Conciliación del Marco Legal y Ejecución de Presupuesto

PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
Viceministro
de Hacienda
Dirección General de
Contabilidad Pública
CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y
EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO
EJERCICIO FISCAL 2014
CPC. ISABEL CANORIO SALCEDO
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA
Jr. Lampa N° 277 – Lima Cercado
BASE LEGAL
LEY N° 29465
LEY N° 30114
DIRECTIVA
Ley de Presupuesto Público para el Año Fiscal
2010 – Tercera Disposición Final
Ley de Presupuesto Público
Público para el Año Fiscal 2014
del Sector
Directiva “Conciliación del Marco Legal y
Ejecución del Presupuesto para las Entidades
Gubernamentales del Gobierno Nacional y
Gobiernos Regionales“
2
BASE DE
DATOS
CLIENTE
Proceso de conciliación –
sincronización de datos
BASE DE
DATOS
ORACLE MEF
Reporte de Validaciones
3
4
5
OBJETIVO
Establecer los lineamientos y procedimientos ALCANCE
Gobierno Nacional y Gobierno Regional y Gobiernos Locales MEDIO
INFORMATICO Módulo Contable – vía WEB PLAZOS Cronograma OMISOS
No haber conciliado en el cronograma establecido 6
PROCEDIMIENTO • Remitir copias fotostáticas de los dispositivos
legales autenticados del PIA y modificaciones
presupuestarias.
• Presentar 03 días antes de la fecha del
cronograma:
PIM y Ejecución del Ingresos RO.
PIM y Ejecución del Ingreso ROOC.
PIM por Grupo Genérico de gasto
PIM por Genérica del Ingreso
Ejecución del Presupuesto por Grupo Genérico
del Gasto
CP-6 Ejecución del Presupuesto por Genérica del
Ingresos
CP-1
CP-2
CP-3
CP-4
CP-5
•
7
ciliación
PROCEDIMIENTO •
Enviar Oficio de acreditación de los funcionarios que
van a suscribir el Acta de Conciliación.
• Suscripción del Acta de Conciliación del Marco
Legal y Ejecución del Presupuesto
‫ ־‬Acta de Conciliación
‫ ־‬Anexos del 01 al 07 Presupuesto Institucional
Modificado por fuentes de financiamiento
‫ ־‬Anexos del 08 al 13 Ejecución del Presupuesto de
Gastos.
8
ENTIDAD
1)
CIERRE PRESUPUESTAL
2)
REGISTRO DE
FUNCIONARIOS
5)
SECTORISTAS DGCP
CONFORMIDAD
VIRTUAL DE ACTA
3)
V°B° FUNCIONARIOS
4)
GENERAR ACTA
6)
CONFORMIDAD
VIRTUAL DE ACTA
7)
CIERRE DE ACTA
Generación de Nro. de acta y fecha
Impresión de Acta de Conciliación y Anexos
8)
ACTA DE CONCILIACION
ACTA DE CONCILIACION
MODULO CONTABLE – INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
HOJA DE TRABAJO DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
POR RESOLUCIONES
EJERCICIO 2014
(EN NUEVOS SOLES)
CIERRE PRESUPUESTAL A NIVEL PLIEGO
OPCIÓN DE CONCILIACIÓN EN EL MODULO CONTABLE
REGISTRO DE FUNCIONARIOS
Rol : Pliego
2
1
REGISTRO DE FUNCIONARIOS
Rol : Pliego
1
2
3
LISTA DE FUNCIONARIOS REGISTRADOS
Rol : Pliego
ACCESO A REGISTRO DE FUNCIONARIOS
Rol : Sectorista DGCP
1
2
CONSULTA DE ESTADO DE ACCESO DE FUNCIONARIOS
Rol : Pliego
GENERACION DE CLAVE VIRTUAL
Rol : Pliego
1
2
3
INICIO DEL PROCESO DE CONCILIACION
GENERAR ACTA DE CONCILIACION
Rol : Sectorista
1
ACTA DE CONCILIACION GENERADA
Rol : Sectorista
1
3
2
CONFORMIDAD VIRTUAL DEL ACTA DE CONCILIACION
Rol : Pliego
1
CONFORMIDAD VIRTUAL POR FUNCIONARIO
Rol : Pliego
3
1
2
CONFORMIDAD VIRTUAL DEL ACTA DE CONCILIACION
Rol : Pliego
1
CONFORMIDAD TOTAL DEL ACTA DE CONCILIACION
Rol : Sectorista
Rol : Director
2
1
CIERRE DEL ACTA DE CONCILIACION
Rol : Sectorista
2
1
ACTA DE CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DEL
GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES
EJERCICIO 2014
En Lima, a los……. días del mes de ………del año 2014, a horas…….., de conformidad con lo
dispuesto
en la Directiva Nº……..……………aprobado por Resolución N°… se da inicio al
proceso de Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto, correspondiente al
ejercicio 2014, con la participación del señor(a) ………………………………………Director de la
Oficina de Presupuesto y Planificación, identificado(a) con D.N.I. Nº….….;el señor(a)……..
