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MEMORIA DEL PRESUPUESTO GENERAL ORDINARIO DE FONDOS GENERADOS
(INGRESOS Y COBROS) Y FONDOS APLICADOS A INVERSIONES, ACTIVIDADES Y GASTOS
PARA EL EJERCICIO 2016
APROBADO POR PLENO DE FECHA 17 DE DICIEMBRE DE 2015
EL SECRETARIO GENERAL
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INDICE:
I. PREMISAS BÁSICAS – PRESUPUESTO DE FONDOS Y PÉRDIDAS Y GANANCIAS
II. PREVISIÓN INGRESOS Y FONDOS GENERADOS (RECURSOS PERMANENTES Y NO
PERMANENTES)
III. PREVISIÓN FONDOS APLICADOS EN INVERSIONES, ACTIVIDADES Y GASTOS
IV. PLANES CAMERALES DE EXPORTACIONES
COMPETITIVIDAD Y DESARROLLO EMPRESARIAL
Y
FORMACIÓN,
INNOVACIÓN,
V. CONCLUSIÓN PROCESO PRESUPUESTARIO
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I. PREMISAS BÁSICAS – PRESUPUESTO DE FONDOS Y PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Este Presupuesto ha sido elaborado por la Dirección de la Corporación, siguiendo las instrucciones
recibidas del Comité Ejecutivo, en base al Plan de Actividades Corporativas para el ejercicio 2016,
teniendo en cuenta las liquidaciones presupuestarias de los últimos ejercicios económicos así como la
previsible liquidación de los presupuestos del ejercicio en curso, los programas de acción y objetivos de
ingresos presentados por los diferentes departamentos de la Cámara, y las sugerencias y recomendaciones
recibidas por los vocales del Pleno y por las Comisiones Consultivas. Todos los importes de este informe
están referidos a euros.
Dicho presupuesto se elabora en base a la cuenta de Pérdidas y Ganancias financiera, y se incorporan los
datos del presupuesto de fondos generados y fondos aplicados. El criterio de afectación de los Planes
Camerales es el mismo que en el ejercicio 2015.
Cámara Gestión Empresarial, S.L.U. se constituyó el día 28 de noviembre de 2014, como empresa
cabecera de los servicios privados. En base a este nuevo modelo, el Comité y el Pleno de la Cámara
celebrados el 15 de diciembre de 2014 aprobaron la constitución de una sociedad mercantil de
responsabilidad limitada, bajo la denominación social “Certificación y Confianza Cámara, S.L.U.”. La
constitución de esta sociedad se efectuó el 20 de julio de 2015 habiendo sido autorizada por Orden de la
Comunidad de Madrid de fecha 26 de marzo de 2015. Posteriormente en fecha 12 de noviembre de 2015,
se realizó una operación simultánea de reducción y ampliación de capital, por lo que la Cámara aportó a
esta Sociedad la rama de actividad, unidad productiva autónoma de su Servicio de Certificación,
traspasando todos los medios materiales y humanos asociados al mismo. Por lo tanto el Servicio de
Certificación es una de las áreas que al prestar servicios privados, se excluye del presupuesto de la
Cámara.
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Como punto de partida presentamos el siguiente cuadro que detalla la previsión de la cuenta de pérdidas y
ganancias para el ejercicio 2016 junto con la del presupuesto de fondos generados y fondos aplicados a
inversiones, actividades y gastos.
