manual de cambios modulo contable - cliente 2016

SIAF - Módulo Contable – Contabilización – Cliente 2016
MANUAL DE CAMBIOS MODULO CONTABLE CLIENTE 2016
Para uso de: Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Locales y Mancomunidades
Versión: 16.01.00
03/03/2016
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Versión 16.01.00
SIAF - Módulo Contable – Contabilización – Cliente 2016
ÍNDICE
1.
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................. 3
2.
GUIA FUNCIONAL ........................................................................................................... 4
2.1
Cambios en la Consulta del Plan Contable .................................................................... 4
2.2
Modificación en la Contabilización 2016 ....................................................................... 5
2.3
A partir del ejercicio 2016 se retira solo la opción ‘’información Presupuestal’’ ............. 7
2.4
En el menú / Reportes, opción Libros Contables. .......................................................... 7
2.5
En la opción Plan Contable Gubernamental .................................................................. 8
2.6
Validación, Mayorizacion y Pre Cierre........................................................................... 9
2.7
Contabilización de ‘’Ingresos a Caja para su devolución a favor de TP con T-6’’ para los
expedientes que involucran dos ejercicios económicos. .............................................. 10
2.8
Contabilización de Anulación de devolución de Ingresos que corresponde a Derechos y
Tasas Administrativos. ............................................................................................... 10
2.9
Reporte de Listado de observaciones en el Registro Contable / Registro de Compromisos
Anuales ..................................................................................................................... 11
2.10 A partir del año 2016 se incorpora nuevas cuentas contables para los registros de
Devolución por menores gastos de operaciones de ejercicios anteriores. .................... 11
2.11 Devolución por menores gastos con Documento ‘’B’’ del GG 082 Rubro 00 .................. 13
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Versión 16.01.00
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1. INTRODUCCIÓN
El presente documento tiene por finalidad describir los cambios incorporados en la versión 16.01.00
“Contabilización 2016”, en él se activa el Modulo Contable para el año 2016 y se incorporan
funcionalidades que establecen periodos de uso de las cuentas contables, considerando las fechas de
inicio y fin de las cuentas establecido por la DGCP ,así como modificaciones en la contabilización de las
Devoluciones por menores gastos cuyo alcance es para las Entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos
Regionales, Gobiernos Locales y Mancomunidades.
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2. GUIA FUNCIONAL
2.1 Cambios en la Consulta del Plan Contable
 En el Menú / Consultas se cambia la etiqueta ‘‘Plan Contable’’ a ‘‘Plan Contable
Gubernamental’’ y en la pantalla se modifica el título a ‘‘Plan Contable Gubernamental
2016’’.
Figura N°01
 A partir del año 2016 la Dirección General de Contabilidad Pública establece periodos de
uso de las cuentas contables, incorporando por cada Subcuenta el ‘’Mes Inicio’’ y ‘’Mes
Fin’’, según muestra la figura:
Figura N°02
 Todas las subcuentas inician su periodo de uso o “Mes Inicio” a partir del mes de ENERO
del año 2016, en tanto el campo Mes fin se muestra vacío.
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 Cuando una cuenta es desagregada por la Dirección General de Contabilidad Pública, se
establece el Mes fin de dicha subcuenta, en tanto se incorpora la nueva subcuenta
desagregada con el “Mes Inicio” respectivo y el campo “Mes fin” vacío.
2.2 Modificación en la Contabilización 2016
 En la contabilización de las operaciones 2016 se considera el ‘’Mes Inicio’’ y/o mes ‘’Mes
Fin’’ de las cuentas contables.

Estas operaciones de contabilización se presentan en las siguientes opciones:
 Compromiso Anual
 Registros Administrativos
 Documentos Entregados
 Contabilización del Segundo Asiento del Devengado
 Ingreso a Caja para su Devolución a de TP con T-6
 Transferencia a los Acreedores (Solo para la UE 000047), esta a su vez se subdivide en 2
formularios, ‘Presupuestal’ y ‘No Presupuestal’.
 A continuación se muestra un ejemplo donde se desagrega una subcuenta y se Contabiliza:

La cuenta 1205.0501 Viáticos se desagrego en la subcuenta 1205.050101 como se
muestra a continuación :
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Figura N°03

Al contabilizar la fase Devengado con fecha 27/01/2016, se utiliza en el Debe la cuenta
contable ‘1205.0501 Viáticos’.
Figura N°04

En la fase Rendición que tiene como fecha 03/02/2016, se debe mostrar y contabilizar en
el Haber con la cuenta ‘1205.050101 Viáticos 1’ el cual fue desagregada en el mes de
febrero.
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Figura N°05