Director General de Administración……………………………………, identificado(a) con D.N.I.
Nº……….….y el Contador General de la entidad señor(a)..…………….identificado(a) con D.N.I.
Nº………………,representantes
Nº…………..;
el
del
Pliego……………………acreditados(as)
señor(a)………………………………….
con
D.N.I.
con
Oficio
Nº…………y
el
señor(a)…….…..………………con D.N.I. N°…………..representantes de la Dirección General de
Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas.
------------------------------------------------REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
-------------------------------------------------REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
-------------------------------------------------REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
------------------------------------------------------------------------------------------REPRESENTANTE DE LA DGCP
REPRESENTANTE DE LA DGCP 31
CONCILIACION DEL M ARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO
CIERRE 2014
(EN NUEV OS SOLES)
ANEXO N° 1
SECTOR
PLIEGO
:
:
ENTIDAD DE PRUEBA
SISTEMA INTEGRAL DE SALUD
CONCEPTOS
PLIEGO
CIFRAS
CONCILIADAS
DGCP
I) PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM
1.
RECURSOS ORDINARIOS
48,679,642
48,679,642
48,679,642
78,809,211
78,809,211
78,809,211
3,370,431
3,370,431
3,370,431
-33,500,000
-33,500,000
-33,500,000
127,603,519
127,603,519
127,603,519
65,365,166
65,365,166
65,365,166
62,238,353
62,238,353
62,238,353
0
0
0
0
0
0
0
0
0
CREDITOS SUPLEMENTARIOS
0
0
0
TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS
0
0
0
5,823,901
5,823,901
5,823,901
0
0
0
5,823,901
5,823,901
5,823,901
0
0
0
0
0
0
0
0
0
CREDITOS SUPLEMENTARIOS
0
0
0
TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS
0
0
0
144,174,377
144,174,377
144,174,377
71,432,685
71,432,685
71,432,685
-33,500,000
-33,500,000
-33,500,000
182,107,062
182,107,062
182,107,062
172,154,990
172,154,990
172,154,990
0
0
0
5,591,699
5,591,699
5,591,699
PRESUPUESTO INICIAL ( Ley
Nº 29142)
CREDITOS SUPLEMENTARIOS
TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS
2.
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
PRESUPUESTO INICIAL ( Ley
Nº 29142)
CREDITOS SUPLEMENTARIOS
TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS
3.
RECURSOS POR OPER. OFICIALES DE CREDITO
PRESUPUESTO INICIAL ( Ley
4.
Nº 29142)
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
PRESUPUESTO INICIAL ( Ley
Nº 29142)
CREDITOS SUPLEMENTARIOS
TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS
5.
RECURSOS DETERMINADOS
PRESUPUESTO INICIAL ( Ley
PRESUPUESTO INICIAL ( Ley
Nº 29142)
Nº 29142 )
CREDITOS SUPLEM ENTARIOS
TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS
TOTAL
II)
INGRESOS CAPTADOS
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
3. RECURSOS OPERAC. OFICIALES CREDITO
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
5. RECURSOS DETERMINADOS
TOTAL
0
0
0
177,746,689
177,746,689
177,746,689
III) EJECUCION DE GASTOS
1.