DATOS PRESUPUESTARIOS EJERCICIO 2016
Presupuesto de Fondos Ordinarios (O.M. 1981)
Presupuesto en base a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
IMPORTE
Conceptos
COBROS RECURSOS EMISIÓN
FONDO INTERCAMERAL
IMPORTE
2016
Conceptos
(541.203,00) Emisión (Emitido, anulaciones, y Cámaras)
(25.000,00) Fondo Intercameral
Minoración (6%Cámara España, Gastos de Recaudación, AEAT, etc.)1
2016
(619.943,34)
300.000,00
(240.123,24)
(560.066,58)
245.179,15
MINORACIÓN DE INGRESOS
EMISIÓN NETA LÍQUIDA
501.850,57 PROVISIÓN PARA INSOLVENCIAS
(240.123,24) (Activo de Recaudación provisionado)
COBROS RECURSOS PERMANENTES LÍQUIDOS
(304.475,67) EMISIÓN NETA LÍQUIDA Y PROV.INSOLVENCIAS (Ingresos)
(314.887,43)
COBROS RECURSOS ATRASOS
RECURSOS NO PERMANENTES
TOTAL FONDOS GENERADOS
PERSONAL
Gastos personal activo
Gastos personal pasivo y seguros reglamentarios
24.891.379,37 INGRESOS DEPARTAMENTOS Y FINANCIEROS
24.599.330,23
24.586.903,70
24.284.442,80
TOTAL INGRESOS
9.035.775,62 Gastos de Personal
9.035.775,62
8.197.761,06 Gastos personal activo
8.197.761,06
838.014,56 Gastos personal pasivo y seguros reglamentarios
838.014,56
1
Este concepto figura en la cuenta de pérdidas y ganancias en el epígrafe de “otros gastos de explotación”. Para ayudar a la comparación con los
importes relativos al cálculo del RCP, el 6% correspondiente a la Cámara de Comercio de España y gestión de cobros se han incluido disminuyendo
dichos ingresos.
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OTROS POR NATURALEZA ORDINARIA (Incluye
inversiones)
LOCAL Y MATERIAL
IMPUESTOS Y GTOS FINANC.
4.475.592,91 Gastos Estructurales “Ordinarios”
2
3.589.633,40
3.724.092,91
751.500,00
Dotación amortización del año
1.500.000,00
POR NATURALEZA (Gastos e Inversiones)
13.511.368,53 Total Gastos Personal / Estructurales y Amortizaciones
POR ACTIVIDAD (Gastos e Inversiones)
13.334.224,85 Gastos en Actividades
TOTAL FONDOS APLICADOS
26.845.593,38 Total Gastos Ordinarios
3
11.916.294,61
26.041.703,63
4
Aplicación Provisión Déficit PCEx 2011 y 2012 (superávit 2016)
OTROS INGRESOS/<GASTOS>
SUPERÁVIT / (DÉFICIT) PTO. ORDINARIO
14.125.409,02
0,00 OTROS INGRESOS/<GASTOS>
(2.258.689,68) SUPERÁVIT / (DÉFICIT) CUENTA P Y G
1.757.260,83
1.757.260,83
0,00
La previsión de ingresos de la cuenta de pérdidas y ganancias para el año 2016 asciende a 24.284.442,80
euros.
Las premisas básicas de los principales epígrafes de los presupuestos de la Cuenta de Pérdidas y
Ganancias y de Fondos para el año 2016 se indican en los siguientes capítulos.
2
En esta partida se incluyen los gastos de “Otros por naturaleza ordinaria”, que no tienen carácter de inversión.
Desde el punto de vista de PyG las actividades afectas al Plan Cameral de Comercio Exterior se registrarán contra las provisiones dotadas en los
ejercicios 2011 y 2012 para el cumplimiento de los déficits generados en dichos ejercicios.
4
La Cámara ha llevado el superávit generado en el Plan Cameral de Exportaciones 2016 contra las provisiones constituidas como consecuencia de los
déficits del Plan Cameral de Exportaciones 2011 y 2012 (Ver apartado IV.- Plan Cameral de Exportaciones).
