APLICACIÓN DEL REMANENTE DE TESORERÍA 1.

APLICACIÓN DEL REMANENTE DE TESORERÍA
1.- CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS GASTADOS EN EL EJERCICIO
FINANCIADOS CON REMANENTE DE TESORERÍA
El remanente de tesorería es una magnitud de carácter financiero que representa el
excedente de liquidez a corto plazo que la entidad tiene a la fecha de cierre del ejercicio
(31 de diciembre). Se trata, por lo tanto, de una magnitud “fondo” que viene a
cuantificar el excedente de financiación a una fecha determinada. Por otro lado,
conviene tener en cuenta que el remanente total se divide en dos partes:
-
Remanente de tesorería afectado a gastos con financiación afectada, y
Remanente de tesorería no afectado.
Por lo que respecta al remanente de tesorería afectado a gastos con financiación
afectada, cabe hablar de él cuando existan gastos de este tipo cuya ejecución se extienda
a más de un ejercicio presupuestario, siempre que dicha ejecución se presente
descompasada en el tiempo, en el sentido de que los derechos reconocidos afectados
superen a los que deberían haberse reconocido en función del gasto efectivamente
realizado, de acuerdo con las condiciones que regulan la relación entre unos y otros. De
lo anterior, cabe concluir que está constituido por las desviaciones de financiación
positivas acumuladas.
El remanente de tesorería no afectado se obtiene por diferencia entre el remanente de
tesorería total y el remanente de tesorería afectado.
A 31 de diciembre de 2006, el remanente de tesorería total de la entidad ascendía a
216.642.093,24 euros, constituyendo, 188.018.042,29 euros, el remanente de tesorería
afectado y 28.624.050,95 euros el no afectado.
Posteriormente, mediante resolución de 1 de agosto de 2007, del Conseller de
Economía, Hacienda y Empleo, y en aplicación de lo dispuesto en el artículo 30.a) del
Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana, se
autorizó la incorporación de remanentes de créditos comprometidos al estado de gastos
del presupuesto 2007, financiada por parte del remanente de tesorería afectado.
El importe de la modificación presupuestaria ascendió a 44.485.174,83 euros, y hacía
referencia a gastos con financiación afectada, pues recogía compromisos de gastos
derivados de actuaciones incluidas dentro del Programa Operativo Integrado 2000-2006
de la CV cofinanciados por el Fondo Social Europeo, así como aquellos otros cuya
financiación procedía del INEM- Servicio Público de Empleo Estatal.
La información relativa a los compromisos de gastos incorporados, esto es, su importe,
el detalle de su financiación, así como la cantidad finalmente utilizada, es el que se
expone en el cuadro que se inserta a continuación:
DENOMINACIÓN LÍNEA/PROY.
T2240
T2941
T4154
T5605
T5608
T5631
322.51
T2243
322.51
T0218
T1602
T2946
T2966
T4165
T4166
T5251
T5252
T5253
T5254
T5255
T5258
T5643
T5644
322.52
Fomento empleo discapacitados
(70%)
Empleo públ. y desarrollo local
(70%)
Plan de inclusión social (70%)
Empleo estable y PIES (65%)
PIE mayores 45 años (75%)
PIE recol. Trab. Empresas rees
(65%)
CAPITULO IV
Inversión en relación empleo
discapac.
CAPITULO IV
TOTAL SUBPROGRAMA 322.51
Form.Prof..Ocup-Gestión Plan FIP
Prog. Garantia Social (70%)
Escuelas Taller, Casas Oficios y T.
Empleo
Contrato Prog. CC.OO-PV
Prog. Form. Continua (70%)
Prog. Valenciano FPO (65%)
Talleres f.i. PLD (65%)
Talleres f.i. personas r. Exclusión
(70%)
Talleres f.i. discapacitados (70%)
Talleres f.i. mujeres (75%)
Talleres f.i. menores 25 (65%)
Talleres f.i. inmigrantes (70%)
Acc. Compl. Y de acomp. a la
formación
Contrato prog. Formacion continua
T5637
CAPITULO IV
TOTAL SUBPROGRAMA 322.52
Orient. Prof, Empleo, asist,
autoempleo
Asistencia pluriempleo
322.54
QI000
CAPITULO IV
Equipos y material informático
322.54
CAPITULO VI
TOTAL SUBPROGRAMA 322.54
T2947
SERVEF
SPEE
FSE/
G.V.COND.
INCORPOR.
UTILIZADO
2.867.655,08
69.888,17
2.937.543,25
1.856.082,24
5.177.457,39
11.667,83
5.189.125,22
4.626.807,62
0,00
432.000,00
0,00
374.584,03
1.254.921,37
249.451,58
374.584,03
1.686.921,37
249.451,58
321.753,84
1.510.345,25
221.892,60
0,00
14.040,00
14.040,00
0,00
8.477.112,47
1.974.552,98
10.451.665,45
8.536.881,55
31.285,92
0,00
31.285,92
31.285,92
31.285,92
8.508.398,39
6.532.043,70
0,00
1.974.552,98
0,00
791.158,22
31.285,92
10.482.951,37
6.532.043,70
791.158,22
31.285,92
8.568.167,47
4.625.105,77
666.959,91
5.233.935,59
0,00
5.233.935,59
4.737.119,17
751.250,00
0,00
0,00
0,00
0,00
791.638,15
277.130,30
75.031,65
751.250,00
791.638,15
277.130,30
75.031,65
457.873,68
586.468,47
17.820,79
33.859,18
0,00
678.089,88
678.089,88
371.090,68
0,00
0,00
0,00
0,00
827.525,85
414.056,55
257.630,40
444.124,29
827.525,85
414.056,55
257.630,40
444.124,29
492.481,64
273.112,98
129.078,63
222.721,20
591.160,00
0,00
591.160,00
583.576,14
16.225.518,47
0,00
16.225.518,47
16.070.016,35
29.333.907,76
29.333.907,76
4.556.385,29
4.556.385,29
33.890.293,05
33.890.293,05
29.267.284,59
29.267.284,59
76.507,74
0,00
76.507,74
75.549,09
33.997,17
0,00
33.997,17
32.244,28
110.504,91
1.425,50
0,00
0,00
110.504,91
1.425,50
107.793,37
1.425,50
1.425,50
111.930,41
37.954.236,56
0,00
0,00
6.530.938,27
1.425,50
111.930,41
44.485.174,83
1.425,50
108.218,87
37.943.670,93
2.- OTRAS DISMINUCIONES Y MODIFICACIONES DEL REMANENTE DE
TESORERÍA INICIAL.
El Remanente de Tesorería inicial además de ser utilizado para la financiación de la
incorporación de remanentes de crédito, a lo largo del ejercicio 2007, ha sufrido otra
serie de disminuciones y modificaciones, las cuales se detallan en el cuadro que se
inserta a continuación:
FONDO
SPEE
DESCRIPCIÓN
Anulación
cerrados
de
derechos
de
DISMINUCIONES
presupuestos
FONDO
DESCRIPCIÓN
G.V. NO
CONDICIONADA
Anulación de obligaciones de presupuestos
cerrados
Minoración del importe de los acreedores por
operaciones pendientes de aplicar a presupuesto
con respecto al importe del ejercicio anterior
FONDOS
PROPIOS
TOTAL
DE
OTRAS
MODIFICACIONES
DISMINUCIONES
-12.105,09
AUMENTOS
O
14.000,00
92.712,45
106.712,45