RECURSOS ORDINARIOS
35,331,408
35,331,408
35,331,408
2.
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
91,421,632
91,421,632
91,421,632
0
0
0
3,982,154
3,982,154
3,982,154
3. RECURSOS OPERAC. OFICIALES CREDITO
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
5. RECURSOS DETERMINADOS
TOTAL
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
0
0
130,735,194
130,735,194
0
32
130,735,194
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
CONCILIACION DEL MARCO LEGAL DE PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN - CIERRE 2014
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM
(En Nuevos Soles)
ANEXO 02
SECTOR :
ENTIDAD DE PRUEBA
FUENTE DE FINANCIAMIENTO : RECURSOS ORDINARIOS
CONCEPTOS
PLIEGO
5. GASTOS CORRIENTES
1.
2.
3.
4.
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
OBLIGACIONES PREVISIONALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS CORRIENTES
6. GASTO DE CAPITAL
5. INVERSIONES
6. INVERSIONES FINANCIERAS
7. OTROS GASTOS DE CAPITAL
CIFRA
CONCILIADA
33,530,993
33,530,993
33,530,993
8,184,969
5,502,440
19,571,584
272,000
8,184,969
5,502,440
19,571,584
272,000
8,184,969
5,502,440
19,571,584
272,000
15,148,649
15,148,649
15,148,649
14,559,749
0
588,900
14,559,749
0
588,900
14,559,749
0
588,900
0
0
0
0
0
0
0
0
0
48,679,642
48,679,642
48,679,642
7. SERVICIO DE LA DEUDA
8. INTERESES Y CARGOS DE DEUDA
9. AMORTIZACION DE LA DEUDA
TOTAL
DNCP
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
SECTORISTA DE LA DCGP
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
33
CONCILIACION DEL MARCO LEGAL DE PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN - CIERRE 2014
EJECUCIÓN DEL GASTO
(En Nuevos Soles)
ANEXO 06
SECTOR :
ENTIDAD DE PRUEBA
FUENTE DE FINANCIAMIENTO : RECURSOS ORDINARIOS
CONCEPTOS
PLIEGO
5. GASTOS CORRIENTES
1.
2.
3.
4.
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
OBLIGACIONES PREVISIONALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS CORRIENTES
6. GASTO DE CAPITAL
5. INVERSIONES
6. INVERSIONES FINANCIERAS
7. OTROS GASTOS DE CAPITAL
CIFRA
CONCILIADA
25,618,626
25,618,626
25,618,626
8,042,640
5,304,066
12,127,753
144,167
8,042,640
5,304,066
12,127,753
144,167
8,042,640
5,304,066
12,127,753
144,167
9,712,782
9,712,782
9,712,782
9,133,437
0
579,345
9,133,437
0
579,345
9,133,437
0
579,345
0
0
0
0
0
0
0
0
0
35,331,408
35,331,408
35,331,408
7. SERVICIO DE LA DEUDA
8. INTERESES Y CARGOS DE DEUDA
9. AMORTIZACION DE LA DEUDA
TOTAL
DNCP
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
SECTORISTA DE LA DCGP
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
34
CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2014 CIERRE DEL ACTA DE CONCILIACIÓN Siendo las ………………….horas del día…………de ……….se concluye la Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto, con la conformidad virtual y suscripción del Acta, por los señores (as) representantes que a continuación se detallan: -------------------------------------------------
------------------------------------------------
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
------------------------------------------------REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
------------------------------------------------------------------------------------------------REPRESENTANTE DE LA DGCP
REPRESENTANTE DE LA DGCP 35
Conciliación del Marco Legal de Presupuesto
Gobiernos Locales IVP Y Mancomunidades
Conciliación del Marco Legal de Presupuesto
Gobiernos Locales IVP Y Mancomunidades
Conciliación de la Ejecución del Presupuesto Gobiernos
Locales, IVP y Mancomunidades
Conciliación del Marco Legal y Ejecución de Presupuesto
para los Gobiernos Locales, IVP, SBP y Mancomunidades
1.
2.
3.
4.
5.