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II. PREVISIÓN INGRESOS Y FONDOS GENERADOS
II.1 INGRESOS PREVISTOS Y FONDOS GENERADOS POR EL RECURSO CAMERAL PERMANENTE
Las cifras de Recurso Cameral Permanente previstas para el ejercicio 2016 ascienden a (314.887,43)
euros:
DATOS PRESUPUESTARIOS EJERCICIOS 2016
Presupuesto de Fondos Ordinarios (O.M. 1981)
Presupuesto en base a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
IMPORTE
Conceptos
COBROS RECURSOS EMISIÓN
IMPORTE
2016
Conceptos
(541.203,00) Emisión (Emitido, anulaciones, y Cámaras)
2016
(619.943,34)
Cobros Impuesto Sociedades emitido en el año
-- Recibos emitidos (adicionados) Impuesto Sociedades en el año
82.450,00
Cobros I.A.E. emitido en el año
-- Recibos emitidos (adicionados) I.A.E. en el año
30.900,00
Cobros I.R.P.F. emitido en el año
Recibido de Otras Cámaras
Entregado a otras Cámaras
Devoluciones de recibos
-- Recibos emitidos (adicionados) I.R.P.F. en el año
1.000,00 Recibido de Otras Cámaras
1.000,00
(92.371,61) Entregado a otras Cámaras
--
(449.831,39) Devoluciones de recibos
(449.831,39)
Anulaciones de recibos (sentencias tribunales, recurridos, etc.)
FONDO INTERCAMERAL
(25.000,00) Fondo Intercameral
COBROS RECURSOS ATRASOS
501.850,57 Minoración (6%Cámara España, Gastos de Recaudación, AEAT, etc.)
Cobros Impuesto Sociedades de años anteriores
484.850,57
Cobros I.A.E. de años anteriores
Cobros I.R.P.F. de años anteriores
6.000,00
(290.461,95)
300.000,00
(240.123,24)
12.000,00
5.000,00
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TOTAL COBROS EMISIÓN-ATRASOS
MINORACIÓN DE INGRESOS
Pago Cámara España 6%
Gastos Recaudación (nóminas, AEAT, coste recibos)
Otros Gastos R.C.P.
COBROS RECURSOS PERMANENTES LÍQUIDOS
(64.352,43) EMISIÓN NETA LÍQUIDA
(560.066,58)
(240.123,24) PROVISIÓN PARA INSOLVENCIAS
245.179,15
9.660,82 (Activo de Recaudación provisionado)
(193.184,06)
(56.600,00)
(304.475,67) EMISIÓN NETA LÍQUIDA Y PROV. INSOLVENCIAS (Ingresos)
(314.887,43)
Desde el punto de vista de la cuenta de pérdidas y ganancias prevista partimos de la emisión neta, que
este año sólo incluye el importe de recibos adicionados como consecuencia de la ejecución de las diversas
sentencias pendientes de fallo, aumentando lo recibido de otras Cámaras y disminuyendo tanto lo
entregado a otras Cámaras como las devoluciones y anulaciones de recibos, así como la minoración de
ingresos por gestión de recibos, cuota de la Cámara de Comercio de España, etc. El importe de la emisión
neta líquida asciende a (560.066,58) euros.
También se tiene en cuenta la provisión de insolvencias del Recurso Cameral Permanente, que se
prevé que ascienda a un ingreso de 245.179,15 euros en el ejercicio 2016, teniendo como objetivo el
mantenimiento de una provisión que ofrezca una cobertura de aproximadamente un 90% de los derechos
reconocidos a cobrar.
Desde el punto de vista del presupuesto de generación y aplicación de fondos se tienen en cuenta los
cobros de los recibos atrasados de ejercicios anteriores del Recurso Cameral Permanente, aumentando lo
recibido de otras Cámaras y disminuyendo tanto lo entregado a otras Cámaras como las devoluciones de
recibos así como los gastos de minoración de ingresos.
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La estimación de las cantidades pendientes de cobro de recibos atrasados, al inicio del año 2016 será la
siguiente:
ACTIVO DE RECAUDACIÓN 01.01.2016
CONCEPTO
EN GESTIÓN
SUSPENDIDO
VÍA EJECUTIVA
TOTAL
398.335,71
224.341,14
850.000,00
1.472.676,85
I.A.E.
2.414,16
213,64
2.765,58
5.393,38
I.R.P.F.
1.609,43
0,00
22.350,00
23.959,43
TOTAL
402.359,30
224.554,78
875.115,58
1.502.029,66
I. SOCIEDADES
Para la realización de la previsión de cobros de cuotas atrasadas (por 0,50 M/€), se ha tomado como
referencia la situación del activo a 1 de enero de 2016 y la situación de los distintos conceptos que
componen dicho activo, considerando que gran parte de cobros de atrasos de los tres impuestos se
realizará a través de la Cámara y el resto a través de la Agencia Tributaria.
