1 metodología de calificación de cartera crediticia

METODOLOGÍA DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA
La cartera crediticia se califica conforme a las reglas emitidas por la SHCP y a las
metodologías establecidas por la Comisión.
Las Disposiciones establecen metodologías generales para la clasificación y
constitución de estimaciones preventivas para cada tipo de crédito.
El procedimiento de calificación de cartera crediticia comercial establece que las
Instituciones de Crédito apliquen la metodología establecida, con información relativa a
los trimestres que concluyan en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de
cada año y registren en sus estados financieros las estimaciones preventivas al cierre
de cada mes. Asimismo, para los meses posteriores al cierre de cada trimestre, puede
aplicarse la calificación correspondiente al crédito de que se trate, que haya sido
utilizada al cierre del trimestre inmediato anterior sobre el saldo del adeudo, registrado
el último día de los meses mencionados. Las estimaciones preventivas para riesgos
crediticios que excedan al importe requerido por la calificación de la cartera se
cancelan en la fecha que se efectúa la siguiente calificación trimestral contra los
resultados del ejercicio, asimismo, las recuperaciones de cartera crediticia
previamente castigada se aplican contra los resultados del ejercicio.
Descripción General de las Metodologías Regulatorias establecidas por la
Comisión
Las metodologías regulatorias para calificar la cartera de consumo, hipotecaria de
vivienda y la cartera comercial (excluyendo créditos destinados a proyectos de
inversión con fuente de pago propia), establecen que la reserva de dichas carteras se
determina con en base en la estimación de la pérdida esperada regulatoria de los
créditos para los siguientes doce meses.
Dichas metodologías estipulan que en la estimación de dicha pérdida esperada se
evalúan la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposición al
incumplimiento, y que el resultado de la multiplicación de estos tres factores es la
estimación de la pérdida esperada que es igual al monto de reservas que se requieren
constituir para enfrentar el riesgo de crédito.
Dependiendo del tipo de cartera, la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la
pérdida y la exposición al incumplimiento en las metodologías regulatorias se
determinan considerando lo siguiente:
Probabilidad de Incumplimiento
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Consumo no revolvente.- toma en cuenta la morosidad actual, los pagos que
se realizan respecto al saldo de los últimos exigibles, las veces que se paga el
valor original del bien, el tipo de crédito, el plazo remanente, entre otros.
Consumo revolvente.- considerando la situación actual y el comportamiento
histórico respecto al número de pagos incumplidos, la antigüedad de las
cuentas, los pagos que se realizan respecto al saldo, así como el porcentaje de
utilización de la línea de crédito autorizada.
Hipotecaria de vivienda.- toma en cuenta la morosidad actual, máximo número
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de atrasos en los últimos cuatro periodos, voluntad de pago y el valor de la
vivienda respecto al saldo del crédito.
Comercial.- considerando según el tipo de acreditado, los factores de
experiencia de pago, experiencia de pago INFONAVIT, evaluación de las
agencias calificadoras, riesgo financiero, riesgo socio-económico, fortaleza
financiera, riesgo país y de la industria, posicionamiento del mercado,
transparencia y estándares y gobierno corporativo.
Severidad de la Pérdida
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Consumo no revolvente.- de acuerdo con el número de pagos incumplidos.
Consumo revolvente.- de acuerdo con el número de pagos incumplidos.
Hipotecaria de vivienda.- considera el monto de la subcuenta de la vivienda,
seguros de desempleo y la entidad federativa donde fue otorgado el crédito.
Comercial.- considerando garantías reales financieras y no financieras y
garantías personales.
Exposición al Incumplimiento
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Consumo no revolvente.- considera el saldo del crédito a la fecha de la
calificación.
Consumo revolvente.- toma en cuenta el nivel actual de utilización de la línea
para estimar en cuanto aumentaría el uso de dicha línea en caso de
incumplimiento.
Hipotecaria de vivienda.- considera el saldo del crédito a la fecha de la
calificación.
Comercial.- para créditos revocables se considera el saldo del crédito a la
fecha de la calificación. Para créditos irrevocables se toma en cuenta el nivel
actual de utilización de la línea para estimar en cuanto aumentaría el uso de
dicha línea en caso de incumplimiento.
La metodología regulatoria establecida por la Comisión para calificar a los deudores de
cartera comercial de créditos destinados a proyectos de inversión con fuente de pago
propia, establece que la calificación debe realizarse analizando el riesgo de los
proyectos en la etapa de construcción y operación evaluando el sobrecosto de la obra
y los flujos de efectivo del proyecto.
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