ENTIDADES
PLAZOS
HORARIO DE
ATENCIÓN
Gobiernos Locales, Sociedades de
Beneficencia Pública e Institutos Viales
Provinciales comprendidas en las Regiones
de
Apurímac,
Cajamarca,
Loreto,
Lambayeque, Tacna y Huánuco.
Gobiernos Locales, Sociedades de
Beneficencia Pública e Institutos Viales
Provinciales comprendidas en las Regiones
de Cusco, La Libertad, Madre de Dios,
Pasco, Ucayali, San Martin, y Tumbes.
Gobiernos Locales, Sociedades de
Beneficencia Pública e Institutos Viales
Provinciales comprendidas en las Regiones
de Arequipa, Huancavelica, Junín y Piura.
Gobiernos Locales, Sociedades de
Beneficencia Pública e Institutos Viales
Provinciales comprendidas en las Regiones
de Ancash, Ayacucho y Puno.
Gobiernos Locales, Sociedades de
Beneficencia Pública e Institutos Viales
Provinciales comprendidas en las Regiones
de Amazonas, Ica, Moquegua, Lima y Callao
Y Mancomunidades Municipales (MM) que
recibieron recursos.
Los días 05, 06, 07 y 08 de enero del
2015.
8:30 am. a 1:00 pm.
y de
2:00 pm. a 5:45 pm.
Los días 09, 12, 13 y 14 de enero del
2015.
8:30 am. a 1:00 pm.
y de
2:00 pm. a 5:45 pm.
Los días 15, 16 y 19 de enero del
2015.
8:30 am. a 1:00 pm.
y de
2:00 pm. a 5:45 pm.
Los días 20, 21 y 22 de enero del
2015.
8:30 am. a 1:00 pm.
y de
2:00 pm. a 5:45 pm.
Los días 23, 26, 27 y 28 de enero del
2015.
8:30 am. a 1:00 pm.
y de
2:00 pm. a 5:45 pm.
39
40
OBJETIVO
ALCANCE
Directiva N° 007-2014-EF/51.01 “Cierre
Contable y Presentación de Información
para la Elaboración de la Cuenta General de
la República
PLAZOS OMISOS
MODULO CONTABLE –
NFORMACIÓN PRESUPUESTAL
VÍA APLICATIVO WEB.
EE. PP Y ANEXOS
41
CRONOGRAMA PARA LA PRESENTACIÓN DE LA
INFORMACIÓN CONTABLE 2014 PARA LOS GOBIERNOS
LOCALES
ENTIDADES, IVP, SBP Y MANCOMUNIDADES
PLAZOS
HORARIO DE
ATENCIÓN
1.
2.
3.
4.
5.
Gobiernos Locales, Sociedades de
Beneficencia Pública e Institutos Viales
Provinciales comprendidas en las Regiones
de
Apurímac,
Cajamarca,
Loreto,
Lambayeque, Tacna y Huánuco.
Gobiernos Locales, Sociedades de
Beneficencia Pública e Institutos Viales
Provinciales comprendidas en las Regiones
de Cusco, La Libertad, Madre de Dios,
Pasco, Ucayali, San Martin, y Tumbes.
Gobiernos Locales, Sociedades de
Beneficencia Pública e Institutos Viales
Provinciales comprendidas en las Regiones
de Arequipa, Huancavelica, Junín y Piura.
Gobiernos Locales, Sociedades de
Beneficencia Pública e Institutos Viales
Provinciales comprendidas en las Regiones
de Ancash, Ayacucho y Puno.
Gobiernos Locales, Sociedades de
Beneficencia Pública e Institutos Viales
Provinciales comprendidas en las Regiones
de Amazonas, Ica, Moquegua, Lima y Callao
Y Mancomunidades Municipales (MM) que
recibieron recursos.
Los días 03, 04, 05 y 06 de febrero
2015.
8:30 am. a 1:00 pm.
y de
2:00 pm. a 5:45 pm.
Los días 09, 10, 11 y 12 de febrero
2015.
8:30 am. a 1:00 pm.
y de
2:00 pm. a 5:45 pm.
Los días 13, 16 y 17 de febrero 2015.
8:30 am. a 1:00 pm.
y de
2:00 pm. a 5:45 pm.
Los días 18, 19 y 20 de febrero 2015.
