sílabo de gestión de tesorería

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO “EL BUEN PASTOR”
SÍLABO DE GESTIÓN DE TESORERÍA
I.
II.
INFORMACIÓN GENERAL
Carrera Profesional
: Administración de Empresas
Unidad Didáctica
: Gestión de Tesorería
Semestre Académico
: 2015 – II
N° de Horas Semanal
: 05
N° de Horas Semestral
: 54
Docente
: Lic Arturo Silva Pinto
COMPETENCIA DE LA CARRERA PROFESIONAL
Administrar los recursos humanos, financieros, logísticos, comercialización y los procesos productivos de la empresa,
según los criterios de competitividad, ética, eficiencia y calidad.
III.
CAPACIDADES TERMINALES Y CRITERIOS DE EVALUACIÓN
CAPACIDADES TERMINALES
1. Realiza la gestión de tesorería en la empresa
aplicando la legislación vigente.
IV.
ORGANIZACIÓN DE ACTIVIDADES Y CONTENIDOS BÁSICOS
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
1.
Efectúa operaciones de caja, cuentas
bancarias, pagos y cobranzas de acuerdo a
los procedimientos y normas establecidas
Semanas/fecha
Elementos de
capacidad
Actividades de
aprendizaje
Contenidos básicos
-Carácter y ámbito de la
Función de Tesorería.
01
Sociabilizar los
conceptos básicos de
la gestión financiera
02
-Conceptos fundamentales del
Análisis Financiero.
-La Función de la Tesorería en
las Entidades Financieras
Indicadores de
Evaluación
Tareas previas
Interpreta y
reconoce la
importancia de la
tesorería en la
gestión financiera
Prueba de entrada
Describe
las
funciones del Dpto de
tesorería.
Pag. Web Sugerido
-La Tesorería como parte
estructural en una empresa
-Capital de Trabajo Bruto Neto
-Razón Circulante
03
04
Efectúa operaciones de
caja, cuentas bancarias,
pagos y cobranzas de
acuerdo a los
procedimientos y normas
establecidas
Conocer y aplicar el
criterio y análisis
financiero para la
correcta toma de
decisiones en cuanto a
Capital de trabajo y
fondo de maniobra
Aplica el criterio y
análisis financiero
para la correcta
toma de decisiones
-La liquidez y su papel en la
en cuanto a Capital
gestión financiera
de trabajo y fondo de
maniobra
-Ejercicios Prácticos
-El Ciclo de Conversión del
Efectivo
Lectura de separata
Lectura de separata y de
pág. Web sugerido
-Introducción
-Función de la Administración
del efectivo
05
.
06
Estudiar integralmente
las estrategias para el
manejo de recursos
monetarios y la
administración del
efectivo.
-Ventajas del mantenimiento del
efectivo.
-Equilibrio del efectivo y los
valores negociables
-Comprensión del flotante
Aplica en forma
integrada
una
estrategia conjunta
para el manejo de
recursos
monetarios y la
administración del
efectivo
Lectura Capítulo 22
“Administración
Financiera” Emery, Págs.
687-723
Lectura“Fundamentos
Administración Financiera”
Págs. 225 – 252
-Ejercicio Práctico
07
Estudiar los esquemas
técnicos para una
adecuada
administración de
créditos y cuentas por
cobrar
-Políticas de Administración del
Crédito
- Análisis y condiciones del
crédito
-Evaluación de los cambios en
las políticas del crédito
-Ejercicios Prácticos
Reconoce los
parámetros
funcionales de
operación para la
aplicación de la
administración de
créditos y cuentas
por cobrar.
Lectura Capítulo 30
“Principios de Finanzas
Corporativas”
Transformar al control
de inventario en una
importante
herramienta de
gestión en la obtención
de fuentes usos.
08
-Introducción
-Cantidad Económica de Orden
-Ejercicios
09
Lectura Complementaria
Evaluación.
10
11
Utiliza el control de
inventario como
herramienta para la
obtención de
fuentes y usos
Efectúa operaciones de
caja, cuentas bancarias,
pagos y cobranzas de
acuerdo a los
procedimientos y normas
establecidas
Utilizar las diversas
técnicas y controles
de evaluación para
determinar la
eficiencia operativa y
financiera de la
gestión de tesorería
cuyo principal
indicador es la
liquidez.
Analizar y
familiarizarse con los
diferentes
instrumentos de
mercados bancarios
para aportar con
estrategias a corto y
largo plazo para la
elaboración de los
presupuestos de
tesorería
-Introducción
-Fuente de fondos, ingresos
ponderados
-Tipos de financiamientos,
comercial, bancario y papeles
-Negociaciones de certificados
y métodos de evaluación
-Ejercicios Prácticos
Determina eficiencia
operativa y
financiera de la
gestión de tesorería
Lectura Complementaria y
análisis de casos
-Instrumentos financieros del
mercado en el Ecuador
Reconoce los
diferentes
instrumentos de
mercados bancarios
para aportar con
estrategias a corto
y largo plazo para la
elaboración de los
presupuestos de
tesorería
-Lectura y análisis de
texto sugerido
-Rentabilidad y proyección en
operaciones bancarias
-Teoría de Mercado para
determinación de tasas
-Sistema de compensación de la
Tesorería: Funds Transfer
Pricing (FTP)
- Informe sobre actividad
de extensión
-Otros métodos de medición de
Tesorería
12
13
Aplica y desarrolla
mediante el análisis de
flujos de caja la
disponibilidad de los
recursos monetarios a
disposición de la
empresa.
Aplica y desarrolla
mediante el análisis de
flujos de caja la
disponibilidad de los
recursos monetarios a
disposición de la
empresa.
-Estado de Flujo de Fondos:
Fuentes y usos
-Pronósticos de Flujos de
Efectivo
-Casos y Ejercicios
Conoce la
disponibilidad
financiera de la
empresa
Ejercicios de la tarea
enviada.
-Margen de los cálculos del flujo
de efectivo
-Modelo de crecimiento
sustentable
-Problemas de evaluación.
Conoce la
disponibilidad
financiera de la
empresa
Ejercicios de la tarea
enviada.
-El mercado de Capital
-Emisión Pública
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Demuestra como el
financiamiento a
plazos interviene en la
mejora del efecto
liquidez de la empresa.
-Problemas de evaluación
-Colocación privada
-El mercado secundario
15
Identifica el
horizonte adecuado
de inversión de
recursos de la
empresa
Lectura recomendada
-Problemas de evaluación
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Efectúa operaciones de
caja, cuentas bancarias,
pagos y cobranzas de
acuerdo a los
procedimientos y normas
establecidas
17
Ilustra mediante el
enfoque de la
Tesorería integrada
una visión en conjunto
que permita evaluar
financiamiento –
deuda.
- Préstamos a plazo
- Contratos a Crédito
- Evaluación del Financiamiento
en relación al financiamiento
con deuda.
- Problemas de evaluación
Reconoce la
estrategia más
idónea de
endeudamiento de la
empresa.
Opera en forma
conjunta con la
construcción de flujos
para establecer
opciones de
rentabilidad y liquidez
sobre los recursos
explotados de la
empresa.
-Análisis estructural
-Variables condicionantes
-Conclusiones y toma de
decisiones
-Flujos de Caja (Excel)
Investigación y
lectura: importancia
de los flujos de caja
en la gestión de
tesorería y
administración de
liquidez
Lectura complementaria
Interpretación de Casos
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Evaluación Final
V.
METODOLOGÍA
Para el desarrollo de las actividades de aprendizaje de hará uso de la metodología activa. Los procedimientos didácticos a
emplearse son los siguientes:



Clases Teóricas. Con exposición por parte del docente y la participación activa del alumno.
Práctica: Se irán resolviendo casos de estudio empresarial, y/o prácticas aplicadas a empresas ficticias o reales , según el
tema teórico tratado
Asesoría: Se asesorará la resolución apropiada de lo casos de estudio y/o prácticas aplicadas a empresas ficticias o reales
VI.
EVALUACIÓN
 La escala de calificación es vigesimal y el calificativo mínimo aprobatorio es trece (13). En todos los casos la fracción 0.5 o más
se considera como una unidad a favor del estudiante.
 El estudiante que en la evaluación de una o más Capacidades Terminales programadas en la Unidad Didáctica (Asignaturas),
obtenga nota desaprobatoria entre diez (10) y doce (12), tiene derecho a participar en el proceso de recuperación programado.
 El estudiante que después de realizado el proceso de recuperación obtuviera nota menor a trece (13), en una o más capacidades
terminales de una Unidad
 Didáctica, desaprueba la misma, por tanto repite la Unidad Didáctica.
El estudiante que acumulara inasistencias injustificadas en número igual o mayor al 30% del total de horas programadas en la Unidad
Didáctica (Asignaturas), será desaprobado en forma automática, sin derecho a recuperación
VII.
BIBLIOGRAFÍA
8.1 Bibliografía Básica
 ADMINISTRACIÓN FINANCIERA CORPORATIVA (Emery – Finnerty)
 FUNDAMENTOS DE FINANZAS CORPORATIVAS (Stephen A. Ross)
8.2 Bibliografía Complementaría
 PRINCIPIOS DE FINANZAS CORPORATIVAS (Brealy – Myers)
 FINANZAS (Bodie - Merton)
8.3 Páginas WEB
 www.bcrp.gob.pe
 Ley Nº 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado del Perú.

Resolución de la Contraloría General de la República del Perú Nº 458-2008 CG “Guía para la Implementación del Sistema de
Control Interno”.

Resolución de la Contraloría General de la República del Perú Nº 320 – 2006 CG - Normas de Control Interno.