Actualmente en el activo de recaudación, no constan recibos pendientes de envío a ejecutiva.
Los importes correspondientes a la Minoración del Recurso Cameral Permanente para el ejercicio 2016
se han previsto en 240.123,24 euros, para cuyo cálculo se han tenido en cuenta las liquidaciones con la
Cámara de Comercio de España (6% de los Recursos Permanentes Líquidos), los gastos de recaudación
(gastos de envío y gestión de recibos, publicaciones en el BOCM, gastos de la gestión en vía ejecutiva,
etc.) y otros gastos como el seguro de responsabilidad civil, así como la provisión de los gastos necesarios
para el proceso electoral a realizar.
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II.2 INGRESOS PREVISTOS Y FONDOS GENERADOS POR RECURSOS NO PERMANENTES
En base a los objetivos de ingresos presentados por las diferentes áreas de la Cámara, los Recursos no
Permanentes ascienden, según el criterio del presupuesto de generación y aplicación de fondos, a
24.891.379,37 euros.
El detalle por áreas de los recursos generados previstos para el ejercicio 2016, es el siguiente:
AREAS
Internacional
Formación
Emprendimiento y Empleo
Desarrollo Empresarial
Responsabilidad Social Corporativa
Corte de Arbitraje
Servicio de Estudios
Secretaría General
Finanzas, Alquileres y Otros
Institucional
Club Cámara
Comercialización de espacios
INGRESOS GENERADOS POR LOS
DEPARTAMENTOS
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AÑO 2016
4.088.021,50
4.392.224,14
3.997.830,68
1.098.100,00
80.000,00
4.320.000,00
8.000,00
35.500,00
5.071.703,05
600.000,00
800.000,00
400.000,00
24.891.379,37
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En el área Institucional se incluye el 30% de la aportación de grandes empresas a la Cámara de España
que corresponde a la Cámara de Madrid.
En el Presupuesto de Fondos (Recursos no Permanentes) se considera como ingreso el cobro de la
devolución por parte de la Hacienda Pública de las retenciones sobre los intereses de cuentas corrientes,
que para el año 2016 se prevé en 292.049,14 euros, concepto que no supone ingreso en la cuenta de
pérdidas y ganancias.
En resumen, se prevén para 2016, según el presupuesto de fondos, unos Ingresos por Recursos
Permanentes y no Permanentes de 24.586.903,70 euros.
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III. PREVISIÓN DE FONDOS APLICADOS A ACTIVIDADES, INVERSIONES Y GASTOS
Las líneas básicas y previsiones iniciales de los fondos aplicados son las siguientes:
GASTOS DE PERSONAL
En la cifra global de este concepto para el próximo ejercicio se presupuestan 9 millones de euros, a los que
hay que añadir 0,1 millones de euros correspondientes a los departamentos de Censo y Recaudación,
imputados presupuestariamente al área de Recaudación.
Respecto a los salarios del personal laboral, se aplicará lo establecido en el Convenio Colectivo de
aplicación, por lo que se ha previsto el abono a dichos trabajadores, individualmente considerados, del
incremento que establezca dicho Convenio. Se tendrá en cuenta en aquellos casos que la estructura
salarial lo permita, la aplicación del concepto de absorción-compensación contemplada en el Convenio.
En cuanto al personal reglamentario pasivo, se abonarán en su cuantía las pensiones o complementos de
pensiones de la Seguridad Social que perciben en la actualidad, a través de las Compañías de Seguros o a
través de la propia entidad.
Dentro del capítulo de personal y con cargo a los presupuestos de 2016 se incluyen 0,8 millones de euros
correspondientes al coste de los derechos pasivos del personal reglamentario cameral.
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GASTOS ESTRUCTURALES DE INSTALACIONES, SISTEMAS E INVERSIONES
Como punto de partida hay que señalar que desde el punto de vista del Presupuesto de Fondos, los fondos
aplicados incluyen gastos e inversiones, mientras que desde el punto de vista de la Cuenta de Pérdidas y
Ganancias financiera sólo se tienen en cuenta los gastos y la amortización correspondiente de las
inversiones.