8:30 am. a 1:00 pm.
y de
2:00 pm. a 5:45 pm.
Los días 23, 24, 25 y 26 de febrero
2015.
8:30 am. a 1:00 pm.
y de
2:00 pm. a 5:45 pm.
42
CIERRE INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
2014
ESTADOS PRESUPUESTARIOS • PP‐1 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS
• PP‐2 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOS
• EP‐1 ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
• EP‐2 ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS
• EP‐3 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO
• EP‐4 DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DEL GASTO
ANEXOS ‐ HOJAS DE TRABAJO • ANEXO AL PP‐1
• ANEXO AL PP‐2
• ANEXO AL EP‐1
• HTR –I HOJA DE TRABAJO DE RESOLUCIONES DE INGRESOS
• HTR‐G HOJA DE TRABAJO DE RESOLUCIONES DE GASTOS
• NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
43
SA 8301 + SA 8401 + SA 8601
PIM – RO = SD 8501 + SD 8201
PIM – RO = SD 8501 - SD 8201
TOTAL GENERAL - RO = SD 8501
(SD 8501 + RO ) – SA 8601
PIM
PP-2
SALDO ACREEDOR
8601
PIM
PP-2
SALDO ACREEDOR
8601
RECOMENDACIONES

Los Saldos de Balance deben ser incorporados financiera mente
en el registro administrativo en el mes de enero del año siguiente
del ejercicio, y ser reflejados en el Estado de Ejecución de
Presupuesto de Ingresos y Gastos - EP-1.

Las notas modificatorias tipo 4 entre unidades ejecutoras, aplica
para los gastos, se da casos que indebidamente hacen notas
modificatorias en los ingresos.

Se observa diferencias entre la información presentada para la
Cuenta General de la República con relación al Portal de
Transparencia.

Utilizar el Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF, como
condición previa para efectuar el PRE CIERRE
y CIERRE
presupuestal en el nivel de Unidad Ejecutora.

Comunicar las UEs que iniciaron sus operaciones en el cuarto
trimestre 2014.
51
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
Viceministro
de Hacienda
Dirección General de
Contabilidad Pública
EJERCICIO 2014
CPC. ISABEL CANORIO SALCEDO
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA
Jr. Lampa N° 277 – Lima Cercado
BASE LEGAL
• Aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley D.S.N° 304‐2012‐EF N° 28411‐Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art.75°)
Ley N° 30114
• Ley de Presupuesto del Sector Público para el Ejercicio Fiscal 2014 (Art.12°)
Directiva N° 005‐
2010‐EF/76.01
• Directiva para la Ejecución Presupuestaria, modificada por R.D.N° 022‐2011‐EF/50.01‐
Art.16°
Directiva N° 007‐
2014‐EF/51.01 • Directiva de Cierre Contable y Presentación de la Información para la elaboración de la Cuenta General de la República 2014
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
Viceministro
de Hacienda
Dirección General de
Contabilidad Pública
ASPECTOS GENERALES
•
Son traspasos de fondos públicos, sin contraprestación
alguna.
•
Las Transferencias Financieras se realizan entre
entidades públicas, para la ejecución de actividades y
proyectos
•
Las Transferencias Financieras son autorizadas con
Dispositivos Legales
54
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS AUTORIZADAS POR
LA LEY DE PRESUPUESTO
•
Seguro Integral de Salud (SIS).
•
Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI), para la atención de
desastres.
•
Ministerio de Justicia, con cargo al Fondo Especial de
Administración del Dinero Obtenido Ilícitamente en Perjuicio del
Estado (FEDADOI).
•
Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, para el Programa para
la Generación de Empleo Social Inclusivo “Trabaja Perú” y el
Programa Nacional de Empleo Juvenil “Jóvenes a la Obra”.
•
Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, para el Banco
de Materiales S.A.C. (BANMAT)
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS AUTORIZADAS POR
LA LEY DE PRESUPUESTO
•
Fondo MIVIVIENDA, y las Empresas Prestadoras de Servicios de
Saneamiento.