Esta regla se debe considerar para todas sus fases y secuencias, así como también cuando
se tiene más de un asiento contable, se debe considerar la fecha del asiento para su
contabilización.
2.3 A partir del ejercicio 2016 se retira solo la opción ‘’información Presupuestal’’
En el menú Procesos / Gestión de Procesos y Envío, se retira para el año 2016, la opción
‘Información Presupuestal’
Figura N°06
2.4 En el menú / Reportes, opción Libros Contables.
Se muestra los filtros por Mes, Mayo y Sub Cuenta, donde se visualiza las cuentas contables
nuevas o las que hayan sido desagregadas, el cual se verifica la fecha de Mes Inicio del Plan
Contable Gubernamental.
Estas cuentas contables nuevas o desagregadas se visualizan en los Libros Auxiliares que son:
 Auxiliar Estándar.
 Análisis Cuenta Registro.
 Saldos de Cuentas Contables.
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Figura N°07
2.5 En la opción Plan Contable Gubernamental
 En la interfaz se incorpora dos filtros ‘’Mes Inicio’’ y ‘’Mes Fin’’, estos muestran los meses
de Enero a Diciembre y la opción ‘’Todos’’.
 Al seleccionar algún mes en cualquiera de los 2 filtros se bloquea con la opción ‘’Todos’’.
Figura N°08
 En el Reporte, se modificó el título del reporte de ‘’Plan Contable’’ a ‘’Plan Contable
Gubernamental’’, además se incorporan dos columnas con el texto ‘’Mes Inicio’’ y ‘’Mes
Fin’’.
 Según los filtros que se seleccione, se muestra la información, sino la tuviese, los campos
se muestran vacíos.
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Figura N°09
2.6 Validación, Mayorizacion y Pre Cierre
 En el menú de Procesos/Gestión de Proceso y Envío/Pre Cierre Financiero, cuando se
ejecuta la opción “Mayorizar Cuentas y Validar Saldos”, valida y muestra un mensaje,
cuando una cuenta contable ha sido contabilizada con fecha anterior a la fecha del ‘Mes
Inicio’.
 Cuando se trate de una cuenta contable que tiene ‘Mes Fin’, valida y muestra un mensaje,
cuando una cuenta contable este contabilizada con una fecha posterior a la fecha mes fin,
el mensaje que se muestra al Mayorizar, solo es ‘‘Informativo’’ y cuando se ejecute en el
botón ‘‘Pre Cierre’’ es ‘‘Restrictivo’’, no permitiendo realizar el Pre Cierre.
Figura N°10
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2.7 Contabilización de ‘’Ingresos a Caja para su devolución a favor de TP con T-6’’ para los
expedientes que involucran dos ejercicios económicos.
 En este formulario se presenta en el Haber la cuenta contable 1202.04 Depósitos Entregados
en Garantía, solo cuando la sub genérica o sub_generica_det de gastos es 2.3.2,
considerando la fecha del Documento ‘A’ y/o ‘B’ y la cuenta contable del Debe de la
Operación Inicial del Devengado es la 1202.04.
Figura N°11
2.8 Contabilización de Anulación de devolución de Ingresos que corresponde a Derechos y
Tasas Administrativos.
 Cuando se contabiliza una anulación de una devolución de Ingresos que corresponde a
Derechos y Tasas Administrativos, se muestra la cuenta contable en el Haber 4302.1101
Devolución de Derechos Administrativos
Figura N°12
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2.9 Reporte de Listado de observaciones en el Registro Contable / Registro de Compromisos
Anuales
 En el Reporte “Listado de Observaciones en el Registro Contable / Registro de Compromisos
Anuales”, los registros que tienen medio de pago el tipo de pago “D” Documento
Cancelatorio -‘074’, no generan segundo asiento del devengado, por lo tanto no se mostrará
el mensaje “Segundo Asiento del Devengado sin Contabilizar”.
Figura N°13
Figura N°14
2.10 A partir del año 2016 se incorpora nuevas cuentas contables para los registros de
Devolución por menores gastos de operaciones de ejercicios anteriores.
 En el menú Contabiliza, Ingresos a Caja para su Devolución a favor de TP con T6, por
menores gastos registrados con fecha 2016 en expedientes de ejercicios anteriores, de
todas las fuentes de financiamiento se contabilizan con nuevas cuentas contables, donde
se considera en el:
Haber: 4505.010601 Corrientes – (nueva cuenta contable para todas fuentes de
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financiamiento).
Figura N°15
 En el menú Contabiliza, Registro Administrativo, en la Devolución por menores gastos en
expedientes de ejercicios anteriores, como ejemplo escogemos el Rubro ‘OO’ Recursos
Ordinarios, se muestra las nuevas cuentas contables, donde se considera:
Gasto Corriente
Debe: 5506.0301 Recursos Tesoro Público – Corriente (muestra la nueva cuenta contable,
esta cuenta aplica para Recursos del Tesoro)
Figura N°16
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Gasto de Capital
Debe: 5506.0302 Recursos Tesoro Público – Capital (muestra la nueva cuenta contable, esta
cuenta aplica para Recursos del Tesoro)
Figura N°17
2.11 Devolución por menores gastos con Documento ‘’B’’ del GG 082 Rubro 00
En el menú Contabiliza, Registro Administrativo, para la Devolución por menores gastos en
expedientes de ejercicios anteriores con Documento ‘B’ del GG 082 Rubro 00, donde se
considera el asiento:
 En él Debe: Ahora muestra la cuenta contable 5506.03.01 Recursos Tesoro Público –
Corrientes ( Reemplaza a la cuenta contable 1601.01.01 Tesoro Público)
 En el Haber: Muestra la cuenta contable 4505.01.06.01 Corrientes
Figura N°18
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