Respecto a los gastos estructurales e inversiones para el ejercicio 2016, se adecuarán a la realización
de las actividades previstas por el resto de las áreas de la Cámara, así como las mejoras a realizar en las
instalaciones ya existentes y las mejoras en los sistemas de información. La Cámara seguirá desarrollando
su política de contención de gastos generales, con una potenciación de las nuevas tecnologías con nuevos
desarrollos informáticos.
Local y Material
Dentro de estas partidas se incluyen tanto los gastos generales del local (alquileres, limpieza, conservación,
suministros, teléfonos, ascensores, seguridad, etc.), como los de material (material de oficina, material
consumible de microinformática, correos, mensajería, fotocopias, mantenimiento infraestructura informática,
mantenimiento elementos de transporte, etc.). También se incluyen las inversiones en el presupuesto a
realizar para llevar a cabo obras de mejora en los edificios, así como en equipos y programas informáticos,
que no supondrán gasto del ejercicio, salvo por la parte correspondiente a la amortización anual de estos
activos.
En febrero de 2015 se ha producido el cambio de sede de la Cámara, dejando el alquiler de la sede de
Ribera del Loira y ocupando los edificios propios de la Plaza de la Independencia y de la calle Huertas, 11 y
13, lo cual supone un importante ahorro de costes.
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Impuestos y Gastos financieros
La partida de Impuestos incluye la previsión de pago del I.R.C.M. (impuesto sobre la renta de capital
mobiliario) correspondiente a los rendimientos de las inversiones financieras, según la normativa del
Impuesto de Sociedades de las entidades parcialmente exentas, así como los impuestos municipales y
arbitrios sobre los edificios de la Cámara. Desde el punto de vista de la cuenta de Pérdidas y Ganancias las
retenciones sobre la renta del capital mobiliario no se consideran gasto del ejercicio.
Los Gastos Financieros son los gastos bancarios que no se encuentran relacionados directamente con
ninguna actividad en concreto, los cuales van imputados en la actividad de cada departamento (por ejemplo
el coste de avales de formación). También se encuentran incluidos los gastos del área financiera referentes
a la gestión y tramitación contable, así como el asesoramiento fiscal y la auditoría de cuentas anuales.
AMORTIZACIÓN INVERSIONES
Desde el punto de vista del presupuesto de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias (siguiendo los Principios y
Normas de Contabilidad generalmente aceptadas) no se incluyen las inversiones como gasto pero sí la
amortización correspondiente, estimándose un importe de 1.500.000,00 €.
ACTIVIDADES DIRECTAS
Respecto a la realización de actividades directas se prevé destinar los fondos generados en el ejercicio
2016 en las líneas estratégicas básicas de la Cámara como son Internacional, Formación, Emprendimiento
y Empleo, Desarrollo Empresarial, Corte de Arbitraje y Marketing y Comunicación, en base a las actividades
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propuestas por las diferentes áreas de la Cámara, y aprobadas por los Órganos de Gobierno de la
Corporación.
El detalle de actividades por áreas, a nivel presupuestario, para el ejercicio 2016, es el siguiente:
AREAS
Internacional
Formación
Emprendimiento y Empleo
Desarrollo Empresarial
Responsabilidad Social Corporativa
Corte de Arbitraje
Servicio de Estudios
Secretaría General
Comunicación
Institucional
Club Cámara
Comercialización de espacios
GASTOS EN ACTIVIDADES
AÑO 2016
1.553.881,00
2.552.938,12
3.187.861,10
550.000,00
52.500,00
3.769.500,00
63.500,00
121.000,00
80.600,00
1.242.444,63
110.000,00
50.000,00
13.334.224,85
Todas estas actividades se encuentran desarrolladas en el Plan de Actividades Corporativas para el
ejercicio 2016.