•
Comisión Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas - DEVIDA
en el marco de los Programas Presupuestales: “Programa de
Desarrollo Alternativo Integral y Sostenible - PIRDAIS”,
“Prevención y Tratamiento del Consumo de Drogas” “Gestión
Integrada y Efectiva del Control de Oferta de Drogas en el Perú”.
•
Las entidades que realicen para el financiamiento y
cofinanciamiento de los proyectos de inversión pública, y el
mantenimiento de carreteras, entre los niveles de gobierno
subnacional y de estos al Gobierno Nacional, previa suscripción
del convenio respectivo.
56
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS AUTORIZADAS POR
LA LEY DE PRESUPUESTO
•
•
Las que efectúen los gobiernos locales para las acciones
siguientes:

Las acciones que se realicen en el marco de programas
sociales.

Las acciones que se realicen en aplicación de la Ley N° 29029,
Ley de Mancomunidad Municipal, y modificatorias.
Las que realice la Autoridad Portuaria Nacional a los gobiernos
regionales a favor de las Autoridades Portuarias Regionales, en el
marco de lo dispuesto por el literal a) del artículo 30 de la Ley
N°27943, Ley del Sistema Portuario Nacional.
57
EL MINISTERIO DE TRANSPORTES EFECTÚA TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE RECUAY FTE: ROOC
M. TRANSPORTES Y
COMUNICACIONES
Ingresos
M.PROVINCIAL RECUAY
Gastos
PPTO.
CAPTACIÓN
PPTO.
5 000
5 000
5 000
EJECUCIÒN
5 000
Gastos
Ingresos
PPTO.
CAPTACIÓN
5 000
5 000
PPTO.
5000
TRANSFERENCIAS INTRASISTEMAS
(ELIMINACIONES)
S E REPORTA EN LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS DE
LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
EJECUCIÓN
4000
REGISTRO ADMINISTRATIVO – SIAF -SP
Entidades que reciben recursos: TO: “YF”
Entidades que otorgan: TO: “TF”
Identificación de entidades de origen y de destino Sincronización de Entidades con Clasificadores 59
Donaciones y Transferencias
2.4.1
2.4.1.3
2.4.1.3.1
2.4.1.3.1.1
2.4.1.3.1.2
2.4.1.3.1.3
2.4.1.3.1.4
Donaciones y Transferencias Corrientes
A Otras Unidades de Gobierno
A Otras Unidades de Gobierno
A Otras Unidades de Gobierno Nacional
A Otras Unidades de Gobierno Regional
A Otras Unidades de Gobierno Local
A Otras Entidades Públicas
2.4.2
2.4.2.3
2.4.2.3.1
2.4.2.3.1.1
2.4.2.3.1.2
2.4.2.3.1.3
2.4.2.3.1.4
Donaciones y Transferencias de Capital
A Otras Unidades de Gobierno
A Otras Unidades de Gobierno
A Otras Unidades de Gobierno Nacional
A Otras Unidades de Gobierno Regional
A Otras Unidades de Gobierno Local
A Otras Entidades Públicas
Ministerios
Poderes y Otras Entidades Captadoras
Universidades Públicas y ODA
Instituciones Públicas y FCR
Gobiernos Regionales
Municipalidades
Mancomunidades
Empresas Del Estado
Otras Entidades
Soc. de Beneficencia Pública
OPD – Municipales
Institutos Viales Provinciales
Centro Poblados Entidades de Tratamiento Emp ‐ ETES
60
1.4
Donaciones y Transferencias
1.4.1
1.4.1.3
1.4.1.3.1
1.4.1.3.1.1
1.4.1.3.1.2
1.4.1.3.1.3
1.4.1.3.1.4
Donaciones y Transferencias Corrientes
De Otras Unidades de Gobierno
De Otras Unidades de Gobierno
De Otras Unidades de Gobierno Nacional
De Otras Unidades de Gobierno Regional
De Otras Unidades de Gobierno Local
De Otras Entidades Públicas
1.4.2
1.4.2.3
1.4.2.3.1
1.4.2.3.1.1
1.4.2.3.1.2
1.4.2.3.1.3
1.4.2.3.1.4
Donaciones y Transferencias de Capital
De Otras Unidades de Gobierno
De Otras Unidades de Gobierno
De Otras Unidades de Gobierno Nacional
De Otras Unidades de Gobierno Regional
De Otras Unidades de Gobierno Local
De Otras Entidades Públicas
Ministerios
Poderes y Otras Entidades Captadoras
Universidades Públicas y ODA
Instituciones Públicas y FCR
Gobiernos Regionales
Municipalidades
Mancomunidades
Empresas Del Estado
Otras Entidades
Soc. de Beneficencia Pública
OPD – Municipales
Institutos Viales Provinciales
Centro Poblados ETES
61
¿QUE DEBO CONSIDERAR EN LA INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA?
