprobó
Firma
Jorge Hernando Torres R
Claudia Patricia Diaz Carrilo
Jefe de la Oficina de Control interno ( E )
TRD:
.
.
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