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IV. PLANES CAMERALES DE EXPORTACIONES Y FORMACIÓN, INNOVACIÓN, COMPETITIVIDAD Y
DESARROLLO EMPRESARIAL
A continuación se describen los criterios y premisas de afectación, presupuestación y posterior liquidación
de los Planes Camerales en cumplimiento de lo señalado en la Ley 3/93.
Hay que tener en cuenta que el artículo 14 de la Ley 4/2006, de 22 de diciembre, de Medidas Fiscales y
Administrativas de la Comunidad de Madrid que entró en vigor el 1 de enero de 2007, modifica el artículo 26
de la Ley 10/1999 de 16 de abril, estableciendo que una tercera parte de la exacción que recae sobre las
cuotas del Impuesto de Sociedades estará afectada al cumplimiento de las funciones que la Ley 4/2006
atribuye a la Cámara en materia de formación, innovación, competitividad y desarrollo empresarial.
El criterio de distribución del presupuesto para el ejercicio 2016 se ha mantenido respecto a los
presupuestos aprobados desde el 2004 modificado, adoptando la decisión de redistribuir el Presupuesto
con el siguiente criterio:
 En las áreas afectas por Ley (Comercio Exterior y Formación, Innovación, Competitividad y Desarrollo
Empresarial) las actividades afectas se calculan teniendo en cuenta el Recurso Cameral afecto (2/3 y
1/3 del Impuesto de Sociedades respectivamente) sin incluir los intereses y recargos de apremio de
dicho Recurso Cameral Permanente ni los ingresos de dichas áreas, salvo los públicos destinados a
una finalidad concreta, teniendo en cuenta el coste del personal directo de cada área y un 20% de
dichos ingresos en concepto de gastos generales.
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Respecto a la afectación de los ingresos por apremios e intereses y a los ingresos por actividad se han
liquidado los correspondientes Planes Camerales, y se ha seguido el siguiente criterio desde el presupuesto
del año 2004 modificado:
Sobre la obligatoriedad de afectar el recurso cameral permanente, se entiende que no puede extenderse a
los ingresos que se obtengan en las actividades afectas. La Ley 3/93 se refiere solamente a la afectación de
los correspondientes porcentajes del “rendimiento de la exacción”, no al rendimiento de la actividad
(Ingresos Generados por dichos departamentos).
Si en una actividad afecta se obtienen ingresos públicos condicionados a su aplicación a la misma, sí se
consideran afectos a dichas actividades y por lo tanto aumentan el importe a afectar a los Planes
Camerales.
En el cálculo de la afectación del recurso cameral se computan los cobros efectivos realizados minorados
en los importes a entregar a otras Cámaras, la Cámara de España y los gastos de recaudación.
Después de la entrada en vigor de la nueva Ley General Tributaria los ingresos por apremios y los intereses
de las deudas tributarias tienen la consideración de “obligaciones tributarias accesorias” por lo que no se
incorporan a los importes afectos a los Planes Camerales fijados en la Ley 3/93.
Para el ejercicio 2016 se ha realizado un análisis de las actividades realizadas por los departamentos de la
Cámara que pueden ser afectas al Plan Cameral de Exportaciones.
La previsión del Plan Cameral de Promoción de las Exportaciones, para el ejercicio 2016 es la siguiente:
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PRESUPUESTO ACTIVIDADES COMERCIO EXTERIOR 2016
(Plan Cameral de Exportación 2016. Art. 16 Ley 3/93)
RECURSOS PERMANENTES
TOTAL PREVISIÓN INGRESOS IMPUESTO SOCIEDADES
5
MINORACION DE INGRESOS % que corresponde al Impuesto de Sociedades
484.850,57
6
(724.635,89)
TOTAL INGRESOS IMPUESTO SOCIEDADES NETOS
(239.785,32)
APLICACIÓN DEL PORCENTAJE SEGÚN CÁLCULO PLAN CAMERAL
(NORMAS SEGÚN CONSEJO SUPERIOR DE CÁMARAS)
(239.785,32)
IMPORTE A AFECTAR AL PLAN CAMERAL DE PROMOCIÓN DE LAS EXPORTACIONES
(NORMAS SEGÚN C.S.C.)