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS OTORGADAS
•
•
•
•
Recursos transferidos a entidades del sector público
Considerar los fondos depositados en las cuentas bancarias
No considerar los que están en la fase de devengado
Los recursos transferidos deben corresponder al presupuesto
del ejercicio vigente.
TRASFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS
• Recursos recibidos de entidades del sector público
• Verificar el deposito del recurso en la cuenta corriente
• El recurso percibido debe corresponde al presupuesto del
ejercicio vigente.
62
Registro de la Información de las Transferencias Financieras: • Se efectúa en el Módulo de Transferencias Financieras vía WEB –a través del LINK:
http://apps3.mineco.gob.pe/appCont/index.jsp
• El sistema realiza una carga masiva de la información procesada del registro administrativo (ejecución).
• La entidad evalúa y completa la información con el marco presupuestal .
GENERA LOS FORMATOS
• Transferencias Financieras Recibidas –TFR
• Transferencias Financieras Otorgadas–TFO‐1
• Clasificación Funcional de las Transferencias Financieras Otorgadas–TFO‐2 • Distribución Geográfica de las Transferencias Financieras Otorgadas–TFO‐3 63
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 20..
(EN NUEVOS SOLES)
EP-1
ENTIDAD: PRUEBA
GASTOS PÚBLICOS
EJECUCIÓN
GASTOS
1. RECURSOS ORDINARIOS
00. RECURSOS ORDINARIOS
772 244
GASTOS CORRIENTES
489 557
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
2.3 BIENES Y SERVICIOS
375 351
47 954
66 252
GASTOS DE CAPITAL
282 687
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
276 000
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
ENTIDAD QUE OTORGA LOS RECURSOS
TFO-1
200,000 GIRADO
2.4.13.13
6 687
76,000 DEVENGADO
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS
772 244
5. RECURSOS DETERMINADOS
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE
ADUANAS Y PARTICIPACIONES
GASTOS CORRIENTES
2.3 BIENES Y SERVICIOS
ENTIDAD QUE RECIBE LOS RECURSOS
1 112
1 112
GASTOS DE CAPITAL
77 063
2.6. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
77 063
SERVICIO DE LA DEUDA
2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS
TOTAL GENERAL
1.4.13.13
TFR
200,000 GIRADO
1 708
1 708
79,883
852,127
64
Conciliación de las Transferencias Financieras: • Se efectúa en el Módulo SITRAN a través e LINK:
http://apps2.mef.gob.pe/apptransferencias/index.jsp
• La entidad migra los datos de los recursos recibidos o transferidos según el caso.
• Concilia con la entidad recíproca y realiza la confirmación de datos de manera virtual.
GENERA EL FORMATO
• Acta de Conciliación de las Transferencias Financieras.
65
TRANSFERENCIA DE PARTIDAS - D.S. N°203-2014-EF
NOTA: 1. Desagregar las genéricas del ingreso a nivel de específicas
Entidad:
Anexo PP-1
MINISTERIO DE PRUEBA
CONCEPTO
P R E S UP UE S T O
IN S T IT UC IO N A L
D E A P E R T UR A P IA
MODIFICACIONES
C R ÉD IT O S
S UP LE M E N T A R IO S
T R A N S F E R E N C IA S
IN S T IT UC IO N A LE S
R E E S T R UC T .
D E F UE N T E S
(2)
R E D UC C IO N E S
( 1)
P R E S UP UE S T O
IN S T IT UC IO N A L
M O D IF IC A D O P IM
E J E C UC IÓ N D E
IN G R E S O S
V A R IA C IÓ N
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
FINANCIAMIENTO
1.9.11.11
SALDOS DE BALANCE
TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUD.
Entidad:
15,000
(5,000)
15,000
(5,000)
-
-
10,000
12,000
(2,000)
10,000
12,000
(2,000)
Anexo PP-2
MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS
CONCEPTO
P R E S UP UE S T O
IN S T IT UC IO N A L
D E A P E R T UR A P IA
MODIFICACIONES
C R ÉD IT O S
S UP LE M E N T A R IO S
T R A N S F E R E N C IA S
IN S T IT UC IO N A LE S
R E E S T R UC T .
D E F UE N T E S
(2)
R E D UC C IO N E S
( 1)
A N ULA C IO N E S Y
H A B ILIT A C IO N E S
P R E S UP UE S T O
IN S T IT UC IO N A L
M O D IF IC A D O P IM
E J E C UC IÓ N D E
GA ST OS
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
GASTOS CORRIENTES
2.4.13.12
5,000
A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL
(2,000)
3,000
2,000
GASTOS DE CAPITAL
2.4.23.12
A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL
TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUD.
10,000
(3,000)
15,000
(5,000)
-
-
-
3,000
5,000
Anexo PP-1
Entidad: GOBIERNO REGIONAL DE PRUEBA
CONCEPTO
7,000
10,000
P R E S UP UE S T O
IN S T IT UC IO N A L
D E A P E R T UR A P IA
MODIFICACIONES
R E E S T R UC T .
D E F UE N T E S
(2)
P R E S UP UE S T O
IN S T IT UC IO N A L
M O D IF IC A D O P IM
E J E C UC IÓ N D E
IN G R E S O S
V A R IA C IÓ N
C R ÉD IT O S
S UP LE M E N T A R IO S
T R A N S F E R E N C IA S
IN S T IT UC IO N A LE S
18,000
5,000
23,000
5,000
18,000
18,000
5,000
23,000
5,000
18,000
R E D UC C IO N E S
( 1)
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
A
TRANSF. DE ENTID. DEL GOB.NAC. Y REG.
TRANSFERENCIAS
1.4.13.11 DE OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
TO:”Y”
Entidad: GOBIERNO REGIONAL DE PRUEBA
CONCEPTO
P R E S UP UE S T O
IN S T IT UC IO N A L
D E A P E R T UR A P IA
MODIFICACIONES
R E E S T R UC T .
D E F UE N T E S
(2)
A N ULA C IO N E S Y
H A B ILIT A C IO N E S
Anexo PP-2
P R E S UP UE S T O
IN S T IT UC IO N A L
M O D IF IC A D O P IM
E J E C UC IÓ N D E
GA ST OS
C R ÉD IT O S
S UP LE M E N T A R IO S
T R A N S F E R E N C IA S
IN S T IT UC IO N A LE S
6,000
2,000
8,000
2,000
12,000
3,000
15,000
66
3,000
18,000
5,000
23,000
5,000
R E D UC C IO N E S
( 1)
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
GASTOS CORRIENTES
2.4.13.12
A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL
GASTOS DE CAPITAL
2.4.23.12
A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
< o = al PP‐1
< o = al EP‐1
< o = al PP‐2
< o = al EP‐1
< o = al PIM PP2
< o = al EP ‐1 < o = al PIM PP‐2
< o = EJEC EP‐1
•
Verificareltipodeoperaciónutilizadoenelregistro
administrativoquecorrespondealasTransferencias
Financieras.
•
ConsiderarenelformatoTFRlosrecursospercibidos
quecorrespondenalpresupuestodelejercicio.
•
GenerarlosTFO‐1,TFO‐2yTFO‐3porlosrecursos
efectivamentetransferidosalaentidaddedestino.
•
MigrarlosdatosregistradosenelAplicativo
TransferenciasFinancierasalSISTRANafinde
Conciliarlosrecursorecibidosconlosotorgados.
75
Isabel
IsabelCanorio
CanorioSalcedo
Salcedo
mail:
mail:[email protected]
[email protected]
Teléfono:
Teléfono:311
3115930
5930- -3324
3324
GRACIAS
76