INGRESOS FINALISTAS DE INTERNACIONAL
0,00
1.279.415,00
INGRESOS FINALISTAS DE SERVICIO DE ESTUDIOS
8.000,00
TOTAL IMPORTE A AFECTAR AL PLAN CAMERAL DE EXPORTACIÓN
1.287.415,00
ACTIVIDADES Y GASTOS DEL PLAN CAMERAL DE EXPORTACIÓN
TOTAL PERSONAL DIRECTO AFECTO A ESTE PLAN
1.499.777,83
TOTAL ACTIVIDADES DIRECTAS INTERNACIONAL
1.553.881,00
TOTAL ACTIVIDADES DIRECTAS SERVICIO DE ESTUDIOS AFECTAS A ESTE PLAN
63.500,00
TOTAL ACTIVIDADES DIRECTAS INTERNACIONALIZ. CORTE ARB. AFECTAS A ESTE PLAN
90.000,00
5
Este importe NO incluye los ingresos en concepto de apremio e intereses correspondiente al Impuesto de Sociedades, que se encuentran incluidos
en el presupuesto del área financiera como Recursos no Permanentes.
6
En este importe se incluyen las participaciones de Cámaras, las devoluciones de recibos y los gastos de minoración de ingresos.
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TOTAL ACTIVIDADES DIRECTAS FORMACIÓN C.EXTERIOR AFECTAS A ESTE PLAN
123.500,00
TOTAL ACTIVIDADES DIRECTAS INSTITUCIONALES AFECTAS A ESTE PLAN
793.006,74
COMPENSACIÓN PARCIAL DÉFICITS EJERCICIOS 2011 y 2012
MEDIOS DE APOYO HUMANO Y LOGÍSTICO (GASTOS GENERALES)
(20% del importe afectado según instrucciones del Plan Cameral de Exportación)
ACTIVIDADES DIRECTAS PLAN CAMERAL EXPORTACIÓN Y MEDIOS APOYO
(1.336.472,74)
257.483,00
3.044.675,83
Toda la actividad ordinaria que se realice en materia de Comercio Exterior en el ejercicio 2016
(1.336.472,74 €) se considera ejecutada contra el déficit acumulado del Plan Cameral de Exportaciones
2011 y 2012. Todas estas actividades están desarrolladas en el Plan de Actividades Corporativas para el
ejercicio 2016.
Una vez compensado el déficit 2011 y 2012 con las actividades realizadas en el ejercicio 2016, el
porcentaje de realización del Plan Cameral de Exportaciones 2016 se prevé que sea del 236,50%, con un
superávit de 1.757.260,83 €. Superávit que también irá destinado a compensar el déficit del Plan Cameral
de Exportaciones.
Igualmente, para el ejercicio 2016 se ha realizado un análisis de las actividades realizadas por los
departamentos de la Cámara que pueden ser afectas al Plan Cameral de Formación, Innovación,
Competitividad y Desarrollo Empresarial.
La previsión del Plan Cameral de Formación, Innovación, Competitividad y Desarrollo Empresarial,
para el ejercicio 2016 es la siguiente:
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EL SECRETARIO GENERAL
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PRESUPUESTO ACTIVIDADES FORMACIÓN, INNOVACIÓN, COMPETITIVIDAD Y DESARROLLO
EMPRESARIAL 2016
(Plan Cameral de Formación, Innovación, Competitividad y Desarrollo Empresarial)
RECURSOS PERMANENTES
TOTAL PREVISIÓN INGRESOS IMPUESTO SOCIEDADES
7
MINORACION DE INGRESOS % que corresponde al Impuesto de Sociedades
484.850,57
8
(724.635,89)
TOTAL INGRESOS IMPUESTO SOCIEDADES NETOS
(239.785,32)
APLICACIÓN DEL PORCENTAJE SEGÚN CÁLCULO PLAN CAMERAL
(NORMAS SEGÚN CONSEJO SUPERIOR DE CÁMARAS)
(239.785,32)
IMPORTE A AFECTAR A FORMACIÓN, INNOVACIÓN, COMPETITIVIDAD Y DESARROLLO
EMPRESARIAL
INGRESOS FINALISTAS DE FORMACIÓN
0,00
977.899,14
INGRESOS FINALISTAS DE EMPRENDIMIENTO Y EMPLEO
3.942.831,00
INGRESOS FINALISTAS DE DESARROLLO EMPRESARIAL
711.682,23
TOTAL IMPORTE A AFECTAR A PLAN DE FORMACIÓN, INNOVACIÓN, COMPETITIVIDAD Y
DESARROLLO EMPRESARIAL
5.632.412,37
ACTIVIDADES Y GASTOS DEL PLAN DE FORMACIÓN, INNOVACIÓN, COMPETITIVIDAD Y DESARROLLO
EMPRESARIAL
TOTAL PERSONAL DIRECTO AFECTO A ESTE PLAN
3.802.131,75
7
Este importe NO incluye los ingresos en concepto de apremio e intereses correspondiente al Impuesto de Sociedades, que se encuentran incluidos
en el presupuesto del departamento Financiero como Recursos no Permanentes.
8
En este importe se incluyen las participaciones de Cámaras, las devoluciones de recibos y los gastos de minoración de ingresos.
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EL SECRETARIO GENERAL
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TOTAL ACTIVIDADES DIRECTAS FORMACIÓN
2.429.438,12
TOTAL ACTIVIDADES DIRECTAS EMPRENDIMIENTO Y EMPLEO AFECTAS A ESTE PLAN
3.187.861,10
TOTAL ACTIVIDADES DIRECTAS DESARROLLO EMPRESARIAL AFECTAS A ESTE PLAN
TOTAL ACTIVIDADES DIRECTAS RESPONSAB. SOCIAL CORPORATIVA AFECTAS A ESTE PLAN
TOTAL ACTIVIDADES DIRECTAS INTITUCIONALES AFECTAS A ESTE PLAN
550.000,00
52.500,00
250.000,00
MEDIOS DE APOYO HUMANO Y LOGÍSTICO (GASTOS GENERALES)
(20% del importe afectado según instrucciones del Plan Cameral de Exportación)
1.126.482,48
ACTIVIDADES DIRECTAS DEL PLAN DE FORMACIÓN, INNOVACIÓN, COMPETITIVIDAD Y
DESARROLLO EMPRESARIAL Y MEDIOS APOYO
11.398.413,45
El importe destinado a actividades directas del Plan Cameral de Formación, Innovación, Competitividad y
Desarrollo Empresarial es de 6.469.799,22 €, por lo que se da cumplimiento en un 202,37%. Todas estas
actividades están desarrolladas en el Plan de Actividades Corporativas para el ejercicio 2016.
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EL SECRETARIO GENERAL
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IV. CONCLUSIÓN PROCESO PRESUPUESTARIO
Con la presentación de este documento se da por terminado el proceso de elaboración del Presupuesto
2016, el cual será elevado a la Consejería de Economía, Empleo y Hacienda de la Comunidad de Madrid
para su aprobación.
La Cámara se encuentra regulada por la Ley 4/2014, de 1 de abril, Básica de las Cámaras Oficiales de
Comercio, Industria, Servicios y Navegación y la Ley 2/2014, de 16 de diciembre, por la que se regula la
Cámara Oficial de Comercio, Industria y Servicios de Madrid. El Presupuesto 2016 sigue siendo un
presupuesto de transición abierto a una nueva etapa de cambio, por lo que el mismo debe considerarse
abierto a nuevas iniciativas que las empresas y empresarios de la Comunidad de Madrid puedan demandar
de la Cámara.
En función de la evolución durante el ejercicio 2016 de las circunstancias anteriormente comentadas, podría
ser necesario llevar a cabo modificaciones del Presupuesto o la elaboración de Presupuestos
Extraordinarios complementarios.
Esta memoria del Presupuesto General Ordinario de Fondos Generados (ingresos y cobros) y Fondos
Aplicados a inversiones, actividades y gastos para el ejercicio 2016 está formada por 21 páginas utilizadas
por una de sus caras y numeradas del 1 al 21 ambas inclusive.
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EL SECRETARIO GENERAL
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